la Construction d’un plan financier peut être le plus intimidant partie de la rédaction de votre plan d’affaires. C’est aussi l’un des plus essentiels. Avec les entreprises qui ont un plan financier complet en place plus prêts à présenter aux investisseurs, recevoir du financement, et atteindre le succès à long terme.

heureusement, vous n’avez pas besoin d’un diplôme en comptabilité pour réussir à en créer un. Tout ce que vous devez savoir, ce sont les éléments clés et ce qu’ils contiennent., Lisez la suite pour les six composants qui doivent entrer dans votre plan financier et lancer avec succès votre entreprise.

qu’est Ce qu’un plan financier?

un plan financier est simplement un aperçu des finances actuelles de votre entreprise et des prévisions de croissance. Pensez à tous les documents qui représentent votre situation monétaire actuelle comme un instantané de la santé de votre entreprise et les projections étant vos attentes futures.

Pourquoi un plan financier important pour votre entreprise?

comme indiqué précédemment, le plan financier est un instantané de l’état actuel de votre entreprise., Avec des projections, il informe vos objectifs financiers à court et à long terme et vous donne un point de départ pour développer une stratégie.

il vous aide, en tant que propriétaire d’entreprise, à définir des attentes réalistes concernant le succès de votre entreprise. Vous êtes moins susceptible d’être surpris par votre situation financière actuelle et plus prêt à gérer une crise ou une croissance incroyable, simplement parce que vous connaissez vos finances à l’intérieur et à l’extérieur.

et en plus de vous aider à mieux gérer votre entreprise, un plan financier complet vous rend également plus attrayant pour les investisseurs., Cela vous fait moins de risque et montre que vous avez un plan ferme et des antécédents en place pour développer votre entreprise.,

composantes d’un plan financier réussi

tous les plans d’affaires, que vous commenciez à démarrer une entreprise ou que vous élaboriez un plan d’expansion pour une entreprise existante, devraient inclure les éléments suivants:

  1. compte de profits et pertes
  2. tableau des flux de trésorerie
  3. bilan
  4. prévisions de ventes
  5. Plan du Personnel
  6. ratios D’affaires et analyse du seuil de rentabilité

même si vous en êtes au tout début, ces états financiers peuvent toujours fonctionner pour vous.

la bonne nouvelle est qu’ils ne doivent pas être difficiles à créer ou difficiles à comprendre., Avec seulement quelques suppositions éclairées sur combien vous pourriez vendre et quelles seront vos dépenses, vous serez bien sur votre chemin pour créer un plan financier complet.

Résultat

C’est un état financier qui va par plusieurs noms—compte de résultat, compte de résultat, compte de résultat pro forma, P&L (abréviation de « pertes et profits”)— et est essentiellement une explication de la façon dont votre entreprise fait des bénéfices (ou une perte) sur une certaine période de temps.,

Il s’agit d’un tableau qui répertorie toutes vos sources de revenus et toutes vos dépenses—généralement sur une période de trois mois-et répertorie tout en bas le montant total du bénéfice ou de la perte nette.

Il existe différents formats pour les déclarations de profits et pertes, selon le type d’entreprise dans laquelle vous vous trouvez et la structure de votre entreprise (à but non lucratif, LLC, C-Corp, etc.).,

un compte de résultat typique devrait inclure:

  • vos revenus (également appelés ventes)
  • votre « coût de vente” ou « coût des biens vendus” (COGS)—gardez à l’esprit que certains types d’entreprises, comme une entreprise de services, peuvent ne pas avoir de COGS
  • votre marge brute, qui est votre revenu moins vos COGS

Ces trois composantes (revenus, COGS et Marge brute) sont de votre modèle d’affaires—c’est-à-dire, comment vous gagnez de l’argent.,

Vous énumérerez également vos dépenses d’exploitation, qui sont les dépenses associées à la gestion de votre entreprise qui ne sont pas directement associées à la vente. Ce sont les dépenses fixes qui ne fluctuent pas en fonction de la force ou de la faiblesse de vos revenus au cours d’un mois donné—pensez au loyer, aux services publics et aux assurances.,

