construir um plano financeiro pode ser a parte mais intimidante de escrever o seu plano de negócios. Também é um dos mais vitais. Com empresas que têm um plano financeiro completo no lugar mais preparado para lançar aos investidores, receber financiamento, e alcançar sucesso a longo prazo.felizmente você não precisa de um grau de contabilidade para conseguir montar um. Tudo que você precisa saber é os elementos chave e o que vai dentro deles., Leia para os seis componentes que precisam entrar em seu plano financeiro e lançar com sucesso o seu negócio.o que é um plano financeiro?

um plano financeiro é simplesmente uma visão geral de suas finanças de negócios atuais e projeções para o crescimento. Pense em todos os documentos que representam a sua situação monetária atual como um instantâneo da saúde do seu negócio e as projeções são suas expectativas futuras. porque é que um plano financeiro é importante para a sua empresa?como referido anteriormente, o plano financeiro é um instantâneo da situação actual da sua empresa., Com projeções, ele informa seus objetivos financeiros de curto e longo prazo e lhe dá um ponto de partida para o desenvolvimento de uma estratégia. ele ajuda você, como proprietário de uma empresa, a estabelecer expectativas realistas sobre o sucesso de sua empresa. É menos provável que se surpreenda com o seu actual estado financeiro e esteja mais preparado para gerir uma crise ou um crescimento incrível, simplesmente porque conhece as suas finanças por dentro e por fora. além de ajudá-lo a gerir melhor a sua empresa, um plano financeiro completo também o torna mais atraente para os investidores., Isso faz você menos de um risco e mostra que você tem um plano firme e histórico no lugar para crescer o seu negócio., todos os planos de negócios, quer esteja apenas a iniciar uma empresa ou a construir um plano de expansão para uma empresa existente, devem incluir o seguinte: você está na fase inicial, essas demonstrações financeiras ainda podem funcionar para você.

A boa notícia é que eles não têm que ser difíceis de criar ou difícil de entender., Com apenas algumas suposições educadas sobre o quanto você pode vender e quais serão as suas despesas, você estará bem em seu caminho para criar um plano financeiro completo.

declaração de Lucros e perdas

Este é um demonstrativo financeiro que passa por alguns nomes diferentes—ganhos e perdas, a demonstração de resultados, pro forma, a declaração de rendimentos, P&L (abreviação de “lucros e perdas”)— e é, essencialmente, uma explicação de como a sua empresa um lucro (ou sofrido uma perda) ao longo de um determinado período de tempo.,

é uma tabela que lista todos os seus fluxos de receita e todas as suas despesas—normalmente durante um período de três meses-e lista na parte mais baixa a quantidade total de lucro ou perda líquida.

Existem diferentes formatos para demonstrações de resultados, dependendo do tipo de negócio em que você está e da estrutura da sua empresa (sem fins lucrativos, LLC, C-Corp, etc.).,

Uma típica declaração de lucros e perdas devem incluir:

  • a receita (também chamado de vendas)
  • o Seu “valor de venda” ou “custo das mercadorias vendidas (CMV)—manter em mente, alguns tipos de empresas, como uma empresa de serviços, não pode ter CMV
  • a Sua margem bruta, qual é a sua receita menos o CMV

Esses três componentes (receitas, rodas dentadas, e a margem bruta) são a espinha dorsal do seu modelo de negócio—por exemplo, como você fazer dinheiro.,

Você também listará suas despesas operacionais, que são as despesas associadas com a gestão de seu negócio que não estão diretamente associadas com a realização de uma venda. São as despesas fixas que não flutuam, dependendo da força ou fraqueza das suas receitas num determinado mês, renda, serviços públicos e seguros.,

Como encontrar o resultado operacional

Para encontrar o seu resultado operacional, com P&L declaração de que você vai ter a margem de lucro bruto menos despesas operacionais:

Margem de lucro Bruto – Despesas Operacionais = resultado Operacional

Dependendo de como você classifica algumas de suas despesas, o resultado operacional normalmente será equivalente ao seu “lucro antes de juros, impostos, depreciação e amortização” (EBITDA)., Isto é basicamente, quanto dinheiro você fez em lucro antes de levar suas obrigações de contabilidade e impostos em consideração. Também pode ser chamado de ” lucro antes de juros e impostos, “lucro bruto, e”contribuição para despesas gerais” —muitos nomes, mas todos eles se referem ao mesmo número.

como encontrar o rendimento líquido

a sua chamada ” linha de fundo “—oficialmente, o seu rendimento líquido, que é encontrado no final (ou, linha de fundo) da sua demonstração de resultados-é o seu EBITDA menos o “ITDA”.,”Basta subtrair as suas despesas de juros, impostos, depreciação e amortização a partir do seu EBITDA e o lucro líquido:

o resultado Operacional – Juros, Impostos, Depreciação e Amortização Despesas = Lucro Líquido

