Budování finanční plán může být nejtěžší část psaní váš podnikatelský plán. Je to také jeden z nejdůležitějších. S podniky, které mají plný finanční plán na místě více připraveni hřiště pro investory, získat finanční prostředky, a dosáhnout dlouhodobého úspěchu.

naštěstí nepotřebujete účetní titul k úspěšnému sestavení. Vše, co potřebujete vědět, jsou klíčové prvky a to, co do nich jde., Přečtěte si o šesti komponent, které je třeba jít do svého finančního plánu a úspěšně zahájit své podnikání.

co je to finanční plán?

finanční plán je jednoduše přehledem vašich současných obchodních financí a projekcí růstu. Přemýšlejte o všech dokumentech, které představují vaši současnou peněžní situaci jako snímek o zdraví vašeho podnikání a projekcích, které jsou vašimi budoucími očekáváními.

proč je finanční plán důležitý pro vaše podnikání?

jak již bylo řečeno, finanční plán je snímek současného stavu vašeho podnikání., S projekcemi informuje o vašich krátkodobých a dlouhodobých finančních cílech a dává vám výchozí bod pro rozvoj strategie.

to vám pomůže, jako vlastník firmy, nastavit realistická očekávání ohledně úspěchu vašeho podnikání. Je méně pravděpodobné, že vás překvapí současný finanční stav a budete připraveni zvládnout krizi nebo neuvěřitelný růst, jednoduše proto, že znáte své finance dovnitř a ven.

a kromě toho, že vám pomůže lépe spravovat vaše podnikání, důkladný finanční plán vás také činí atraktivnějšími pro investory., To vás činí méně rizika a ukazuje, že máte pevný plán a záznamy na místě k růstu vašeho podnikání.,

Součástí úspěšné finanční plán

Všechny obchodní plány, ať už jste právě začíná podnikání nebo stavební expanze plán pro stávající podnikání, by měla obsahovat následující:

  1. výkaz Zisku a ztráty
  2. výkaz Cash flow
  3. na rozvahu
  4. předpověď Prodeje
  5. Personální plán
  6. Obchodní poměry a break-even analýzy

I když jste na začátku fázích, tyto účetní závěrky může ještě pracovat pro vás.

dobrou zprávou je, že nemusí být obtížné vytvořit nebo těžko pochopitelné., S několika vzdělanými odhady o tom, kolik byste mohli prodat a jaké budou vaše výdaje, budete na dobré cestě k vytvoření úplného finančního plánu.

výkaz Zisku a ztráty

jedná se o finanční vyjádření, že jde o několik různých jmen—výkaz zisku a ztráty, výkaz zisku a ztráty, pro forma výkaz zisku a ztráty, P&L (zkratka pro „zisk a ztráta“)— a je v podstatě vysvětlení, jak vaše firma vytvořila zisk (či ztrátu) za určité časové období.,

je to tabulka, která uvádí všechny vaše toky příjmů a všechny vaše výdaje-obvykle po dobu tří měsíců-a na samém dně uvádí celkovou částku čistého zisku nebo ztráty.

existují různé formáty výkazů zisku a ztráty v závislosti na typu podnikání, ve kterém se nacházíte, a struktuře vašeho podnikání (nezisková, LLC, C-Corp atd.).,

typický výkaz zisku a ztráty by měly zahrnovat:

  • Vaše příjmy (také volal prodeje)
  • Vaše „náklady na prodej“ nebo „náklady na prodané zboží“ (ČEPY)—mějte na paměti, některé typy společností, jako je například služeb firmy, nemusí mít KOLEČKA
  • Vaše hrubé marže, což je vašich příjmů méně ZUBŮ

Tyto tři složky (příjmy, ČEPY, a hrubá marže) jsou páteří vašeho podnikání model—tj., jak si vydělat peníze.,

uvedete také své provozní náklady, což jsou náklady spojené s provozováním vaší firmy, které nejsou přímo spojeny s prodejem. Jsou to fixní náklady, které nemají kolísat v závislosti na síle nebo slabosti své příjmy v daném měsíci—myslím, nájem, služby a pojištění.,

