Das Erstellen eines Finanzplans kann der einschüchterndste Teil des Schreibens Ihres Geschäftsplans sein. Es ist auch eines der wichtigsten. Mit Unternehmen, die über einen vollständigen Finanzplan verfügen, sind sie besser darauf vorbereitet, sich an Investoren zu wenden, Mittel zu erhalten und langfristigen Erfolg zu erzielen.

Zum Glück brauchen Sie keinen Abschluss in Buchhaltung, um einen erfolgreich zusammenzustellen. Alles, was Sie wissen müssen, sind die Schlüsselelemente und was in sie hineingeht., Lesen Sie weiter für die sechs Komponenten, die in Ihren Finanzplan gehen müssen und Ihr Unternehmen erfolgreich starten.

Was ist ein Finanzplan?

Ein Finanzplan ist einfach einen überblick über Ihre aktuellen Geschäftszahlen und Prognosen für Wachstum. Stellen Sie sich alle Dokumente vor, die Ihre aktuelle monetäre Situation als Momentaufnahme der Gesundheit Ihres Unternehmens und der Projektionen Ihrer zukünftigen Erwartungen darstellen.

Warum ist ein Finanzplan wichtig für Ihr Unternehmen?

Wie bereits erwähnt, ist der Finanzplan eine Momentaufnahme des aktuellen Zustands Ihres Unternehmens., Mit Projektionen informiert es Ihre kurz – und langfristigen finanziellen Ziele und gibt Ihnen einen Ausgangspunkt für die Entwicklung einer Strategie.

Es hilft Ihnen als Unternehmer, realistische Erwartungen an den Erfolg Ihres Unternehmens zu setzen. Es ist weniger wahrscheinlich, dass Sie von Ihrer aktuellen Finanzlage überrascht und eher bereit sind, eine Krise oder ein unglaubliches Wachstum zu bewältigen, einfach weil Sie Ihre Finanzdaten von innen und außen kennen.

Und abgesehen davon, dass Sie Ihr Unternehmen besser verwalten können, macht Sie ein gründlicher Finanzplan auch für Investoren attraktiver., Es macht Sie weniger Risiko und zeigt, dass Sie einen festen Plan und eine Erfolgsbilanz haben, um Ihr Geschäft auszubauen.,

Komponenten eines erfolgreichen Finanzplans

Alle Geschäftspläne, unabhängig davon, ob Sie gerade ein Unternehmen gründen oder einen Expansionsplan für ein bestehendes Unternehmen erstellen, sollten Folgendes enthalten:

  1. Gewinn-und Verlustrechnung
  2. Kapitalflussrechnung
  3. Bilanz
  4. Umsatzprognose
  5. Personalplan
  6. Geschäftszahlen und Break-Even-Analyse

Auch wenn Sie in der Anfangsphase können diese Abschlüsse noch für Sie arbeiten.

Die gute Nachricht ist, dass sie nicht schwer zu erstellen oder schwer zu verstehen sein müssen., Mit nur wenigen fundierten Vermutungen darüber, wie viel Sie verkaufen und wie hoch Ihre Ausgaben sein werden, sind Sie auf dem besten Weg, einen vollständigen Finanzplan zu erstellen.

Gewinn—und Verlustrechnung

Dies ist eine Jahresrechnung mit einigen verschiedenen Namen— Gewinn-und Verlustrechnung, Gewinn-und Verlustrechnung, Pro-Forma-Gewinn-und Verlustrechnung, P&L (kurz für“ Gewinn und Verlust“) – und ist im Wesentlichen eine Erklärung dafür, wie Ihr Unternehmen über einen bestimmten Zeitraum Gewinne erzielt hat (oder Verluste erlitten hat).,

Es ist eine Tabelle, die alle Ihre Einnahmequellen und alle Ihre Ausgaben—in der Regel über einen Zeitraum von drei Monaten-auflistet und ganz unten den Gesamtbetrag des Nettogewinns oder—verlusts auflistet.

