construirea unui plan financiar poate fi partea cea mai intimidantă de a scrie planul de afaceri. Este, de asemenea, una dintre cele mai vitale. Cu întreprinderile care au un plan financiar complet în loc mai pregătit să pitch investitorilor, primi finanțare, și pentru a atinge succesul pe termen lung.din fericire nu aveți nevoie de un grad de contabilitate pentru a pune cu succes unul împreună. Tot ce trebuie să știți este elementele cheie și ceea ce merge în ele., Citiți mai departe cele șase componente care trebuie să intre în planul dvs. financiar și să vă lansați cu succes afacerea.

ce este un plan financiar?

un plan financiar este pur și simplu o imagine de ansamblu a situației financiare actuale a afacerii și a proiecțiilor de creștere. Gândiți-vă la orice documente care reprezintă situația dvs. monetară actuală ca un instantaneu al sănătății afacerii dvs. și proiecțiile fiind așteptările dvs. viitoare. de ce este important un plan financiar pentru afacerea ta?

așa cum am spus anterior, planul financiar este un instantaneu al stării actuale a afacerii dvs., Cu proiecții, vă informează obiectivele financiare pe termen scurt și lung și vă oferă un punct de plecare pentru dezvoltarea unei strategii. Acesta vă ajută, ca proprietar de afaceri, să stabiliți așteptări realiste cu privire la succesul afacerii dvs. Este mai puțin probabil să fii surprins de starea ta financiară actuală și mai pregătit să gestionezi o criză sau o creștere incredibilă, pur și simplu pentru că îți cunoști finanțele în interior și în exterior. și în afară de ajutându-vă să gestionați mai bine afacerea dvs., un plan financiar aprofundată, de asemenea, te face mai atractiv pentru investitori., Te face mai puțin de un risc și arată că aveți un plan ferm și palmares în loc să crească afacerea.,

Componente de succes un plan financiar

Toate planurile de afaceri, fie că sunteți doar incepand o afacere sau construirea unui plan de expansiune pentru un business deja existent, ar trebui să includă următoarele:

  1. contul de Profit și pierdere
  2. situația fluxurilor de Numerar
  3. Bilanțului
  4. prognoza de Vânzări
  5. plan de Personal
  6. raporturi de Afaceri și pragul de rentabilitate analiza

Chiar dacă ești în etapele de început, aceste situații financiare pot lucra în continuare pentru tine.vestea bună este că nu trebuie să fie greu de creat sau greu de înțeles., Cu doar câteva presupuneri educat despre cât de mult s-ar putea vinde și ceea ce cheltuielile vor fi, vei fi bine pe cale de a crea un plan financiar complet.

contul de Profit și pierdere

Aceasta este o declarație financiară care merge de câteva nume diferite—contul de profit și pierdere, declarația de venit, pro forma declarație de venit, P&L (prescurtarea de la „profit și pierdere”)— și este, în esență, o explicație a modului în care afacerea ta a făcut un profit (sau a suferit o pierdere) pe o anumită perioadă de timp.,

este un tabel care listează toate fluxurile de venituri și toate cheltuielile dvs.—de obicei pe o perioadă de trei luni-și listează în partea de jos valoarea totală a profitului sau pierderii nete.există diferite formate pentru declarațiile de profit și pierdere, în funcție de tipul de afacere în care vă aflați și de structura afacerii dvs. (nonprofit, LLC, C-Corp etc.).).,

O problemă tipic de profit și pierdere ar trebui să includă:

  • venituri (de asemenea, numit de vânzări)
  • „costul de vânzare” sau „costul mărfurilor vândute” (CBV)—să păstreze în minte, unele tipuri de companii, cum ar fi o firma de servicii, nu poate avea ROTIȚE
  • marja brută, care este venitul dvs. mai puțin DINȚI tale

Aceste trei componente (venituri, ROTIȚE, și marja brută) sunt coloana vertebrală a modelului de afaceri—de exemplu, cum faci bani.,de asemenea, veți enumera cheltuielile de funcționare, care sunt cheltuielile asociate cu derularea afacerii dvs., care nu sunt asociate direct cu efectuarea unei vânzări. Acestea sunt cheltuielile fixe care nu fluctuează în funcție de puterea sau slăbiciunea veniturilor dvs. într—o anumită lună-gândiți-vă la chirie, utilități și asigurări.,

