opbygning af en finansiel plan kan være den mest skræmmende del af at skrive din forretningsplan. Det er også en af de mest vitale. Med virksomheder, der har en fuld finansiel plan på plads mere parat til at pitche til investorer, modtage finansiering og opnå langsigtet succes.

heldigvis behøver du ikke en regnskabsmæssig grad for at kunne sætte en sammen. Alt hvad du behøver at vide er de vigtigste elementer, og hvad der går ind i dem., Læs videre for de seks komponenter, der skal gå ind i din finansielle plan og med succes lancere din virksomhed.

Hvad er en finansiel plan?

en finansiel plan er simpelthen et overblik over din nuværende business finansielle og fremskrivninger for vækst. Tænk på alle dokumenter, der repræsenterer din nuværende monetære situation som et øjebliksbillede af din virksomheds sundhed og fremskrivningerne er dine fremtidige forventninger.

Hvorfor er en finansiel plan vigtig for din virksomhed?

som sagt før er den finansielle plan et øjebliksbillede af din virksomheds aktuelle tilstand., Med fremskrivninger informerer det dine korte og langsigtede økonomiske mål og giver dig et udgangspunkt for at udvikle en strategi.

det hjælper dig som virksomhedsejer med at indstille realistiske forventninger til din virksomheds succes. Du er mindre tilbøjelige til at blive overrasket over din nuværende finansielle tilstand og mere parat til at håndtere en krise eller utrolig vækst, simpelthen fordi du kender din økonomi inde og ude.

og bortset fra at hjælpe dig med bedre at styre din virksomhed, gør en grundig økonomisk plan dig også mere attraktiv for investorer., Det gør dig mindre af en risiko og viser, at du har en fast plan og track record på plads til at vokse din virksomhed.,

– Komponenter for en vellykket økonomisk plan

Alle business-planer, uanset om du lige startet en virksomhed, eller at opbygge en udvidelse plan for en eksisterende virksomhed, skal indeholde følgende:

  1. resultatopgørelse
  2. pengestrømsopgørelse
  3. Balance
  4. Salg prognose
  5. Personale plan
  6. Forretningsmæssige forhold, og at break-even analyse

Selv hvis du er i begyndelsen faser, disse regnskaber kan stadig arbejde for dig.

den gode nyhed er, at de ikke behøver at være vanskelige at skabe eller svære at forstå., Med blot et par uddannede gæt om, hvor meget du kan sælge og hvad dine udgifter vil være, vil du være godt på vej til at skabe en komplet finansiel plan.

resultatopgørelse

Dette er et regnskab, der går under et par forskellige navne—resultatopgørelse, resultatopgørelse, pro forma resultatopgørelse, P&L (kort for “gevinst og tab”)— og er grundlæggende en forklaring på, hvordan din virksomhed har lavet et overskud (eller led tab) over en vis periode af tid.,

det er en tabel, der viser alle dine indtægtsstrømme og alle dine udgifter—typisk over en periode på tre måneder-og viser helt nederst det samlede nettoresultat eller—tab.

Der er forskellige formater for resultatopgørelser, afhængigt af den type virksomhed du er i, og strukturen af din virksomhed (nonprofit, LLC, C-Corp, osv.).,

En typisk gevinst og tab erklæring skal indeholde:

  • Dine indtægter (også kaldet salg)
  • Din “omkostninger til salg” eller “omkostningerne for solgte varer” (TÆNDER)—husk på, at nogle typer af virksomheder, såsom en service virksomhed, kan ikke have TANDHJUL
  • Din bruttoavance, hvor er dine indtægter efter fradrag af dit FORBRUG

Disse tre komponenter (omsætning, VAREFORBRUG og bruttoavance) er rygraden i din business model—altså, hvordan du kan tjene penge.,

du vil også liste dine driftsudgifter, som er de udgifter, der er forbundet med at drive din virksomhed, der ikke er direkte forbundet med at foretage et salg. Det er de faste udgifter, der ikke svinger afhængigt af styrken eller svagheden i dine indtægter i en given måned—tænk leje, forsyningsselskaber og forsikring.,

Hvordan til at finde driftsindtægter

for At finde din driftsindtægter med P&L erklæring, du vil tage bruttoavance mindre din driftsudgifter:

Gross Margin – driftsomkostninger = driftsindtægter

Alt om, hvordan du klassificere nogle af dine udgifter, dit operativsystem indkomst vil typisk være det, der svarer til din “resultat før renter, skat, afskrivninger og amortisering” (EBITDA)., Dette er dybest set, hvor mange penge du har lavet i overskud, før du tager dine regnskabs-og skatteforpligtelser i betragtning. Det kan også kaldes din “fortjeneste før renter og skatter”, bruttoresultat og “bidrag til overhead”—mange navne, men de henviser alle til det samme nummer.