Es gibt verschiedene Formate für Gewinn-und Verlustrechnung, abhängig von der Art des Unternehmens, in dem Sie sich befinden, und der Struktur Ihres Unternehmens (Nonprofit, LLC, C-Corp usw.).,

Eine typische Gewinn—und Verlustrechnung sollte Folgendes umfassen:

  • Ihre Einnahmen (auch Verkäufe genannt)
  • Ihre „Verkaufskosten“ oder „Kosten der verkauften Waren“ (Zahnräder)—Denken Sie daran, dass einige Arten von Unternehmen, wie z. B. ein Dienstleistungsunternehmen, möglicherweise keine Zahnräder haben
  • Ihre Bruttomarge, dh Ihr Umsatz abzüglich Ihrer ZAHNRÄDER

Diese drei Komponenten (Umsatz, Zahnräder und Bruttomarge) sind die folgenden: rückgrat Ihres Geschäftsmodells-das heißt, wie Sie Geld verdienen.,

Sie werden auch Ihre Betriebskosten auflisten, die mit der Führung Ihres Unternehmens verbunden sind, die nicht direkt mit einem Verkauf verbunden sind. Sie sind die Fixkosten, die nicht in Abhängigkeit von der Stärke oder Schwäche Ihres Umsatzes in einem bestimmten Monat schwanken-denken Sie an Miete, Nebenkosten und Versicherung.,

So finden Sie das Betriebsergebnis

So finden Sie Ihr Betriebsergebnis mit der Aussage P&L Sie nehmen die Bruttomarge abzüglich Ihrer Betriebskosten:

Bruttomarge – Betriebskosten = Betriebsergebnis

Je nachdem, wie Sie einige Ihrer Ausgaben klassifizieren, ihr Betriebsergebnis entspricht in der Regel Ihrem „Ergebnis vor Zinsen, Steuern, Abschreibungen und Abschreibungen“ (EBITDA)., Dies ist im Grunde, wie viel Geld Sie mit Gewinn gemacht haben, bevor Sie Ihre Buchhaltungs-und Steuerverpflichtungen berücksichtigen. Es kann auch als „Gewinn vor Zinsen und Steuern“, „Bruttogewinn“und“ Beitrag zum Overhead “ bezeichnet werden—viele Namen, aber alle beziehen sich auf dieselbe Nummer.

So finden Sie den Nettogewinn

Ihr sogenanntes „Endergebnis“-offiziell Ihr Nettoergebnis, das ganz am Ende (oder unterm Strich) Ihrer Gewinn—und Verlustrechnung steht-ist Ihr EBITDA abzüglich der „ITDA.,“Subtrahieren Sie einfach Ihre Ausgaben für Zinsen, Steuern, Abschreibungen und Abschreibungen von Ihrem EBITDA, und Sie haben Ihr Nettoergebnis:

Betriebsergebnis – Zinsen, Steuern, Abschreibungen und Amortisationskosten = Nettogewinn

Weitere Informationen zu Gewinn-und Verlustrechnung (auch Gewinn-und Verlustrechnung), einschließlich eines Beispiels dafür, wie eine Gewinn-und Verlustrechnung tatsächlich aussieht, finden Sie unter out „Wie zu lesen und eine Gewinn-und Verlustrechnung zu analysieren.“Und wenn Sie mit dem Aufbau Ihrer eigenen beginnen möchten, laden Sie unsere kostenlose Gewinn-und Verlustrechnung herunter.,

Kapitalflussrechnung

Ihre Kapitalflussrechnung ist genauso wichtig wie Ihre Gewinn-und Verlustrechnung. Unternehmen laufen mit Bargeld—es gibt keine zwei Möglichkeiten. Eine Kapitalflussrechnung ist eine Erklärung dafür, wie viel Bargeld Ihr Unternehmen eingebracht hat, wie viel Bargeld es ausgezahlt hat und wie hoch sein Endgeldsaldo war, normalerweise pro Monat.