Comment trouver le résultat d’exploitation

Pour trouver votre résultat d’exploitation avec le P & lt; div id= »5729b2f911″>L instruction vous allez prendre de la marge brute moins les frais d’exploitation:

Marge Brute – Charges d’Exploitation = résultat d’Exploitation

en Fonction de comment vous classer certaines de vos dépenses, vos revenus d’exploitation sera généralement l’équivalent de votre « bénéfice avant intérêts, impôts, dépréciation et amortissement (EBITDA)., C’est essentiellement, combien d’argent vous avez fait dans le profit avant de prendre vos obligations comptables et fiscales en considération. Il peut également être appelé votre « bénéfice avant intérêts et impôts », bénéfice brut et”contribution aux frais généraux  » —de nombreux noms, mais ils se réfèrent tous au même numéro.

comment trouver le revenu net

votre soi-disant « ligne de fond”—officiellement, votre revenu net, qui se trouve à la toute fin (ou, ligne de fond) de votre compte de résultat—est votre EBITDA moins le « ITDA.,” Soustrayez simplement vos dépenses d’intérêts, d’impôts, de dépréciation et d’amortissement de votre EBITDA, et vous obtenez votre résultat net:

résultat D’exploitation – intérêts, impôts, dépréciation et frais D’amortissement = résultat Net

pour en savoir plus sur les comptes de résultat exemple de ce à quoi ressemble réellement un compte de résultat, consultez « Comment lire et analyser un compte de résultat. »Et si vous voulez commencer à construire le vôtre, téléchargez notre modèle de compte de résultat gratuit.,

tableau des flux de Trésorerie

Votre flux de trésorerie est tout aussi important que votre compte de profits et pertes. Les entreprises fonctionnent avec de l’argent—il n’y a pas deux façons de le contourner. Un tableau des flux de trésorerie est une explication du montant d’argent que votre entreprise a rapporté, du montant d’argent qu’elle a versé et du solde de trésorerie final, généralement par mois.

Sans une compréhension approfondie de combien d’argent vous avez, d’où vient votre argent, où il va, et sur quel calendrier, vous allez avoir du mal à gérer une entreprise saine., Et sans l’état des flux de trésorerie, qui établit cette information proprement pour les prêteurs et les investisseurs, vous ne serez pas en mesure de lever des fonds.

le tableau des flux de trésorerie vous aide à comprendre la différence entre ce que votre compte de profits et pertes rapporte comme revenu—votre bénéfice—et quelle est votre position de trésorerie réelle.

Il est possible d’être extrêmement rentable et de ne toujours pas avoir assez d’argent pour payer vos dépenses et maintenir votre entreprise à flot., Il est également possible d’être non rentable mais d’avoir suffisamment d’argent sous la main pour garder les portes ouvertes pendant plusieurs mois et gagner du temps pour changer les choses—c’est pourquoi cet état financier est si important à comprendre.

argent ou de la comptabilité d’exercice

Il existe deux méthodes de comptabilité—la méthode de comptabilité de caisse et la comptabilité d’exercice.,

la méthode de la comptabilité d’exercice signifie que vous tenez compte de vos ventes et de vos dépenses en même temps—si vous avez une précommande importante pour un nouveau produit, par exemple, vous attendez de tenir compte de tous vos revenus de vente en précommande jusqu’à ce que vous ayez réellement commencé à fabriquer et à livrer le produit. L’appariement des revenus avec les dépenses connexes Est ce que l’on appelle le « principe d’appariement” et constitue la base de la comptabilité d’exercice.,

la méthode de trésorerie signifie que vous ne faites que comptabiliser vos ventes et dépenses au fur et à mesure qu’elles se produisent, sans vous soucier de faire correspondre les dépenses liées à une vente particulière ou vice versa.