Sådan finder du nettoindkomst

din såkaldte “bundlinje”-officielt din nettoindkomst, som findes helt i slutningen (eller bundlinjen) af din resultatopgørelse—er din EBITDA mindre “ITDA.,”Bare trække dine udgifter til renter, skat, afskrivninger og amortisering fra din EBITDA, og du har din nettoindkomst:

driftsindtægter – Renter, Skat, Afskrivninger og Amortisering Omkostninger = Netto Indtægt

For yderligere læsning om resultatopgørelser (en.k.a., resultatopgørelse), herunder et eksempel på, hvad en resultatopgørelse faktisk ligner, find ud af, “Hvordan til at Læse og Analysere en resultatopgørelse.”Og hvis du ønsker at begynde at bygge din egen, do .nloade vores gratis resultatopgørelse skabelon.,

pengestrømsopgørelse

din pengestrømsopgørelse er lige så vigtig som din resultatopgørelse. Virksomheder kører på kontanter-der er ingen to måder omkring det. En pengestrømsopgørelse er en forklaring på, hvor mange kontanter din virksomhed bragte ind, hvor mange kontanter den udbetalte, og hvad dens afsluttende kontantsaldo var, typisk pr.

uden en grundig forståelse af, hvor mange penge du har, hvor dine kontanter kommer fra, hvor det går, og på hvilken tidsplan vil du have svært ved at drive en sund forretning., Og uden pengestrømsopgørelsen, som indeholder disse oplysninger pænt for långivere og investorer, vil du ikke være i stand til at rejse midler. pengestrømsopgørelsen hjælper dig med at forstå forskellen mellem, hvad din resultatopgørelse rapporterer som indkomst—din fortjeneste—og hvad din faktiske kontantposition er.

det er muligt at være ekstremt rentabel og stadig ikke have nok kontanter til at betale dine udgifter og holde din virksomhed flydende., Det er også muligt at være urentabel, men stadig have nok kontanter til rådighed for at holde dørene åbne i flere måneder og købe dig tid til at vende tingene rundt—derfor er denne finansieringsoversigt så vigtig at forstå.

Cash versus periodisering

Der er to metoder til regnskab—kontantmetoden og periodiseringsmetoden.,periodiseringsmetoden betyder, at du tegner dig for dit salg og dine udgifter på samme tid—hvis du f.eks. har en stor forudbestilling af et nyt produkt, vil du vente med at tage højde for alle dine forudbestillingsindtægter, indtil du faktisk begyndte at fremstille og levere produktet. Matchende indtægter med de relaterede udgifter er det, der kaldes “det matchende princip”, og er grundlaget for periodisering.,

kontantmetoden betyder, at du bare tegner dig for dit salg og udgifter, når de sker, uden at bekymre dig om at matche de udgifter, der er relateret til et bestemt salg eller omvendt.

Hvis du bruger kontantmetoden, vil din pengestrømsopgørelse ikke være meget forskellig fra det, du ser i din resultatopgørelse. Det kan virke som om det gør tingene enklere, men jeg fraråder det faktisk.,

Jeg tror, at periodiseringsmetoden til Regnskab giver dig den bedste fornemmelse af, hvordan din virksomhed fungerer, og at du bør overveje at skifte til den, hvis du ikke allerede bruger den.

Hvorfor du bør bruge accrual accounting for cash flow

For den bedste fornemmelse af, hvordan din virksomhed fungerer, bør du overveje at skifte til omkostningsbaserede regnskab, hvis du ikke bruger det allerede.

Her er hvorfor: lad os sige, at du driver en sommerlejrvirksomhed., Du kan modtage betaling fra en camper i Marts, flere måneder før lejren rent faktisk starter i juli—hjælp den omkostningsbaserede metode, du ikke ville genkende de indtægter, indtil du har udført tjeneste, så både indtægter og udgifter for lejren vil blive bogført i juli måned.

med kontantmetoden ville du have anerkendt indtægterne tilbage i marts, men alle udgifterne i juli, hvilket ville have gjort det til at se ud som om du var rentabel i alle de måneder, der førte op til lejren, men urentabel i løbet af den måned, hvor lejren faktisk fandt sted.,

kontantregnskab kan blive lidt uhåndterlig, når det er tid til at evaluere, hvor rentabelt en begivenhed eller et produkt var, og kan gøre det sværere at virkelig forstå ins og outs i din virksomhedsdrift. For det bedste kig på, hvordan din virksomhed fungerer, er periodisering af regnskab vejen at gå.

Balance

din balance er et øjebliksbillede af din virksomheds økonomiske stilling—på et bestemt tidspunkt, hvordan har du det? Hvor mange penge har du i banken, hvor meget skylder dine kunder dig, og hvor meget skylder du dine leverandører?,

balancen er standardiseret og består af tre typer konti:

  • Aktiver: dine tilgodehavender, penge i banken, opgørelse osv.
  • passiver: dine gældsforpligtelser, kreditkortsaldo, tilbagebetalinger af lån osv.
  • egenkapital: for de fleste små virksomheder er dette kun ejerens egenkapital, men det kan omfatte investorers aktier, tilbageholdt indtjening, aktieprovenu osv.,

Det hedder en balance, fordi det er en ligning, der skal balance ud:

Aktiver = Passiver + Egenkapital

alt din gæld samt dine samlede egenkapital altid er lig med summen af dine aktiver.