Para ler mais sobre declarações de lucros e perdas (uma.k.a. demonstrações de resultados), incluindo um exemplo do que uma declaração de lucros e perdas, na verdade, parece, veja “Como Ler e Analisar uma Declaração de Rendimentos.”E se você quiser começar a construir o seu próprio, baixe o nosso modelo de demonstração de resultados grátis.,a sua demonstração dos fluxos de caixa é tão importante como a sua demonstração dos resultados. As empresas funcionam com dinheiro-não há duas maneiras de contornar isso. Uma demonstração de fluxo de caixa é uma explicação de quanto dinheiro o seu negócio trouxe, quanto dinheiro ele pagou, e qual era o seu saldo final de caixa, normalmente por mês.sem uma compreensão completa de quanto dinheiro você tem, de onde o seu dinheiro vem, para onde vai, e em que Horário, você vai ter dificuldade em Gerir um negócio saudável., E sem a demonstração do fluxo de caixa, que coloca essa informação em boas condições para os credores e investidores, não vai conseguir angariar fundos. a demonstração de fluxos de Caixa ajuda—o a compreender a diferença entre o que a sua demonstração de resultados descreve como rendimento—o seu lucro-e qual é a sua posição real em numerário.é possível ser extremamente rentável e ainda não ter dinheiro suficiente para pagar as suas despesas e manter o seu negócio à tona., Também é possível ser pouco rentável, mas ainda tem dinheiro suficiente na mão para manter as portas abertas por vários meses e ganhar tempo para mudar as coisas—é por isso que esta demonstração financeira é tão importante de entender.existem dois métodos de contabilidade-o método da caixa e o método da especialização dos exercícios.,

O método de acumulação significa que você conta para sua equipe de vendas e despesas, ao mesmo tempo—se você tem uma grande preorder para um novo produto, por exemplo, você teria que esperar a conta para todos os seus preorder receita de vendas até você, na verdade, começou a fabricar e entregar o produto. A correspondência entre as receitas e as despesas conexas é o que se designa por “princípio de correspondência” e constitui a base da Contabilidade de exercício.,

o método de caixa significa que você apenas contabiliza as suas vendas e despesas como elas acontecem, sem se preocupar em igualar as despesas que estão relacionadas a uma determinada venda ou vice-versa.se utilizar o método de caixa, a sua demonstração de fluxos de caixa não será muito diferente do que vê na sua demonstração de resultados. Isso pode parecer mais simples, mas aconselho-o a não o fazer.,

eu acho que o método de Contabilidade de exercício lhe dá o melhor senso de como seu negócio funciona e que você deve considerar mudar para ele se você não estiver usando já.

por que você deve usar a Contabilidade de exercício para o fluxo de caixa

para o melhor senso de como sua empresa funciona, você deve considerar a mudança para a Contabilidade de exercício se você não está usando já.digamos que tem um negócio de acampamento de Verão., Você pode receber o pagamento de um campista em Março, vários meses antes do início do acampamento em julho—usando o método accrual, você não reconheceria a receita até que você tenha realizado o serviço, de modo que tanto a receita e as despesas para o acampamento seriam contabilizadas no mês de julho.com o método do dinheiro, você teria reconhecido as receitas em março, mas todas as despesas em julho, o que teria feito parecer que você era rentável em todos os meses que antecederam o acampamento, mas não rentável durante o mês em que o acampamento realmente ocorreu.,a Contabilidade de caixa pode ficar um pouco pesada quando chega a hora de avaliar o quão rentável um evento ou produto era, e pode tornar mais difícil de realmente entender os ins e outs de suas operações de Negócio. Para melhor olhar como seu negócio funciona, Contabilidade de exercício é o caminho a seguir.

balanço

o seu balanço é um instantâneo da situação financeira da sua empresa—num determinado momento, como está? Quanto dinheiro você tem no banco, quanto seus clientes lhe devem, E quanto você deve aos seus vendedores?,o balanço é estandardizado e consiste em três tipos de contas:

  • ativos: seus créditos, dinheiro no banco, inventário, etc. responsabilidades: as suas contas a pagar, saldos de cartões de crédito, reembolsos de empréstimos, etc. capital próprio: para a maioria das pequenas empresas, trata-se apenas do capital próprio, mas pode incluir acções dos investidores, lucros retidos, receitas de acções, etc.,

Ele é chamado de balanço porque é uma equação que precisa equilibrar:

Ativo = Passivo + Capital

O total do seu passivo mais o patrimônio total é sempre igual ao total de seus ativos.no final do exercício contabilístico, o seu lucro ou perda total adiciona ou subtrai dos seus lucros retidos (um componente do seu capital próprio). Isso faz com que os seus lucros retidos lucro acumulado do seu negócio de lucro e perda desde a criação do negócio.,

no entanto, se você é um único proprietário ou outra entidade de impostos de passagem, “lucros retidos” realmente não se aplica a você—seus ganhos retidos sempre será igual a zero, como todos os lucros e perdas são passados para os proprietários e não enrolados ou retidos como eles estão em uma corporação.se desejar mais ajuda para criar o seu balanço, consulte o nosso modelo de balanço disponível gratuitamente.

previsão de vendas

a previsão de vendas é exatamente o que parece: suas projeções, ou previsão, do que você acha que vai vender em um determinado período., Sua previsão de vendas é uma parte incrivelmente importante do seu plano de negócios, especialmente quando credores ou investidores estão envolvidos, e deve ser uma parte contínua do seu processo de planejamento de negócios.

sua previsão de vendas deve ser uma parte contínua do seu processo de planejamento de negócios.

Você deve criar uma previsão que seja consistente com o número de vendas que você usa em sua demonstração de resultados. Na verdade, em nosso software de planejamento de negócios, LivePlan, a previsão de Vendas Auto-preenche a declaração de lucros e perdas.,

não existe um único tipo de previsão de vendas-todas as empresas terão necessidades diferentes. Como você segmenta e organiza a sua previsão depende de que tipo de negócio você tem e quão minuciosamente você quer acompanhar suas vendas.

geralmente, você vai querer dividir sua previsão de vendas em segmentos que são úteis para você para fins de planejamento e marketing. Se você possui um restaurante, por exemplo, você provavelmente gostaria de separar suas previsões para o jantar e vendas de almoço; se você possui um ginásio, pode ser útil diferenciar entre os tipos de membros., Se você quiser ser realmente específico, você pode até mesmo quebrar a sua previsão por produto, com uma linha separada para cada produto que você vende.

juntamente com cada segmento de vendas previstas, você vai querer incluir o “custo dos bens vendidos” desse segmento (engrenagens). A diferença entre a sua receita prevista e as suas engrenagens previstas é a sua margem bruta prevista.,se tiver a sua demonstração de resultados, a sua demonstração de fluxos de caixa e o seu balanço, tem todos os números de que precisa para calcular os rácios de negócios normais. Essas razões não são necessárias para incluir em um plano de negócios—especialmente para um plano interno—mas conhecer algumas razões-chave é sempre uma boa idéia.,

Você provavelmente vai querer alguns coeficientes de rentabilidade, como:

  • margem Bruta
  • Retorno sobre vendas
  • Retorno sobre os ativos
  • o Retorno sobre o investimento

E você provavelmente vai querer alguns rácios de liquidez, tais como:

  • Dívida-capital
  • índice
  • capital de giro

destes, o mais comum rácios utilizados por proprietários de negócios e solicitada por banqueiros são, provavelmente, margem bruta, o retorno sobre o investimento (ROI), e dívida e capital próprio.,

Break-even analysis

sua análise break-even é um cálculo de quanto você precisará vender para” break-even”, ou seja, cobrir todas as suas despesas.ao determinar o seu ponto de equilíbrio, terá de descobrir a margem de Contribuição do que está a vender. No caso de um restaurante, a margem de contribuição será o preço da refeição, deduzidos os custos associados. Por exemplo, o cliente paga $50 pela refeição. Os custos da comida são $ 10 e os salários pagos para preparar e servir a refeição São $15. A sua margem de contribuição é $25 ($50 – $10 – $15 = $25).,

Usando este modelo você pode determinar o quão alta sua receita de vendas precisa ser, a fim de que você quebre mesmo. Se seus custos fixos mensais são de US $ 5.000 e você Média de uma margem de Contribuição de 50 por cento (como no nosso exemplo com o restaurante), você precisará ter vendas de US $10.000, a fim de quebrar o mesmo.

planejamento Financeiro é uma parte recorrente do seu negócio

o Seu plano financeiro pode sentir esmagadora quando você começar, mas a verdade é que esta seção do seu plano de negócios é absolutamente essencial para entender.,

mesmo que você acabe terceirizando sua contabilidade e análise financeira regular para uma empresa de contabilidade, você—o proprietário da empresa—deve ser capaz de ler e entender esses documentos e tomar decisões com base no que você aprende com eles. Usar uma ferramenta de painel de negócios como o LivePlan pode ajudar a simplificar este processo, por isso não está a passar por planilhas para introduzir e alterar todos os detalhes.,

Se você criar e apresentar demonstrações financeiras que todos trabalham juntos para contar a história de seu negócio, e se você pode responder a perguntas sobre de onde seus números estão vindo, suas chances de garantir o financiamento de investidores ou credores são muito maiores.