Cum de a găsi venituri din exploatare

Pentru a găsi venituri din exploatare cu P&L declarație vei lua marja brută mai puțin cheltuielile de exploatare:

Marjei Brute – Cheltuieli de Exploatare = Venituri din Exploatare

în Funcție de modul clasifica unele dintre cheltuielile, venituri din exploatare, de obicei, va fi echivalentă cu „câștigurile înainte de dobânzi, taxe, depreciere și amortizare” (EBITDA)., Acest lucru este practic, cât de mult bani ai făcut în profit înainte de a lua în considerare obligațiile contabile și fiscale. Poate fi numit și „profitul înainte de dobânzi și impozite”, profitul brut și „contribuția la cheltuielile generale”—multe nume, dar toate se referă la același număr.

cum să găsiți venitul net

așa-numita „linie de fund”—Oficial, venitul dvs. net, care se găsește chiar la sfârșitul (sau, linia de jos) a declarației dvs. de profit și pierdere—este EBITDA dvs. mai puțin „ITDA.,”Doar scad cheltuielile de dobânzi, taxe, depreciere și amortizare de la EBITDA, și ai venit net:

Venituri din Exploatare – Dobânzi, Taxe, Depreciere și Amortizare Cheltuieli = Venitul Net

Pentru a citi mai departe pe declarații de profit și pierdere (- o.k.un., declarațiile de venit), inclusiv un exemplu de ceea ce o declarație de profit și pierdere arată, de fapt, a verifica afară „Cum de a Citi și de a Analiza o Declarație de Venit.”Și dacă doriți să începeți să vă construiți propriul dvs., descărcați șablonul nostru gratuit de Profit și pierdere.,

situația fluxului de numerar

situația fluxului de numerar este la fel de importantă ca și situația de profit și pierdere. Întreprinderile rulează pe numerar-nu există două modalități în jurul acestuia. O declarație de flux de numerar este o explicație a cât de mult numerar a adus afacerea dvs., cât de mult numerar a plătit și care a fost soldul de numerar final, de obicei pe lună.

fără o înțelegere aprofundată a cât de mult bani ai, în cazul în care banii provin de la, în cazul în care se întâmplă, și pe ce program, ai de gând să aibă un timp de greu rulează o afacere sanatoasa., Și fără declarația fluxului de numerar, care stabilește aceste informații Perfect pentru creditori și investitori, nu veți putea strânge fonduri. situația fluxului de numerar vă ajută să înțelegeți diferența dintre ceea ce raportează declarația dvs. de profit și pierdere ca venit—profitul dvs.—și care este poziția dvs. reală în numerar.este posibil să fii extrem de profitabil și încă să nu ai suficienți bani pentru a-ți plăti cheltuielile și pentru a-ți menține afacerea pe linia de plutire., De asemenea, este posibil să fii neprofitabil, dar să ai încă destui bani la îndemână pentru a menține ușile deschise timp de câteva luni și să—ți cumperi timp pentru a întoarce lucrurile-de aceea această situație financiară este atât de importantă de înțeles.există două metode de contabilitate—metoda numerarului și metoda acumulării.,

metoda de angajamente înseamnă că contul dumneavoastră de vânzări și cheltuieli, în același timp—dacă ai o precomanda pentru un nou produs, de exemplu, te-ai aștepta să cont pentru toate precomanda venituri din vânzări până când ai început fabricarea și livrarea produsului. Potrivirea veniturilor cu cheltuielile aferente este ceea ce se numește „principiul de potrivire” și este baza contabilității de angajamente.,metoda de numerar înseamnă că trebuie doar să contabilizați vânzările și cheltuielile pe măsură ce se întâmplă, fără să vă faceți griji cu privire la potrivirea cheltuielilor legate de o anumită vânzare sau invers.

dacă utilizați metoda de numerar, situația fluxului de numerar nu va fi foarte diferită de ceea ce vedeți în declarația de profit și pierdere. Asta ar putea părea că face lucrurile mai simple, dar de fapt sfătuiesc împotriva ei., cred că metoda contabilității de angajamente vă oferă cel mai bun sentiment al modului în care funcționează afacerea dvs. și că ar trebui să luați în considerare trecerea la ea dacă nu o utilizați deja.de ce ar trebui să utilizați contabilitatea de angajamente pentru fluxul de numerar

pentru cel mai bun sentiment al modului în care funcționează afacerea dvs., ar trebui să luați în considerare trecerea la contabilitatea de angajamente dacă nu o utilizați deja.