Si vous utilisez la méthode de trésorerie, votre tableau des flux de trésorerie ne sera pas très différent de ce que vous voyez dans votre compte de profits et pertes. Cela peut sembler rendre les choses plus simples, mais je le déconseille en fait.,

je pense que la méthode de comptabilité d’exercice vous donne la meilleure idée de la façon dont votre entreprise fonctionne et que vous devriez envisager de passer à elle si vous ne l’utilisez pas déjà.

pourquoi vous devriez utiliser la comptabilité d’exercice pour les flux de trésorerie

pour avoir une meilleure idée du fonctionnement de votre entreprise, vous devriez envisager de passer à la comptabilité d’exercice si vous ne l’utilisez pas déjà.

Voici pourquoi: disons que vous exploitez une entreprise de camp d’été., Vous pourriez recevoir un paiement d’un campeur en Mars, plusieurs mois avant le début du camp en juillet—en utilisant la méthode de la comptabilité d’exercice, vous ne reconnaîtriez pas les revenus tant que vous n’avez pas effectué le service, donc les revenus et les dépenses pour le camp seraient comptabilisés au mois de juillet.

avec la méthode de trésorerie, vous auriez reconnu les revenus en Mars, mais toutes les dépenses en juillet, ce qui aurait donné l’impression que vous étiez rentable dans tous les mois précédant le camp, mais non rentable pendant le mois où le camp a réellement eu lieu.,

la comptabilité de caisse peut devenir un peu lourde quand vient le temps d’évaluer la rentabilité d’un événement ou d’un produit, et peut rendre plus difficile la compréhension des tenants et aboutissants de vos opérations commerciales. Pour avoir le meilleur aperçu du fonctionnement de votre entreprise, la comptabilité d’exercice est la voie à suivre.

Bilan

Votre bilan est un instantané de votre situation financière à un moment donné dans le temps, comment faites-vous? De combien d’argent avez-vous dans la banque, combien de vos clients vous dois, et combien vous devez à vos fournisseurs?,

le bilan est standardisé, et se compose de trois types de comptes:

  • actifs: vos comptes débiteurs, argent à la banque, inventaire, etc.
  • passif: vos comptes créditeurs, soldes de cartes de crédit, remboursements de prêts, etc.
  • capitaux propres: pour la plupart des petites entreprises, il ne s’agit que des capitaux propres du propriétaire, mais cela pourrait inclure les actions des investisseurs, les bénéfices non répartis, le produit des actions, etc.,

c’est ce qu’on appelle un bilan car c’est une équation qui doit s’équilibrer:

Assets = Liabilities + Equity

le total de vos passifs plus votre total equity est toujours égal au total de vos actifs.

à la fin de l’exercice comptable, votre résultat net total est additionné ou soustrait de vos bénéfices non répartis (une composante de vos capitaux propres). Cela fait de vos bénéfices non répartis le bénéfice et la perte cumulés de votre entreprise depuis la création de l’entreprise.,

cependant, si vous êtes un propriétaire unique ou une autre entité fiscale transférable, les « bénéfices non répartis” ne s’appliquent pas vraiment à vous-vos bénéfices non répartis seront toujours égaux à zéro, car tous les bénéfices et pertes sont transmis aux propriétaires et non reconduits ou conservés comme ils le sont dans une société.

Si vous souhaitez plus d’aide pour créer votre bilan, consultez notre modèle de bilan téléchargeable gratuitement.

prévisions de ventes

Les prévisions de ventes sont exactement ce que cela ressemble: vos projections, ou prévisions, de ce que vous pensez que vous vendrez dans une période donnée., Vos prévisions de ventes sont une partie incroyablement importante de votre plan d’affaires, en particulier lorsque les prêteurs ou les investisseurs sont impliqués, et devrait être une partie continue de votre processus de planification d’affaires.

vos prévisions de ventes devraient faire partie intégrante de votre processus de planification d’entreprise.

