construir un plan financiero puede ser la parte más intimidante de escribir su plan de negocios. También es uno de los más vitales. Con las empresas que tienen un plan financiero completo en su lugar más preparado para lanzar a los inversores, recibir financiación, y lograr el éxito a largo plazo.
afortunadamente no necesita un título de contabilidad para armar uno con éxito. Todo lo que necesita saber son los elementos clave y lo que hay en ellos., Siga leyendo para conocer los seis componentes que deben incluirse en su plan financiero y lanzar con éxito su negocio.
¿qué es un plan financiero?
un plan financiero es simplemente una visión general de las finanzas de su negocio actual y las proyecciones de crecimiento. Piense en cualquier documento que represente su situación monetaria actual como una instantánea de la salud de su negocio y las proyecciones son sus expectativas futuras.
¿por qué es importante un plan financiero para su negocio?
como se dijo antes, el plan financiero es una instantánea del estado actual de su negocio., Con proyecciones, informa sus objetivos financieros a corto y largo plazo y le da un punto de partida para desarrollar una estrategia.
le ayuda, como propietario de un negocio, a establecer expectativas realistas con respecto al éxito de su negocio. Es menos probable que se sorprenda por su estado financiero actual y está más preparado para manejar una crisis o un crecimiento increíble, simplemente porque conoce sus finanzas por dentro y por fuera.
y además de ayudarlo a administrar mejor su negocio, un plan financiero completo también lo hace más atractivo para los inversores., Te hace menos arriesgado y muestra que tienes un plan firme y un historial para hacer crecer tu negocio.,
componentes de un plan financiero exitoso
todos los planes de negocios, ya sea que esté comenzando un negocio o construyendo un plan de expansión para un negocio existente, deben incluir lo siguiente:
- Estado de pérdidas y ganancias
- Estado de flujo de efectivo
- Balance
- pronóstico de ventas
- Plan de personal
- ratios de negocios y análisis de punto de equilibrio
estás en las etapas iniciales, estos estados financieros todavía pueden funcionar para ti.
la buena noticia es que no tienen que ser difíciles de crear o difíciles de entender., Con solo unas pocas conjeturas informadas sobre cuánto podría vender y cuáles serán sus gastos, estará bien encaminado para crear un plan financiero completo.
Estado de pérdidas y ganancias
Este es un estado financiero que tiene varios nombres diferentes: Estado de pérdidas y ganancias, estado de ingresos, estado de ingresos pro forma, P&L (abreviatura de «ganancias y pérdidas»)—y es esencialmente una explicación de cómo su negocio obtuvo incurrió en una pérdida) durante un cierto período de tiempo.,
es una tabla que enumera todos sus flujos de ingresos y todos sus gastos, por lo general durante un período de tres meses, y enumera en la parte inferior la cantidad total de ganancias o pérdidas netas.
Hay diferentes formatos para los estados de ganancias y pérdidas, dependiendo del tipo de negocio en el que se encuentre y la estructura de su negocio (sin fines de lucro, LLC, C-Corp, etc.).,
una declaración de pérdidas y ganancias típica debe incluir:
- sus ingresos (también llamados ventas)
- Su «costo de venta» o «costo de bienes vendidos» (COGS): tenga en cuenta que algunos tipos de empresas, como una empresa de servicios, pueden no tener COGS
- su margen bruto, que es su ingreso menos sus COGS
estos tres componentes (ingresos, COGS y margen bruto) son la columna vertebral de su modelo de negocio—es decir, cómo usted hace el dinero.,
también enumerará sus gastos operativos, que son los gastos asociados con el funcionamiento de su negocio que no están directamente asociados con la realización de una venta. Son los gastos fijos que no fluctúan dependiendo de la fortaleza o debilidad de sus ingresos en un mes determinado: piense en el alquiler, los servicios públicos y el seguro.,
cómo encontrar los ingresos de explotación
para encontrar sus ingresos de explotación con el p&l declaración tomará el margen bruto menos sus gastos de explotación:
margen bruto – gastos de explotación = ingresos de explotación
dependiendo de cómo clasifique algunos de sus gastos, sus ingresos operativos generalmente serán equivalentes a sus «ganancias antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización» (EBITDA)., Esto es básicamente, la cantidad de dinero que hizo en beneficio antes de tomar sus obligaciones contables y fiscales en consideración. También se puede llamar su «beneficio antes de intereses e impuestos», beneficio bruto y»contribución a gastos generales», muchos nombres, pero todos se refieren al mismo número.