Iată de ce: să presupunem că operează o afacere tabără de vară., S-ar putea primi plata de la o rulotă în Martie, cu câteva luni înainte de tabăra de fapt începe în iulie—folosind metoda de angajamente, nu te-ar recunoaște venituri până când nu ați efectuat serviciul, așa că atât veniturile, cât și cheltuielile pentru tabara ar fi reprezentat în luna iulie.cu metoda de numerar, ați fi recunoscut veniturile în martie, dar toate cheltuielile din iulie, ceea ce ar fi făcut să pară că ați fost profitabile în toate lunile care au dus la tabără, dar neprofitabile în luna în care tabăra a avut loc de fapt.,contabilitatea de numerar poate deveni puțin greoaie atunci când vine vorba de a evalua cât de profitabil a fost un eveniment sau un produs și poate îngreuna înțelegerea cu adevărat a intrărilor și ieșirilor operațiunilor dvs. de afaceri. Pentru cea mai bună privire la modul în care funcționează afacerea dvs., contabilitatea de angajamente este calea de urmat.

bilanț

bilanțul dvs. este un instantaneu al poziției financiare a afacerii dvs.—la un moment dat, cum vă simțiți? Cât de mult bani ai în bancă, cât de mult vă datorez clienții dumneavoastră, și cât de mult vă datorez vânzătorii dumneavoastră?,

bilanțul este standardizat și constă din trei tipuri de conturi:

  • active: conturile dvs. de încasat, banii în bancă, inventarul etc.
  • datorii: conturile dvs. de plătit, soldurile cărților de credit, rambursările împrumuturilor etc.
  • capitaluri proprii: pentru majoritatea întreprinderilor mici, aceasta este doar capitalul propriu al proprietarului, dar ar putea include acțiunile investitorilor, câștigurile reportate, veniturile din acțiuni etc.,

Se numește un bilanț pentru că e o ecuație care are nevoie pentru a echilibra:

Active = Datorii + Capitaluri proprii

total datorii și capitaluri proprii totale întotdeauna este egal cu totalul activelor.la sfârșitul exercițiului contabil, profitul sau pierderea totală se adaugă sau scade din rezultatul reportat (o componentă a capitalului propriu). Acest lucru face ca veniturile dvs. reținute să fie profitul și pierderea cumulată a afacerii dvs. de la începuturile afacerii.,

cu toate Acestea, dacă sunteți un proprietar unic sau alte pass-through entitate fiscală, „rezultatul reportat” nu se aplica si la tine—ta rezultatul reportat va fi întotdeauna egală cu zero, ca toate profiturile și pierderile sunt transmise prin intermediul proprietarilor și nu se reportează sau păstrate ca acestea sunt într-o corporație.dacă dorești mai mult ajutor la crearea bilanțului, consultă șablonul nostru de bilanț descărcabil gratuit.prognoza vânzărilor este exact ceea ce sună: proiecțiile dvs. sau prognoza a ceea ce credeți că veți vinde într-o anumită perioadă., Prognoza dvs. de vânzări este o parte incredibil de importantă a planului dvs. de afaceri, mai ales atunci când sunt implicați creditori sau investitori și ar trebui să fie o parte continuă a procesului dvs. de planificare a afacerii.

previziunile dvs. de vânzări ar trebui să fie o parte continuă a procesului de planificare a afacerii dvs.trebuie să creați o prognoză care să corespundă numărului de vânzări pe care îl utilizați în contul de profit și pierdere. De fapt, în software-ul nostru de planificare a afacerilor, LivePlan, prognoza vânzărilor completează automat Declarația de profit și pierdere.,

nu există o previziune de vânzări unică-fiecare afacere va avea nevoi diferite. Modul în care segmentați și organizați prognoza depinde de tipul de afacere pe care îl aveți și de cât de bine doriți să vă urmăriți vânzările.