Vous devez créer une prévision compatible avec le numéro de vente que vous utilisez dans votre compte de résultat. En fait, dans notre logiciel de planification D’entreprise, LivePlan, les prévisions de ventes remplissent automatiquement le compte de résultat.,

Il n’y a pas de prévisions de ventes uniques-chaque entreprise aura des besoins différents. La façon dont vous segmentez et organisez vos prévisions dépend du type d’entreprise que vous avez et de la manière dont vous souhaitez suivre vos ventes.

en général, vous voudrez décomposer vos prévisions de ventes en segments qui vous sont utiles à des fins de planification et de marketing. Si vous possédez un restaurant, par exemple, vous voudrez probablement séparer vos prévisions pour les ventes de dîner et de déjeuner; si vous possédez une salle de sport, il pourrait être utile de différencier les types d’adhésion., Si vous voulez être vraiment spécifique, vous pourriez même briser vos prévisions par produit, avec une ligne distincte pour chaque produit que vous vendez.

avec chaque segment des ventes prévues, vous voudrez inclure le « coût des marchandises vendues” (COGS) de ce segment. La différence entre vos revenus prévus et vos rouages prévus est votre marge brute prévue.,

ratios D’affaires et analyse du seuil de rentabilité

ratios D’Affaires

Si vous avez votre compte de résultat, votre tableau de flux de trésorerie et votre bilan, vous avez tous les chiffres dont vous avez besoin pour calculer les ratios d’affaires standard. Ces ratios ne sont pas nécessaires pour inclure dans un plan d’affaires—en particulier pour un plan interne—mais connaître certains ratios clés est toujours une bonne idée.,

vous voudriez probablement certains ratios de rentabilité, comme:

  • marge brute
  • rendement des ventes
  • rendement des actifs
  • rendement des investissements

et vous voudriez probablement certains ratios de liquidité, tels que:

  • ratio dette/capitaux propres
  • ratio actuel
  • Fonds de roulement

parmi ceux-ci, les ratios les plus couramment utilisés par les propriétaires d’entreprise et demandés par les banquiers sont probablement la marge brute, le retour sur investissement (roi) et la dette par rapport aux capitaux propres.,

l’analyse de rentabilité

Votre analyse du seuil de rentabilité est un calcul de combien vous aurez besoin de vendre pour « break-even” c’est à dire couvrir toutes vos dépenses.

pour déterminer votre seuil de rentabilité, vous devrez déterminer la marge de contribution de ce que vous vendez. Dans le cas d’un restaurant, la marge de contribution sera le prix du repas moins les coûts associés. Par exemple, le client paie 50 $pour le repas. Les frais de nourriture sont de 10 $et les salaires payés pour préparer et servir le repas sont de 15$. Votre marge de contribution est $25 ($50 – $10 – $15 = $25).,

en utilisant ce modèle, vous pouvez déterminer à quel point vos revenus de vente doivent être élevés pour que vous puissiez atteindre le seuil de rentabilité. Si vos coûts fixes mensuels sont de 5 000 $et que vous avez en moyenne une marge de contribution de 50% (comme dans notre exemple avec le restaurant), vous devrez avoir des ventes de 10 000 $pour atteindre le seuil de rentabilité.

la planification financière est une partie récurrente de votre entreprise

votre plan financier peut sembler accablant lorsque vous commencez, mais la vérité est que cette section de votre plan d’affaires est absolument essentielle à comprendre.,

même si vous finissez par externaliser votre comptabilité et votre analyse financière régulière à un cabinet comptable, vous—le propriétaire de l’entreprise—devriez être capable de lire et de comprendre ces documents et de prendre des décisions en fonction de ce que vous en apprenez. L’utilisation d’un outil de tableau de bord professionnel tel que LivePlan peut vous aider à simplifier ce processus, de sorte que vous ne parcourez pas les feuilles de calcul pour saisir et modifier chaque détail.,

Si vous créez et présentez des états financiers qui tous travaillent ensemble pour raconter l’histoire de votre entreprise, et si vous pouvez répondre à des questions sur l’origine de vos chiffres, vos chances d’obtenir du financement auprès des investisseurs ou des prêteurs sont beaucoup plus élevées.