I contribuenti dovrebbero conservare le loro dichiarazioni dei redditi e i documenti giustificativi relativi alle loro dichiarazioni dei redditi, finché la loro agenzia fiscale statale e l’Internal Revenue Service devono eseguire un audit. Queste scadenze sono note come statuti di limitazioni.

Per la maggior parte delle persone, questo significa mantenere i record fiscali per almeno tre anni dalla data di presentare la dichiarazione dei redditi o la data di scadenza della dichiarazione dei redditi, a seconda di quale è più tardi., Questo è il termine più comune per l’IRS, anche se può estendere questo periodo a sei anni in alcune circostanze, come ad esempio se il reddito si segnala è più del 25% di sconto da quello che in realtà era.

La maggior parte degli stati segue questa stessa regola empirica di tre anni, ma alcuni hanno statuti più lunghi di limitazioni. Ecco come alcuni stati differiscono dalle regole IRS.

Statuto delle limitazioni per Stato

Diverse autorità fiscali statali condividono statuti simili di limitazioni come l’IRS, ma con differenze nei dettagli.,

Kansas

Le tasse devono essere valutate entro tre anni dopo l’ultima di queste tre date in Kansas.

  • La data di ritorno originale è depositato
  • La data di ritorno è dovuto
  • La data di scadenza dell’imposta sul ritorno è pagato

Una valutazione significa che l’autorità fiscale può rivedere o controllare il ritorno con l’aggiunta di ulteriori imposte dovute, quando e se gli errori sono scoperti. Le tasse possono anche essere valutati in Kansas fino a un anno dopo un ritorno modificato è archiviato se è archiviato più tardi rispetto alle date di cui sopra.,

Louisiana e New Mexico

Come l’IRS, questi stati si danno tre anni per controllare i rendimenti e valutare le tasse aggiuntive dovute. Tuttavia, a differenza dell’IRS, questo periodo inizia il 31 dicembre dell’anno per il quale è dovuta l’imposta.

Minnesota

La prescrizione del Minnesota è di tre anni e mezzo dalla data in cui viene archiviato un reso o dalla data in cui il reso è dovuto, a seconda di quale sia successivo.,

Oregon

Lo statuto di Oregon è di tre anni dopo il deposito del reso, indipendentemente dal fatto che sia stato depositato o dopo la data di scadenza. Quindi, se il ritorno è archiviato prima del 15 aprile, il periodo di limitazioni terminerà prima, pure.

Tennessee

Questo stato ha normalmente tre anni dal 31 dicembre dell’anno in cui è stato presentato il ritorno per valutare le tasse. Tale limitazione può essere estesa fino a due anni se ci sono alcune revisioni apportate alle vostre tasse dopo il deposito iniziale.,

Stati Quattro anni di prescrizione

I seguenti stati si danno quattro anni dopo la dichiarazione viene presentata o che devono essere depositati, a seconda di quale data sia successiva (se il ritorno è dovuto al 15 aprile, ma si file nel mese di febbraio, l’orologio inizia a ticchettare su aprile 15):

  • Arizona
  • California
  • Colorado
  • Kentucky
  • Michigan
  • Ohio
  • Wisconsin

sono stati permettono alcune eccezioni., Ad esempio, un’eccezione può esistere se si richiede un’estensione di tempo per presentare la dichiarazione dei redditi federale. Altre eccezioni si applicano a determinati tipi di reddito e passività fiscali.

Per quanto tempo gli Stati devono riscuotere le tasse dovute?

Tenete a mente, queste scadenze si riferiscono alla quantità di tempo uno stato deve andare in giro per la verifica di una dichiarazione dei redditi e valutare eventuali imposte aggiuntive dovute. In genere hanno più tempo-a volte molto più a lungo-per raccogliere qualsiasi imposta che si deve secondo la vostra dichiarazione dei redditi iniziale.,

Lo statuto delle limitazioni per il governo federale per riscuotere i debiti fiscali è di 10 anni. Questa scadenza si applica alle dichiarazioni dei redditi che sono state depositate dove le tasse erano dovute, ma dove le tasse non sono ancora state pagate. Diversi stati rispecchiano questa scadenza, ma alcuni hanno molto più tempo e alcuni hanno meno tempo per avviare azioni di raccolta. Sono 20 anni in California e Illinois. E ‘ anche 20 anni per lo stato di imporre un pegno fiscale nel Missouri.

Alcuni stati hanno statuti più brevi di limitazioni. In Iowa, sono tre anni – ma solo se hai presentato una dichiarazione dei redditi., E ‘ anche solo tre anni in Utah, così come in Nebraska (a meno che un avviso di pegno fiscale statale è registrato con il governo).

Le tue azioni possono influenzare lo statuto delle limitazioni

Lo statuto delle limitazioni potrebbe non coprire ogni situazione, e lo statuto di ogni stato ha i suoi avvertimenti, anche quelli che generalmente seguono le regole IRS.

Ad esempio, se hai modificato il tuo ritorno federale o l’IRS ha regolato il tuo ritorno, lo statuto delle limitazioni per la tua dichiarazione dei redditi statale potrebbe anche riavviare., La firma di qualsiasi tipo di accordo di pagamento o offerta in compromesso con lo stato o il governo federale può anche ripristinare lo stato di prescrizione.

Lo statuto delle limitazioni non si applica alla frode o all’evasione fiscale. La legge federale estende anche gli statuti in queste circostanze. Non esiste uno statuto di limitazioni per la frode fiscale civile.

È necessario presentare le dichiarazioni dei redditi per avviare l’orologio

Le scadenze discusse in questo pezzo si applicano alle dichiarazioni dei redditi che sono state depositate ma non sono mai state pagate. Ma cosa succede se nessuna dichiarazione dei redditi è mai stata presentata?, In questo caso, l’IRS può sostenere con successo che, poiché non è stata presentata alcuna dichiarazione dei redditi, la prescrizione non è mai stata avviata (e quindi non è mai finita), e non vi è alcun limite di tempo per l’IRS di agire su quell’anno. Nel caso giudiziario Beeler v. Commissario, un uomo è stato ritenuto responsabile per le imposte sui salari che sono stati determinati a essere dovuto 30 anni fa.

Se ti sei perso un ritorno per un anno fiscale, tieni a portata di mano quei registri fiscali e archivia quelle tasse—prima è meglio è.,

Le informazioni contenute in questo articolo non sono consigli fiscali o legali e non sostituiscono tali consigli. Le leggi statali e federali cambiano frequentemente e le informazioni contenute in questo articolo potrebbero non riflettere le leggi del proprio stato o le modifiche più recenti alla legge. Per la consulenza fiscale o legale corrente, si prega di consultare un commercialista o un avvocato.,