Jak najít provozní zisk

najít svůj provozní zisk s P&L prohlášení budete mít hrubé marže nižší provozní náklady:

Hrubá Marže – Provozní Náklady = Provozní zisk

v Závislosti na tom, jak klasifikovat některé své výdaje, provozní příjmy, bude obvykle být ekvivalentní své „zisk před úroky, daní, odpisů a amortizace“ (EBITDA)., To je v podstatě, kolik peněz jste vydělali v zisku, než vezmete v úvahu své účetní a daňové povinnosti. To může být také nazýváno vaším „ziskem před úroky a daněmi“, hrubým ziskem a „příspěvkem k režii“—mnoho jmen, ale všichni se odkazují na stejné číslo.

Jak najít čistý příjem

Vaše tzv. „bottom line“—oficiálně, váš čistý příjem, který se nachází na samém konci (nebo spodní linka) výkaz zisků a ztrát—je vaše EBITDA méně „ITDA.,“Jen odečíst své výdaje pro úroků, daní, odpisů a amortizace z vašeho EBITDA, a máte čistý příjem:

Provozní Výnosy – Úroky, Daně, Odpisy a Amortizace Náklady = Čistý Příjem

Pro další čtení na výkazy zisků a ztrát (.k.a., výkazu zisku a ztráty), včetně příklad toho, co výkaz zisku a ztráty ve skutečnosti vypadá, podívejte se na „Jak Číst a Analyzovat Výkaz zisku a ztráty.“A pokud chcete začít budovat své vlastní, stáhněte si naši bezplatnou šablonu výkazu zisku a ztráty.,

výkaz peněžních toků

váš výkaz peněžních toků je stejně důležitý jako výkaz zisku a ztráty. Podniky běží na hotovosti-neexistují žádné dva způsoby, jak kolem něj. Výkaz peněžních toků je vysvětlením toho, kolik peněz vaše firma přinesla, kolik hotovosti vyplatila, a jaký byl její konečný hotovostní zůstatek, obvykle za měsíc.

Bez důkladné pochopení toho, kolik peněz máte, kde vaše peníze pochází a kde to jde, a na to, co plán, budete mít pevný čas běží zdravé podnikání., A bez výkazu o peněžních tocích, který tyto informace stanoví úhledně pro věřitele a investory, nebudete moci získat finanční prostředky.

výkaz peněžních toků vám pomůže pochopit rozdíl mezi tím, co vaše výkaz zisku a ztráty hlásí jako příjem—váš zisk—a jaká je vaše skutečná hotovostní pozice.

je možné být extrémně ziskový a stále nemáte dostatek peněz na zaplacení vašich výdajů a udržení vašeho podnikání nad vodou., Je také možné, aby být nerentabilní, ale stále mají dost peněz na ruce, jak udržet dveře otevřené po dobu několika měsíců a koupit si čas, aby se věci kolem—to je důvod, proč tento finanční výkaz je tak důležité pochopit.

hotovost versus akruální účetnictví

existují dvě metody účetnictví-metoda hotovosti a metoda časového rozlišení.,

akruální metoda znamená, že si účet pro své prodeje a výdaje ve stejnou dobu—pokud máš velkou předobjednávku na nový výrobek, například, byste se dočkat, aby účet pro všechny vaše předobjednávky tržby, dokud jste vlastně začala vyrábět a dodávat produkt. Sladění příjmů s souvisejícími výdaji je to, co se označuje jako „princip shody“, a je základem akruálního účetnictví.,

hotovost metoda znamená, že jen účet za své prodeje a výdaje, jak k nim dochází, a to bez obav o odpovídající náklady, které jsou spojené s konkrétní prodej nebo naopak.