cómo encontrar el ingreso neto
Su llamada «línea de fondo»-oficialmente, su ingreso neto, que se encuentra al final (o, línea de fondo) de su estado de ganancias y pérdidas—es su EBITDA menos la «ITDA.,»Solo reste sus gastos por intereses, impuestos, depreciación y amortización de su EBITDA, y tendrá sus ingresos netos:
ingresos operativos: intereses, impuestos, depreciación y gastos de amortización = ingresos netos
para obtener más información sobre los estados de ganancias y pérdidas (también conocidos como incluyendo un ejemplo de cómo se ve realmente una declaración de ganancias y pérdidas, echa un vistazo a «cómo leer y analizar una declaración de ingresos.»Y si quieres empezar a construir el tuyo propio, descarga nuestra plantilla gratuita de Declaración de pérdidas y ganancias.,
estado de flujo de Efectivo
Su estado de flujo de efectivo es tan importante como su estado de ganancias y pérdidas. Las empresas funcionan con dinero en efectivo—no hay dos maneras de evitarlo. Un estado de flujo de efectivo es una explicación de cuánto efectivo trajo su negocio, cuánto efectivo pagó y cuál fue su saldo de efectivo final, generalmente por mes.
sin una comprensión profunda de cuánto dinero tiene, de dónde viene su dinero, a dónde va y en qué horario, tendrá dificultades para administrar un negocio saludable., Y sin el estado de flujo de efectivo, que establece esa información claramente para los prestamistas e inversores, usted no va a ser capaz de recaudar fondos.
el estado de flujo de efectivo le ayuda a entender la diferencia entre lo que su estado de ganancias y pérdidas reporta como ingreso—sus ganancias—y cuál es su posición de efectivo real.
es posible ser extremadamente rentable y todavía no tener suficiente dinero en efectivo para pagar sus gastos y mantener su negocio a flote., También es posible no ser rentable, pero todavía tener suficiente dinero en efectivo a mano para mantener las puertas abiertas durante varios meses y ganar tiempo para cambiar las cosas—es por eso que este estado financiero es tan importante de entender.
contabilidad en efectivo frente a contabilidad en valores devengados
hay dos métodos de contabilidad: el método en efectivo y el método de contabilidad en valores devengados.,
el método de acumulación significa que usted contabiliza sus ventas y gastos al mismo tiempo: si tiene una gran reserva para un nuevo producto, por ejemplo, esperaría a contabilizar todos sus ingresos por ventas de reserva hasta que realmente haya comenzado a fabricar y entregar el producto. Hacer coincidir los ingresos con los gastos relacionados es lo que se conoce como «el principio de coincidencia» y es la base de la contabilidad en valores devengados.,
el método de efectivo significa que solo tiene en cuenta sus ventas y gastos a medida que suceden, sin preocuparse por igualar los gastos que están relacionados con una venta en particular o viceversa.
Si utiliza el método de efectivo, su estado de flujo de efectivo no va a ser muy diferente de lo que ve en su estado de pérdidas y ganancias. Eso puede parecer que hace las cosas más simples, pero en realidad aconsejo no hacerlo.,
creo que el método de contabilidad de acumulación le da el mejor sentido de cómo funciona su negocio y que debe considerar cambiar a él si no lo está utilizando ya.
por qué debe usar la contabilidad de acumulación para el flujo de efectivo
para tener una mejor idea de cómo funciona su negocio, debe considerar cambiar a la contabilidad de acumulación si aún no la está utilizando.
He aquí por qué: digamos que operas un negocio de campamento de verano., Es posible que reciba el pago de un campista en Marzo, varios meses antes de que el campamento comience en julio; utilizando el método de acumulación, no reconocería los ingresos hasta que haya realizado el servicio, por lo que tanto los ingresos como los gastos del campamento se contabilizarían en el mes de julio.
con el método de efectivo, habrías reconocido los ingresos en marzo, pero todos los gastos en julio, lo que habría hecho que pareciera que eras rentable en todos los meses previos al campamento, pero no rentable durante el mes que el campamento realmente tuvo lugar.,
La contabilidad de caja puede volverse un poco difícil de manejar cuando llega el momento de evaluar qué tan rentable fue un evento o producto, y puede hacer que sea más difícil entender realmente los entresijos de sus operaciones comerciales. Para ver mejor cómo funciona su negocio, la contabilidad de acumulación es el camino a seguir.
Balance sheet
Su balance es una instantánea de la situación financiera de su negocio—en un momento particular en el tiempo, ¿cómo está? ¿Cuánto dinero en efectivo tiene en el banco, Cuánto le deben sus clientes y cuánto le debe a sus proveedores?,
el balance está estandarizado, y consta de tres tipos de cuentas:
- activos: sus cuentas por cobrar, dinero en el banco, inventario, etc.
- pasivos: sus cuentas por pagar, saldos de tarjetas de crédito, reembolsos de préstamos, etc.
