a pénzügyi terv felépítése lehet az üzleti terv megírásának legfélelmetesebb része. Ez is az egyik legfontosabb. Azok a vállalkozások, amelyek teljes pénzügyi tervvel rendelkeznek, jobban felkészülnek arra, hogy a befektetők felé forduljanak, finanszírozást kapjanak, és hosszú távú sikert érjenek el.

szerencsére nincs szüksége számviteli fokozatra, hogy sikeresen összerakjon egyet. Csak annyit kell tudni, hogy a legfontosabb elemek, és mi megy bele őket., Olvassa el a hat összetevő, hogy kell, hogy menjen be a pénzügyi tervet, majd sikeresen elindítani az üzleti.

mi a pénzügyi terv?

a pénzügyi terv egyszerűen egy áttekintést a jelenlegi üzleti pénzügyek és előrejelzések a növekedés. Gondolj olyan dokumentumokra, amelyek a jelenlegi monetáris helyzetet képviselik, mint egy pillanatkép az üzleti egészségedről, a prognózis pedig a jövőbeli elvárásaid.

miért fontos a pénzügyi terv az Ön vállalkozása számára?

mint korábban említettük, a pénzügyi terv pillanatkép a vállalkozás jelenlegi állapotáról., A prognózisokkal tájékoztatja rövid és hosszú távú pénzügyi céljait, és kiindulópontot ad egy stratégia kidolgozásához.

segít Önnek, mint üzleti tulajdonos, reális elvárásokat állít fel vállalkozása sikerével kapcsolatban. Kevésbé valószínű, hogy meglepte a jelenlegi pénzügyi állapota, és jobban felkészült a válság kezelésére vagy a hihetetlen növekedésre, egyszerűen azért, mert ismeri a pénzügyeit kívül-belül.

és amellett, hogy segít jobban kezelni az üzleti, alapos pénzügyi terv is teszi vonzóbbá a befektetők számára., Ez teszi, hogy kevesebb a kockázat, és azt mutatja, hogy van egy határozott terv és múlttal a helyén, hogy növekszik az üzleti.,

Komponensek a sikeres pénzügyi terv

Minden üzleti tervek, akár csak most kezdődik egy üzleti vagy épület bővítése terv a meglévő üzleti, tartalmaznia kell a következőket:

  1. eredménykimutatás
  2. Cash-flow kimutatás
  3. Mérleg
  4. Értékesítési előrejelzés
  5. Személyzeti terv
  6. Üzleti arányok, valamint a fedezeti elemzés

akkor Is, ha a nagyon kezdeti szakaszában van, ezek a pénzügyi kimutatások még munkát.

a jó hír az, hogy nem kell nehéz létrehozni vagy nehéz megérteni., Csak néhány képzett találgatások arról, hogy mennyit lehet eladni, és mi lesz a költségek, akkor lesz jól az utat, hogy hozzon létre egy teljes pénzügyi terv.

eredménykimutatás

Ez egy pénzügyi kimutatás, hogy megy egy pár különböző nevek—eredménykimutatás, eredménykimutatás, pro forma eredménykimutatásban, P&L (rövid “eredménykimutatás”)— de lényegében magyarázat arra, hogy az üzleti nyereséget (vagy veszteséget) egy bizonyos ideig.,

Ez egy táblázat, amely felsorolja az összes bevételi forrást és az összes költséget—általában három hónapos időszak alatt -, és a legalsó részen felsorolja a nettó eredmény vagy veszteség teljes összegét.

különböző formátumok vannak az eredménykimutatásokhoz, attól függően, hogy milyen típusú vállalkozásban vagy, valamint az üzleti struktúrája (nonprofit, LLC, C-Corp stb.).,

Egy tipikus eredménykimutatás a következőket foglalja magába:

  • A bevétel (más néven értékesítés)
  • A “költség eladó” vagy “költség eladott áruk” (ELÁBÉ)—ne feledje, hogy bizonyos típusú vállalkozások, például egy szolgáltató cég, lehet, hogy nem ELÁBÉ
  • A bruttó árrés, ami a bevétel kisebb, a FOGASKEREKEK

a három összetevő (árbevétel, ELÁBÉ, a bruttó árrés) gerincét képezik az üzleti modell—azaz, hogy a pénzt.,

felsorolja a működési költségeket is, amelyek a vállalkozás futtatásához kapcsolódó költségek, amelyek nem kapcsolódnak közvetlenül az eladáshoz. Ezek azok a fix költségek, amelyek nem ingadoznak attól függően, hogy egy adott hónapban milyen erős vagy gyenge a bevételed-gondolj a bérleti díjra, a közüzemi szolgáltatásokra és a biztosításra.,