Používáte-li metodu cash, vaše výkaz peněžních toků se nebude příliš lišit od toho, co vidíte ve výkazu zisku a ztráty. To by se mohlo zdát, že to věci zjednodušuje, ale ve skutečnosti to nedoporučuji.,

myslím, že akruální metoda účetnictví vám dává nejlepší smysl pro to, jak vaše podnikání funguje, a že byste měli zvážit přechod na něj, pokud jej již nepoužíváte.

Proč byste měli používat akruální účetnictví cash flow

Pro ten nejlepší pocit, jak váš podnik působí, byste měli zvážit přechod na akruální účetnictví, pokud nepoužíváte už.

zde je důvod, proč: řekněme, že provozujete letní tábor podnikání., Můžete přijímat platby od karavanu v Březnu, několik měsíců předtím, než tábor začne v červenci—pomocí akruální metodou, nepoznal bys příjmů, dokud jste provedli služby, tak i příjmy a výdaje za tábor by představovaly v měsíci červenci.

metoda hotovost, ty by rozpoznal příjmy v Březnu, ale všechny výdaje v červenci, který by dělal to vypadat, jako byste byli ziskový ve všech měsíců, které vedly do tábora, ale nerentabilní během měsíce, že tábor vlastně došlo.,

Hotovostního účetnictví může být trochu nepraktické, když přijde čas vyhodnotit, jak výhodné akci nebo produkt, a může dělat to těžší, aby se opravdu pochopit ins a výstupy z obchodních operací. Pro nejlepší pohled na to, jak vaše podnikání funguje, je akruální účetnictví cestou.

rozvaha

vaše rozvaha je snímek finanční situace vašeho podniku-v určitém okamžiku, jak se máte? Kolik peněz máte v bance, kolik vám dluží vaši zákazníci a kolik dlužíte svým prodejcům?,

rozvaha je standardizovaný a skládá se ze tří typů účtů:

  • Aktiv: pohledávky, peníze v bance, inventář, atd.
  • závazky: splatné účty, zůstatky kreditních karet, splátky úvěrů atd.
  • Equity: pro většinu malých podniků je to jen vlastní kapitál, ale může zahrnovat akcie investorů,nerozdělený zisk, výnosy z akcií atd.,

je To tzv. rozvahy, protože je to rovnice, které potřebuje k vyrovnání:

Aktiva = Závazky + vlastní Kapitál

celkové závazky plus vlastní kapitál celkem vždy rovná celkové svého majetku.

na konci účetního období se váš celkový zisk nebo ztráta přidá nebo odečte od nerozděleného zisku (součást vašeho vlastního kapitálu). Díky tomu je váš nerozdělený zisk kumulativní zisk a ztráta vašeho podnikání od založení podniku.,

Nicméně, pokud jste živnostník nebo jiných pass-through daňového subjektu, „nerozdělený zisk“ není opravdu vztahovat na vás—vaše nerozděleného zisku se bude vždy rovnat nule, protože všechny zisky a ztráty jsou předány prostřednictvím vlastníků a nepřevádí nebo zachovány jako jsou v korporaci.

Pokud byste chtěli více pomoci při vytváření rozvahy, podívejte se na naši bezplatnou šablonu rozvahy ke stažení.

Prodejní předpověď

prognóza prodeje je přesně to, co zní: vaše projekce nebo prognóza toho, co si myslíte, že budete prodávat v daném období., Vaše prodejní předpověď je neuvěřitelně důležitou součástí vašeho podnikatelského plánu, zvláště když jsou zapojeni věřitelé nebo investoři, a měla by být pokračující součástí vašeho procesu plánování podnikání.

vaše prodejní prognóza by měla být pokračující součástí vašeho procesu plánování podnikání.