Ohne ein gründliches Verständnis davon, wie viel Geld Sie haben, woher Ihr Geld kommt, wohin es geht und nach welchem Zeitplan, werden Sie es schwer haben, ein gesundes Geschäft zu führen., Und ohne die Kapitalflussrechnung, die diese Informationen für Kreditgeber und Investoren ordentlich auslegt, werden Sie keine Mittel aufbringen können.

Die Kapitalflussrechnung hilft Ihnen, den Unterschied zwischen dem zu verstehen, was Ihre Gewinn—und Verlustrechnung als Einkommen meldet—Ihr Gewinn-und was Ihre tatsächliche Cash-Position ist.

Es ist möglich, extrem profitabel zu sein und immer noch nicht genug Geld zu haben, um Ihre Ausgaben zu bezahlen und Ihr Geschäft über Wasser zu halten., Es ist auch möglich, unrentabel zu sein, aber immer noch genug Geld zur Hand zu haben, um die Türen für mehrere Monate offen zu halten und sich Zeit zu nehmen, um die Dinge umzudrehen—deshalb ist dieser Jahresabschluss so wichtig zu verstehen.

Cash versus accrual accounting

Es gibt zwei Methoden der Rechnungslegung—die cash-Methode und die accrual-Methode.,

Die Abgrenzungsmethode bedeutet, dass Sie Ihre Verkäufe und Ausgaben gleichzeitig berücksichtigen—wenn Sie beispielsweise eine große Vorbestellung für ein neues Produkt erhalten, warten Sie, bis Sie tatsächlich mit der Herstellung und Lieferung des Produkts begonnen haben. Der Abgleich der Einnahmen mit den damit verbundenen Ausgaben wird als „Matching-Prinzip“ bezeichnet und bildet die Grundlage der Periodenabrechnung.,

Die Cash-Methode bedeutet, dass Sie nur für Ihre Verkäufe und Ausgaben Rechnung, wie sie passieren, ohne sich Gedanken über die Abgleich der Ausgaben, die zu einem bestimmten Verkauf oder umgekehrt verbunden sind.

Wenn Sie die Cash-Methode verwenden, wird sich Ihre Kapitalflussrechnung nicht sehr von dem unterscheiden, was Sie in Ihrer Gewinn-und Verlustrechnung sehen. Das mag so aussehen, als ob es die Dinge einfacher macht, aber ich rate tatsächlich davon ab.,

Ich denke, dass die Abgrenzungsmethode der Buchhaltung Ihnen das beste Gefühl dafür gibt, wie Ihr Unternehmen funktioniert, und dass Sie in Betracht ziehen sollten, darauf umzusteigen, wenn Sie es nicht bereits verwenden.

Warum sollten Sie verwenden Periodenabrechnung für Cashflow

Für das beste Gefühl, wie Ihr Unternehmen arbeitet, sollten Sie in Betracht ziehen, Wechsel zu Periodenabrechnung, wenn Sie es nicht bereits verwenden.

Hier ist der Grund: Nehmen wir an, Sie betreiben ein Sommercamp-Geschäft., Möglicherweise erhalten Sie im März eine Zahlung von einem Camper, einige Monate bevor das Camp tatsächlich im Juli beginnt—mit der Abgrenzungsmethode, Sie würden die Einnahmen erst erkennen, wenn Sie den Service durchgeführt haben, Sowohl die Einnahmen als auch die Ausgaben für das Camp würden im Monat Juli verbucht.

Mit der Cash-Methode hätten Sie die Einnahmen bereits im März erfasst, aber alle Ausgaben im Juli, die es so aussehen ließen, als wären Sie in allen Monaten vor dem Lager profitabel, aber unrentabel während des Monats, in dem das Lager tatsächlich stattfand.,

Die Kassenbuchhaltung kann etwas unhandlich werden, wenn es darum geht, zu bewerten, wie profitabel ein Ereignis oder Produkt war, und es kann schwieriger werden, die Besonderheiten Ihres Geschäftsgeschäfts wirklich zu verstehen. Für den besten Blick auf die Funktionsweise Ihres Unternehmens ist die Periodenabrechnung der richtige Weg.