Hogyan kell találni működési bevételek

ahhoz, Hogy megtalálja a működési jövedelem a P&L vallomását, majd a bruttó árrés kevesebb a működési költségek:

a Bruttó Árrés – Működési Költségek = Működési Jövedelem

attól Függően, hogy hogyan osztályozza a kiadások, a bevételek általában egyenértékű a “jövedelem, mielőtt kamatok, adók, értékcsökkenés, amortizáció, illetve” (EBITDA)., Ez alapvetően, hogy mennyi pénzt tett a nyereség, mielőtt figyelembe veszi a számviteli és adókötelezettségek. Azt is lehet nevezni a “nyereség előtt kamat és adók”, bruttó nyereség, és “hozzájárulás a rezsi” – sok nevet, de mindannyian utalnak ugyanarra a számra.

hogyan lehet megtalálni a nettó jövedelem

az úgynevezett ” alsó sorban “—hivatalosan, a nettó jövedelem, amely megtalálható a legvégén (vagy, alsó sorban) az eredménykimutatás-az EBITDA kevesebb a ” ITDA.,”Csak kivonni a költségek, kamat, adó, értékcsökkenés, amortizáció, illetve a EBITDA-ja van, a nettó jövedelem:

a Működési Jövedelem – Kamatok, Adók, Értékcsökkenés, Amortizáció, illetve a Költségek = Nettó Jövedelem

további olvasás eredménykimutatás (egy.k.a., jövedelem nyilatkozatok), beleértve egy példa, amit egy eredménykimutatás valójában úgy néz ki, nézd meg a “Hogyan kell Olvasni, Elemezni egy eredménykimutatásban.”Ha pedig el akarja kezdeni a saját építését, töltse le ingyenes Eredménykimutatási sablonunkat.,

Cash flow kimutatás

a cash flow kimutatása ugyanolyan fontos, mint az eredménykimutatás. A vállalkozások készpénzben futnak—nincs két út körülötte. A cash flow kimutatás egy magyarázat, hogy mennyi készpénzt az üzleti hozott, hogy mennyi készpénzt fizetett ki, és mi a vége készpénz egyenlege volt, jellemzően havonta.

anélkül, hogy alaposan megértenéd, hogy mennyi pénzed van, honnan jön a pénzed, hová megy, és milyen ütemterv szerint nehéz lesz egészséges vállalkozást vezetned., És a pénzforgalmi kimutatás nélkül, amely ezt az információt szépen meghatározza a hitelezők és a befektetők számára, nem fog tudni pénzt gyűjteni.

a cash flow kimutatás segít megérteni, hogy mi a különbség abban, amit az eredménykimutatás bevételként jelent—az Ön nyeresége—, és mi a tényleges készpénzpozíciója.

lehetséges, hogy rendkívül nyereséges, és még mindig nincs elég készpénz fizetni a költségeket, és tartsa a vállalkozás felszínen., Az is lehetséges, hogy veszteséges, de még mindig van elég készpénz a kezét, hogy tartsa nyitva az ajtókat több hónapig, és vesz magának időt, hogy kapcsolja be a dolgokat-ezért ez a pénzügyi kimutatás annyira fontos, hogy megértsük.

Cash versus eredményszemléletű könyvelés

két számviteli módszer létezik—a készpénz módszer és az eredményszemléletű módszer.,

Az időbeli elhatárolás módszer azt jelenti, hogy figyelembe az értékesítési költségeket, ugyanakkor—ha van egy nagy előrendelés egy új termék, például, hogy várni kell elszámolni a előrendelés árbevétel, amíg azt kezdte meg a gyártást, valamint szállítja a terméket. A bevételeknek a kapcsolódó költségekkel való összevetése az, amit “megfelelő elvnek” neveznek, és az eredményszemléletű elszámolás alapja.,

a készpénzes módszer azt jelenti, hogy csak elszámolni az értékesítési költségek, mint azok történnek, nem kell aggódnia, hogy megfeleljenek a költségek, amelyek kapcsolódnak egy adott eladás, vagy fordítva.