měli byste vytvořit prognózu, která je v souladu s prodejním číslem, které používáte ve výkazu zisku a ztráty. Ve skutečnosti v našem softwaru pro plánování podnikání, LivePlan, prognóza prodeje automaticky vyplňuje výkaz zisku a ztráty.,

neexistuje one-size-fits-all druh prodejní prognózy-každý podnik bude mít různé potřeby. Jak jste segmentu a organizovat vaše prognóza závisí na tom, jaký druh podnikání máte a jak důkladně chcete sledovat své prodeje.

obecně budete chtít rozdělit svou prognózu prodeje na segmenty, které jsou pro vás užitečné pro plánování a marketingové účely. Pokud vlastníte například restauraci, pravděpodobně byste chtěli oddělit své prognózy pro prodej večeří a obědů; pokud vlastníte tělocvičnu, mohlo by být užitečné rozlišovat mezi typy členství., Pokud chcete získat opravdu konkrétní, můžete dokonce rozbít svou prognózu podle produktu, se samostatným řádkem pro každý produkt, který prodáváte.

spolu s každým segmentem předpokládaného prodeje budete chtít zahrnout „náklady na prodané zboží“ tohoto segmentu (COGS). Rozdíl mezi předpokládanými příjmy a prognózovanými zuby je vaše předpokládaná hrubá marže.,

Obchodní poměry a break-even analýzy

Obchodní poměry

Pokud máte výkaz zisku a ztráty, cash flow přehled a rozvahu, máte všechna čísla, které potřebujete pro výpočet standardní obchodní poměry. Tyto poměry nejsou nutné zahrnout do podnikatelského plánu-zejména pro interní plán-ale znát některé klíčové poměry je vždy dobrý nápad.,

Budete pravděpodobně chtít některé ukazatele rentability, jako:

  • Hrubá marže
  • Návrat na prodej
  • Návratnost aktiv
  • Návratnost investic

A ty bys asi chtěl, některé ukazatele likvidity, jako jsou:

  • Dluhu na akcie
  • Aktuální poměr
  • Pracovní kapitál

Z nich, nejčastější poměry používá podnikatelů a požádal bankéři se pravděpodobně hrubé marže, rentabilita investice (ROI), a poměr dluhu k vlastnímu kapitálu.,

Break-even analysis

vaše break-even analýza je výpočet toho, kolik budete muset prodat za účelem „break-even“, tj. pokrytí všech vašich výdajů.

při určování bodu zlomu budete muset zjistit rozpětí příspěvku toho, co prodáváte. V případě restaurace bude příspěvkovou marží cena jídla nižší než související náklady. Například zákazník platí $50 za jídlo. Náklady na jídlo jsou $10 a mzdy zaplacené za přípravu a servírování jídla jsou $ 15. Váš příspěvek marže je $25 ($50 – $10 – $15 = $25).,

pomocí tohoto modelu můžete určit, jak vysoké musí být vaše tržby, abyste se mohli vyrovnat. Pokud vaše měsíční fixní náklady jsou $5,000 a průměrně 50 procento příspěvek marže (jako v našem příkladu s restaurací), budete muset mít tržby $10,000, aby se zlomit i.

Finanční plánování je opakující se součástí vašeho podnikání

Váš finanční plán může cítit ohromující, když začnete, ale pravdou je, že tato část vašeho podnikatelského plánu je naprosto nezbytné pochopit.,

i když skončíte outsourcingem účetnictví a pravidelné finanční analýzy účetní firmě, vy—vlastník firmy-byste měli být schopni tyto dokumenty přečíst a porozumět jim a rozhodovat na základě toho, co se od nich naučíte. Pomocí podnikání dashboard nástroj, jako je LivePlan může pomoci tento proces zjednodušit, takže nejste brodit tabulky zadávat a měnit každý detail.,

Pokud se vám vytvořit a předložit finanční výkazy, které všichni pracovat společně, aby vyprávět příběh vašeho podnikání, a pokud můžete odpovědět na otázky o tom, kde se vaše čísla jsou zasílány z, vaše šance na zajištění financování od investorů nebo věřitelů jsou mnohem vyšší.