Bilanz

Ihre Bilanz ist eine Momentaufnahme der Finanzlage Ihres Unternehmens—wie geht es Ihnen zu einem bestimmten Zeitpunkt? Wie viel Bargeld haben Sie auf der Bank, wie viel schulden Ihnen Ihre Kunden und wie viel schulden Sie Ihren Verkäufern?,

Die Bilanz ist standardisiert und besteht aus drei Arten von Konten:

  • Vermögenswerte: Ihre Forderungen, Geld in der Bank, Inventar usw.
  • Verbindlichkeiten: Ihre Kreditoren, Kreditkartenguthaben, Kreditrückzahlungen usw.
  • Eigenkapital: Für die meisten kleinen Unternehmen ist dies nur das Eigenkapital des Eigentümers, aber es könnte die Aktien der Anleger, Gewinnrücklagen, Aktienerlöse usw. umfassen.,

Es wird Bilanz genannt, weil es eine Gleichung ist, die ausgeglichen werden muss:

Aktiva = Passiva + Eigenkapital

Die Summe Ihrer Passiva plus Ihr gesamtes Eigenkapital entspricht immer der Summe Ihrer Vermögenswerte.

Am Ende des Rechnungsjahres addiert oder subtrahiert sich Ihr gesamter Gewinn oder Verlust zu Ihrer Gewinnrücklage (ein Bestandteil Ihres Eigenkapitals). Das macht Ihre Gewinnrücklagen Ihr Unternehmen kumulierten Gewinn und Verlust seit der Gründung des Unternehmens.,

Wenn Sie jedoch ein Einzelunternehmer oder eine andere Pass-Through-Steuereinheit sind, gilt „Gewinnrücklagen“ nicht wirklich für Sie—Ihre Gewinnrücklagen entsprechen immer Null, da alle Gewinne und Verluste an die Eigentümer weitergegeben werden und nicht wie in einem Unternehmen überrollt oder einbehalten werden.

Wenn Sie mehr Hilfe bei der Erstellung Ihrer Bilanz wünschen, schauen Sie sich unsere kostenlose herunterladbare Bilanzvorlage an.

Umsatzprognose

Die Umsatzprognose ist genau das, was es klingt wie: Ihre Projektionen oder Prognose, was Sie denken, dass Sie in einem bestimmten Zeitraum verkaufen., Ihre Umsatzprognose ist ein unglaublich wichtiger Teil Ihres Geschäftsplans, insbesondere wenn Kreditgeber oder Investoren beteiligt sind, und sollte ein fortlaufender Teil Ihres Geschäftsplanungsprozesses sein.

Ihre Umsatzprognose sollte ein fortlaufender Teil Ihres Geschäftsplanungsprozesses sein.

Sie sollten eine Prognose erstellen, die mit der Verkaufsnummer übereinstimmt, die Sie in Ihrer Gewinn-und Verlustrechnung verwenden. In unserer Geschäftsplanungssoftware LivePlan füllt die Umsatzprognose die Gewinn-und Verlustrechnung automatisch aus.,

Es gibt keine einheitliche Umsatzprognose—jedes Unternehmen wird andere Bedürfnisse haben. Wie Sie Ihre Prognose segmentieren und organisieren, hängt davon ab, welche Art von Geschäft Sie haben und wie gründlich Sie Ihren Umsatz verfolgen möchten.

Im Allgemeinen möchten Sie Ihre Umsatzprognose in Segmente aufteilen, die für Planungs-und Marketingzwecke hilfreich sind. Wenn Sie ein Restaurant besitzen, zum Beispiel, Sie würden wahrscheinlich Ihre Prognosen für Abendessen und Mittagessen Umsatz trennen wollen; wenn Sie ein Fitnessstudio besitzen, könnte es hilfreich sein, zwischen den Mitgliedschaftstypen zu unterscheiden., Wenn Sie wirklich spezifisch werden möchten, können Sie sogar Ihre Prognose nach Produkt aufschlüsseln, mit einer separaten Zeile für jedes Produkt, das Sie verkaufen.