Ha a készpénzes módszert használja, a cash flow kimutatása nem lesz nagyon különbözik attól, amit az eredménykimutatásban lát. Ez úgy tűnhet, mintha egyszerűbbé tenné a dolgokat, de valójában azt tanácsolom, hogy ne.,

úgy gondolom, hogy az eredményszemléletű számviteli módszer adja a legjobb értelemben, hogy a vállalkozás működik, és hogy érdemes váltani rá, ha nem használja azt már.

Miért érdemes eredményszemléletű számviteli cash flow

a legjobb értelemben, hogy a vállalkozás működik, érdemes váltás eredményszemléletű számviteli, ha nem használja már.

itt van miért: tegyük fel, hogy nyári Tábori üzletet működtet., Lehet, hogy márciusban, néhány hónappal azelőtt, hogy a tábor ténylegesen júliusban kezdődik—az eredményszemléletű módszerrel, nem ismeri el a bevételt, amíg nem végezte el a szolgáltatást, így mind a tábor bevételeit, mind költségeit július hónapban elszámolják.

a készpénzes módszerrel márciusban ismerte volna el a bevételt, de az összes költséget júliusban, ami úgy nézett volna ki, mintha nyereséges lenne a táborhoz vezető összes hónapban, de veszteséges volt abban a hónapban, amikor a tábor ténylegesen megtörtént.,

készpénz számviteli kaphat egy kicsit nehézkes, amikor eljön az ideje, hogy értékelje, milyen nyereséges egy esemény vagy termék volt, és megnehezítheti, hogy valóban megértsék a csínját-bínját az üzleti műveletek. A vállalkozás működésének legjobb áttekintése érdekében az eredményszemléletű könyvelés az út.

mérleg

a mérleg egy pillanatkép a vállalkozás pénzügyi helyzetéről-egy adott időpontban, hogy vagy? Mennyi pénzed van a bankban, mennyivel tartoznak az ügyfeleid, és mennyivel tartozol az eladóknak?,

A mérleg standardizált, három típusú számlából áll:

  • eszközök: követelések, pénz a bankban, leltár stb.
  • kötelezettségek: fizetendő számlák, hitelkártya-egyenlegek, hitel visszafizetések stb.
  • saját tőke: a legtöbb kisvállalkozás esetében ez csak a tulajdonos saját tőkéje, de magában foglalhatja a befektetők részvényeit, a felhalmozott jövedelmet, a részvénybevételeket stb.,

ezt mérlegnek nevezik, mert ez egy egyenlet, amelyet egyensúlyba kell hozni:

eszközök = források + saját tőke

a kötelezettségeinek összege plusz a teljes saját tőkéje mindig megegyezik az eszközeinek összegével.

a számviteli év végén a teljes nyeresége vagy vesztesége hozzáadja vagy kivonja a felhalmozott jövedelmét (a saját tőkéjének egy összetevője). Ez teszi a felhalmozott eredmény a vállalkozás kumulatív nyereség, veszteség, mivel az üzleti kezdetektől fogva.,

Azonban, ha ön egyéni vállalkozó, vagy más pass-át adó entitás, “eredménytartalék” tényleg nem vonatkozik az eredménytartalék mindig egyenlő a nulla, mint nyereséget, illetve veszteséget át, hogy a tulajdonosok nem gurult vagy megmarad, mint egy vállalat.

Ha többet szeretne segíteni a mérleg létrehozásában, nézze meg az ingyenesen letölthető mérleg sablonunkat.

értékesítési előrejelzés

az értékesítési előrejelzés pontosan az, aminek hangzik: az Ön előrejelzései vagy előrejelzése arról, hogy mit gondol, mit fog eladni egy adott időszakban., Az értékesítési előrejelzés hihetetlenül fontos része az üzleti tervnek, különösen akkor, ha hitelezők vagy befektetők vesznek részt, és az üzleti tervezési folyamat folyamatos részét kell képeznie.

az értékesítési előrejelzésnek az üzleti tervezési folyamat folyamatos részének kell lennie.

olyan előrejelzést kell készítenie, amely megfelel az eredménykimutatásban használt eladási számnak. Valójában üzleti tervezési szoftverünkben, a LivePlan-ban az értékesítési előrejelzés automatikusan kitölti az eredménykimutatást.,

nincs egy méretre illeszkedő mindenféle értékesítési előrejelzés—minden vállalkozásnak eltérő igényei lesznek. Az előrejelzés szegmense és megszervezése attól függ, hogy milyen vállalkozása van, és milyen alaposan szeretné nyomon követni az értékesítését.