În general, veți dori să împărțiți prognoza de vânzări în segmente care vă sunt utile în scopuri de planificare și marketing. Dacă dețineți un restaurant, de exemplu, probabil că doriți să vă separați prognozele pentru vânzările de cină și prânz; dacă dețineți o sală de gimnastică, ar putea fi util să diferențiați între tipurile de membri., Dacă doriți să obțineți într-adevăr specifice, s-ar putea rupe chiar prognoza în jos de produs, cu o linie separată pentru fiecare produs pe care îl vinde.

împreună cu fiecare segment de vânzări prognozate, veți dori să includă acel segment „costul bunurilor vândute” (rotițe). Diferența dintre veniturile prognozate și rotițele prognozate este marja brută prognozată.,

rapoarte de afaceri și analiza rentabilității

rapoarte de afaceri

Dacă aveți Declarația de profit și pierdere, Declarația de flux de numerar și bilanțul dvs., aveți toate numerele de care aveți nevoie pentru a calcula rapoartele standard de afaceri. Aceste rapoarte nu sunt necesare pentru a fi incluse într—un plan de afaceri—în special pentru un plan intern-dar cunoașterea unor rapoarte cheie este întotdeauna o idee bună.,

Ați dori, probabil, unele rapoarte de profitabilitate, cum ar fi:

  • marja Brută
  • rentabilitatea vânzărilor
  • rentabilitatea activelor
  • rentabilitatea investiției

Și ați dori, probabil, unele rate de lichiditate, cum ar fi:

  • Datorii și capital propriu
  • raportul Actual
  • capital de Lucru

Dintre acestea, cele mai frecvente raporturi utilizate de către proprietarii de afaceri și a solicitat de către bancherii sunt, probabil, marja brută, randamentul investițiilor (ROI), și de datorii și capitaluri proprii.,analiza de rentabilitate este un calcul al sumei pe care va trebui să o vindeți pentru a vă „echilibra”, adică pentru a vă acoperi toate cheltuielile.

pentru a determina pragul de rentabilitate, va trebui să vă dați seama de marja de contribuție a ceea ce vindeți. În cazul unui restaurant, marja de contribuție va fi prețul mesei, minus orice costuri asociate. De exemplu, clientul plătește 50 de dolari pentru masă. Costurile alimentare sunt $10 și salariile plătite pentru a pregăti și servi masa sunt $15. Marja dvs. de contribuție este $25 ($50 – $10 – $15 = $25).,folosind acest model puteți determina cât de mare trebuie să fie venitul dvs. din vânzări pentru a vă echilibra. Dacă costurile fixe lunare sunt de 5.000 USD și aveți o marjă medie de contribuție de 50% (ca în exemplul nostru cu restaurantul), va trebui să aveți vânzări de 10.000 USD pentru a vă echilibra.planificarea financiară este o parte recurentă a afacerii dvs. planul dvs. financiar s-ar putea simți copleșitor atunci când începeți, dar adevărul este că această secțiune a planului dvs. de afaceri este absolut esențială pentru a înțelege., chiar dacă sfârșești prin externalizarea contabilității și a analizei financiare periodice către o firmă de contabilitate, tu-proprietarul afacerii-ar trebui să poți citi și înțelege aceste documente și să iei decizii pe baza a ceea ce înveți de la ei. Utilizarea unui instrument de bord de afaceri, cum ar fi LivePlan, poate ajuta la simplificarea acestui proces, astfel încât să nu răsfoiți foile de calcul pentru a introduce și modifica fiecare detaliu.,dacă creați și prezentați situații financiare care lucrează împreună pentru a spune povestea afacerii dvs. și dacă puteți răspunde la întrebări despre proveniența numerelor dvs., șansele dvs. de a obține finanțare de la investitori sau creditori sunt mult mai mari.