Ved udgangen af regnskabsåret tilføjer eller trækker din samlede fortjeneste eller tab fra din tilbageholdte indtjening (en del af din egenkapital). Det gør din tilbageholdte indtjening din virksomheds kumulative resultat siden virksomhedens start.,

Hvis du imidlertid er eneejer eller anden pass-through—skatteenhed, gælder “tilbageholdt indtjening” ikke rigtig for dig-din tilbageholdte indtjening vil altid være lig nul, da alle overskud og tab overføres til ejerne og ikke rulles over eller tilbageholdes som om de er i et selskab.

Hvis du gerne vil have mere hjælp til at oprette din balance, kan du tjekke vores gratis Do .nloadbare Balanceskabelon.

salgsprognose

salgsprognosen er præcis, hvad det lyder som: dine fremskrivninger eller prognoser for, hvad du tror, du vil sælge i en given periode., Din salgsprognose er en utrolig vigtig del af din forretningsplan, især når långivere eller investorer er involveret, og bør være en løbende del af din forretningsplanlægningsproces.

din salgsprognose skal være en løbende del af din forretningsplanlægningsproces.

Du skal oprette en prognose, der er i overensstemmelse med det salgsnummer, du bruger i din resultatopgørelse. I vores forretningsplanlægningssoft .are, LivePlan, udfylder salgsprognosen automatisk resultatopgørelsen.,

Der er ikke en one-si .e-fits-All slags salgsprognose—hver virksomhed vil have forskellige behov. Hvordan du segmenterer og organiserer din prognose afhænger af, hvilken slags virksomhed du har, og hvor grundigt du vil spore dit salg.

generelt vil du gerne opdele din salgsprognose i segmenter, der er nyttige for dig til planlægnings-og markedsføringsformål. Hvis du ejer en restaurant, for eksempel, vil du sandsynligvis adskille dine prognoser for middag og frokost salg; hvis du ejer et motionscenter, det kan være nyttigt at skelne mellem medlemskabstyper., Hvis du vil blive virkelig specifik, kan du endda bryde din prognose ned efter produkt med en separat linje for hvert produkt, du sælger.

sammen med hvert segment af forventet salg vil du medtage det segments “pris på solgte varer” (tandhjul). Forskellen mellem dine forventede indtægter og dine forventede tandhjul er din forventede bruttomargin.,

Forretningsmæssige forhold, og at break-even analyse

Business nøgletal

Hvis du har din fortjeneste og tab erklæring, din pengestrømsopgørelse, og din balance, har du alle de numre, du har brug for at beregne standard business nøgletal. Disse nøgletal er ikke nødvendigt at medtage i en forretningsplan-især for en intern plan – men at kende nogle nøgletal er altid en god id..,

Du vil sikkert gerne nogle rentabilitet nøgletal, som:

  • bruttomargin
  • Tilbage på salg
  • Afkast på aktiver
  • Return on investment

, Og du ville sikkert gerne nogle likviditet nøgletal, såsom:

  • Gæld / egenkapital
  • Aktuelle forhold
  • driftskapital

Af disse, de mest almindelige nøgletal, der anvendes af virksomhedsejere og kræves af bankfolk er sikkert bruttoavance, return on investment (ROI), og gæld til egenkapital.,

Break-even-Analyse

din break-even-analyse er en beregning af, hvor meget du skal sælge for at “break-even” dvs.dække alle dine udgifter.

Når du bestemmer dit break-even-punkt, skal du finde ud af bidragsmargenen for det, du sælger. I tilfælde af en restaurant vil bidragsmarginen være prisen på måltidet med fradrag af eventuelle tilknyttede omkostninger. For eksempel betaler kunden $50 for måltidet. Fødevareomkostningerne er $10, og lønnen for at forberede og servere måltidet er $ 15. Din bidragsmargen er $25 ($50 – $10 – $15 = $25).,

Ved hjælp af denne model kan du bestemme, hvor høj din salgsindtægt skal være, for at du kan bryde lige. Hvis dine månedlige faste omkostninger er $ 5,000, og du Gennemsnitligt har en 50 procent bidragsmargin (som i vores eksempel med restauranten), skal du have et salg på $10,000 for at bryde lige.

Finansiel planlægning er en tilbagevendende del af din virksomhed

Din finansielle plan kan føles overvældende, når du komme i gang, men sandheden er, at dette afsnit i din forretningsplan er helt afgørende for at forstå.,

selvom du ender med at outsourcere din bogføring og regelmæssig økonomisk analyse til et regnskabsfirma, skal du—virksomhedsejeren—være i stand til at læse og forstå disse dokumenter og træffe beslutninger baseret på, hvad du lærer af dem. Brug af et forretningsdashboardværktøj som LivePlan kan hjælpe med at forenkle denne proces, så du ikke vader gennem regneark for at indtaste og ændre hver eneste detalje.,

Hvis du opretter og fremlægge regnskaber, som alle arbejder sammen om at fortælle historien om din virksomhed, og hvis du kan svare på spørgsmål om, hvor dine tal kommer fra, er dine chancer for at sikre finansiering fra investorer eller långivere er meget højere.