- Capital: para la mayoría de las pequeñas empresas, esto es solo el capital del propietario, pero podría incluir las acciones de los inversores, las ganancias retenidas, los ingresos de las acciones, etc.,
Se llama una hoja de balance porque es una ecuación que debe equilibrar:
Activos = Pasivos + Capital
El total de los pasivos más el patrimonio total siempre sea igual al total de sus activos.
al final del año contable, su ganancia o pérdida total se suma o resta de sus ganancias retenidas (un componente de su patrimonio). Eso hace que sus ganancias retenidas sean las ganancias y pérdidas acumuladas de su negocio desde el inicio del negocio.,
sin embargo, si usted es un propietario único u otra entidad tributaria transferible, las «ganancias retenidas» realmente no se aplican a usted: sus ganancias retenidas siempre serán iguales a cero, ya que todas las ganancias y pérdidas se transfieren a los propietarios y no se transfieren o retienen como lo están en una corporación.
si desea obtener más ayuda para crear su balance, consulte nuestra plantilla de Balance descargable gratuita.
pronóstico de ventas
el pronóstico de ventas es exactamente lo que parece: sus proyecciones, o pronóstico, de lo que cree que venderá en un período determinado., Su pronóstico de ventas es una parte increíblemente importante de su plan de negocios, especialmente cuando los prestamistas o inversores están involucrados, y debe ser una parte continua de su proceso de planificación de negocios.
su pronóstico de ventas debe ser una parte continua de su proceso de planificación de negocios.
debe crear un pronóstico que sea consistente con el número de ventas que utiliza en su estado de pérdidas y ganancias. De hecho, en nuestro software de planificación de negocios, LivePlan, el pronóstico de ventas rellena automáticamente el estado de pérdidas y ganancias.,
no hay un pronóstico de ventas único para Todos—cada negocio tendrá necesidades diferentes. Cómo segmentar y organizar su pronóstico depende de qué tipo de negocio tiene y qué tan a fondo desea realizar un seguimiento de sus ventas.
en general, querrá desglosar su pronóstico de ventas en segmentos que le sean útiles para fines de planificación y marketing. Si eres dueño de un restaurante, por ejemplo, probablemente quieras separar tus pronósticos para las ventas de cenas y almuerzos; si eres dueño de un gimnasio, podría ser útil diferenciar entre los tipos de Membresía., Si desea ser realmente específico, incluso puede desglosar su pronóstico por producto, con una línea separada para cada producto que venda.
junto con cada segmento de ventas pronosticadas, querrás incluir el «costo de los bienes vendidos» (COGS) de ese segmento. La diferencia entre sus ingresos pronosticados y sus engranajes pronosticados es su margen bruto pronosticado.,
ratios comerciales y análisis de punto de equilibrio
ratios comerciales
Si tiene su estado de pérdidas y ganancias, su estado de flujo de efectivo y su balance, tiene todos los números que necesita para calcular los ratios comerciales estándar. Estos ratios no son necesarios para incluir en un plan de negocios, especialmente para un plan interno, pero conocer algunos ratios clave siempre es una buena idea.,
probablemente querrá algunos ratios de rentabilidad, como:
- margen bruto
- rendimiento de las ventas
- rendimiento de los activos
- rendimiento de la inversión
y probablemente querrá algunos ratios de liquidez, como:
-
de estos, los ratios más comunes utilizados por los propietarios de negocios y solicitados por los banqueros son probablemente el margen bruto, el retorno de la inversión (ROI) y la relación deuda-capital.,
análisis de punto de equilibrio
su análisis de punto de equilibrio es un cálculo de cuánto necesitará vender para «punto de equilibrio», es decir, cubrir todos sus gastos.
para determinar tu punto de equilibrio, tendrás que averiguar el margen de contribución de lo que estás vendiendo. En el caso de un restaurante, el margen de contribución será el precio de la comida menos los costes asociados. Por ejemplo, el cliente paga $50 por la comida. Los costos de la comida son de 1 10 y los salarios pagados para preparar y servir la comida son de $15. Su margen de contribución es $25 ($50 – $10 – $15 = $25).,
Usando este modelo, puede determinar qué tan altos deben ser sus ingresos por ventas para que pueda alcanzar el punto de equilibrio. Si sus costos fijos mensuales son de 5 5,000 y promedia un margen de Contribución del 50 por ciento (como en nuestro ejemplo con el restaurante), necesitará tener ventas de 1 10,000 para alcanzar el punto de equilibrio.
la planificación financiera es una parte recurrente de su negocio
Su plan financiero puede sentirse abrumador cuando comience, pero la verdad es que esta sección de su plan de negocios es absolutamente esencial para comprender.,
incluso si termina subcontratando su contabilidad y análisis financiero regular a una empresa de contabilidad, usted, el propietario del negocio, debe ser capaz de leer y comprender estos documentos y tomar decisiones basadas en lo que aprende de ellos. El uso de una herramienta de panel de control de negocios como LivePlan puede ayudar a simplificar este proceso, por lo que no está vadeando a través de hojas de cálculo para introducir y alterar cada detalle.,
si crea y presenta estados financieros que funcionan juntos para contar la historia de su negocio, y si puede responder preguntas sobre de dónde provienen sus números, sus posibilidades de obtener fondos de inversores o prestamistas son mucho mayores.