általában az értékesítési előrejelzést olyan szegmensekre szeretné bontani, amelyek hasznosak az Ön számára tervezési és marketing célokra. Ha például saját étterme van, akkor valószínűleg el akarja különíteni előrejelzéseit a vacsora és az ebéd értékesítésére; ha van edzőterme, hasznos lehet különbséget tenni a tagsági típusok között., Ha azt szeretnénk, hogy igazán konkrét, lehet, hogy még törni az előrejelzést le termék, egy külön sorban minden termék eladni.

az előrejelzett eladások minden szegmensével együtt be kell vonnia az adott szegmens “eladott áruk költségét” (fogaskerekek). Az előre jelzett bevétel és az előre jelzett fogaskerekek közötti különbség az előre jelzett bruttó árrés.,

Üzleti arányok, valamint a fedezeti elemzés

Üzleti arányok

Ha az eredménykimutatás, a cash-flow kimutatás, valamint a mérlegben, hogy minden számot be kell számítani a standard üzleti arányok. Ezek az arányok nem szükségesek ahhoz, hogy egy üzleti tervben szerepeljenek—különösen egy belső terv esetében—, de néhány kulcsfontosságú Arány ismerete mindig jó ötlet.,

valószínűleg akarom, hogy egy jövedelmezőség mutatói, mint:

  • a Bruttó árrés
  • árbevétel
  • az eszközarányos
  • Megtérülést

volna akarom, hogy egy likviditási mutatói, mint például:

  • Adósság-részvény
  • Jelenlegi arány
  • a Működő tőke

ezek Közül a leggyakoribb arányok által használt üzleti tulajdonosok által kért bankárok valószínűleg bruttó árrése, a beruházás megtérülése (ROI), illetve a hitel-tőke.,

nullszaldós elemzés

a nullszaldós elemzés annak kiszámítása, hogy mennyit kell eladnia annak érdekében, hogy “nullszaldós” legyen, azaz fedezze az összes költséget.

a nullszaldós pont meghatározásakor meg kell találnia az eladási árrést. Étterem esetében a járulékkülönbözet az étkezés ára lesz, csökkentve a kapcsolódó költségeket. Például az ügyfél 50 dollárt fizet az étkezésért. Az étel ára 10 dollár, az étel elkészítéséért és kiszolgálásáért fizetett bér pedig 15 dollár. A hozzájárulás mértéke $25 ($50 – $10 – $15 = $25).,

ezzel a modellel meghatározhatja, hogy az értékesítési bevételnek milyen magasnak kell lennie ahhoz, hogy egyenletes legyen. Ha a havi fix költségek $ 5,000 és az átlagos 50 százalékos járulék különbözet (mint a mi példánkban az étterem), akkor kell, hogy az értékesítés $ 10,000 annak érdekében, hogy nullszaldós.

A pénzügyi tervezés a vállalkozás ismétlődő része

a pénzügyi terve elsöprőnek érezheti magát az induláskor, de az igazság az, hogy üzleti tervének ez a része feltétlenül szükséges a megértéshez.,

még akkor is, ha könyvelését és rendszeres pénzügyi elemzését kiszervezi egy könyvelő cégnek, Önnek—az üzleti tulajdonosnak—képesnek kell lennie arra, hogy elolvassa és megértse ezeket a dokumentumokat, és döntéseket hozzon az alapján, amit tőlük tanul. Egy olyan üzleti irányítópult eszköz használata, mint a LivePlan, segíthet egyszerűsíteni ezt a folyamatot, így nem a táblázatokon keresztül jársz be, hogy minden egyes részletet megváltoztass.,

Ha létrehozni, illetve pénzügyi kimutatásokat, hogy minden együtt dolgozni, hogy elmondja a történetet az üzlettel, ha tudsz válaszolni a kérdésekre, ahol a számok jönnek, az esélye a finanszírozást biztosított a befektetők, vagy a hitelezők sokkal magasabb.