Zusammen mit jedem Segment der prognostizierten Verkäufe möchten Sie die „Kosten der verkauften Waren“ (Zahnräder) dieses Segments einbeziehen. Der Unterschied zwischen Ihrem prognostizierten Umsatz und Ihren prognostizierten Zahnrädern ist Ihre prognostizierte Bruttomarge.,

Kennzahlen und Break-Even-Analyse

Kennzahlen

Wenn Sie Ihre Gewinn-und Verlustrechnung, Ihre Kapitalflussrechnung und Ihre Bilanz haben, haben Sie alle Zahlen, die Sie zur Berechnung der Standard – Kennzahlen benötigen. Diese Verhältnisse sind nicht notwendig—um in einen Geschäftsplan aufzunehmen-insbesondere für einen internen Plan -, aber es ist immer eine gute Idee, einige Schlüsselquoten zu kennen.,

Sie würden wahrscheinlich einige Rentabilitätsquoten wünschen, wie:

  • Bruttomarge
  • Umsatzrendite
  • Kapitalrendite
  • Kapitalrendite

Und Sie würden wahrscheinlich einige Liquiditätsquoten wünschen, wie:

  • Schulden-Eigenkapital
  • Aktuelles Verhältnis
  • Betriebskapital

Von diesen sind die von Geschäftsinhabern am häufigsten verwendeten und von Bankiers geforderten Kennzahlen wahrscheinlich Bruttomarge, Return on Investment (ROI) und Debt-to-Equity.,

Break-Even-Analyse

Ihre Break-Even-Analyse ist eine Berechnung, wie viel Sie verkaufen müssen, um“ Break-Even “ zu erreichen, dh alle Ihre Ausgaben zu decken.

Um Ihren Break-Even-Punkt zu bestimmen, müssen Sie die Beitragsmarge dessen, was Sie verkaufen, herausfinden. Im Falle eines Restaurants ist die Beitragsspanne der Preis der Mahlzeit abzüglich der damit verbundenen Kosten. Zum Beispiel zahlt der Kunde 50 € für die Mahlzeit. Die Lebensmittelkosten betragen 10 US-Dollar und die Löhne für die Zubereitung und das Servieren der Mahlzeit betragen 15 US-Dollar. Ihr Deckungsbeitrag ist $25 ($50 – $10 – $15 = $25).,

Mit diesem Modell können Sie bestimmen, wie hoch Ihr Umsatz sein muss, damit Sie den Break-even erreichen. Wenn Ihre monatlichen Fixkosten 5.000 US-Dollar betragen und Sie durchschnittlich eine Beitragsmarge von 50 Prozent erzielen (wie in unserem Beispiel mit dem Restaurant), müssen Sie einen Umsatz von 10.000 US-Dollar erzielen, um den Break-Even zu erreichen.

Finanzplanung ist ein wiederkehrender Teil Ihres Unternehmens

Ihr Finanzplan könnte überwältigend fühlen, wenn Sie beginnen, aber die Wahrheit ist, dass dieser Abschnitt Ihres Geschäftsplans ist absolut wichtig zu verstehen.,

Selbst wenn Sie am Ende Ihre Buchhaltung und regelmäßige Finanzanalyse an eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft auslagern, sollten Sie—der Geschäftsinhaber—in der Lage sein, diese Dokumente zu lesen und zu verstehen und Entscheidungen zu treffen, basierend auf dem, was Sie daraus lernen. Die Verwendung eines Business-Dashboard-Tools wie LivePlan kann diesen Prozess vereinfachen, sodass Sie nicht durch Tabellenkalkulationen waten, um jedes einzelne Detail einzugeben und zu ändern.,

Wenn Sie Abschlüsse erstellen und präsentieren, die alle zusammenarbeiten, um die Geschichte Ihres Unternehmens zu erzählen, und wenn Sie Fragen beantworten können, woher Ihre Zahlen kommen, sind Ihre Chancen, die Finanzierung von Investoren oder Kreditgebern zu sichern, viel höher.