IRS Form 1120, die US Corporation Income Tax Return, wird verwendet, um Körperschaftssteuern an die IRS zu melden. Es kann auch verwendet werden, um Erträge für andere Unternehmen zu melden, die sich für die Besteuerung als Unternehmen entschieden haben, z. B. eine LLC, die eine Wahl zur Nutzung dieser Steueroption eingereicht hat.
Mit dem Tax Cuts and Jobs Act wurde der Unternehmenssteuerplan für einen einheitlichen Steuersatz von 21% mit Wirkung zum Jahr 2018 gestrichen. Alle Körperschaftsteuererklärungen werden mit diesem Satz besteuert, unabhängig von ihrem Einkommen, und es ist eine dauerhafte Veränderung.,
Was Ist Form 1120?
Eine Körperschaft zahlt Einkommensteuer, indem sie eine Körperschaftsteuererklärung auf Formular 1120 einreicht und die in dieser Steuererklärung angegebenen Steuern zahlt. Seine Eigentümer zahlen die Steuern für das Unternehmen nicht, im Gegensatz zu“ Pass-Through “ – Geschäftseinheiten, die Einnahmen und Abzüge an ihre Eigentümer und Aktionäre ableiten, um über ihre persönlichen Steuererklärungen berichtet zu werden.
Körperschaftsteuern werden zum Körperschaftsteuersatz gezahlt, nicht zum persönlichen Steuersatz.,
Wer benutzt das Formular 1120?
Die IRS erfordert, dass alle inländischen Unternehmen benutze das Formular 1120, um zu bestimmen, Ihre Einkommensteuer Haftung, Meldung Ihrer Einkünfte, Gewinne, Verluste, Abzüge und Kredite, auch wenn die corporation hatte kein Einkommen.
Das Formular 1120 wird von Subkapitäns nicht verwendet. Dieser Geschäftstyp legt seine Gewerbesteuererklärung auf dem Formular 1120-S ab.,
Wo bekomme ich das Formular 1120
Das IRS stellt auf seiner Website eine interaktive Version des Formulars 1120 bereit. Es kann online abgeschlossen werden, Sie können es ausdrucken oder auf Ihren Computer herunterladen.
So bereiten Sie das Formular 1120 vor
Sie können Ihre eigene Körperschaftsteuererklärung erstellen, oder Sie können einen Steuerfachmann verwenden, der sich um sie kümmert. Die wichtigsten Steuer-Software-Programme haben Corporate Tax Return-Tools, die Sie verwenden können, wenn Sie es selbst tun wollen, aber Sie sollten immer noch einen professionellen Blick über Ihre endgültige Rückkehr, bevor Sie es Datei.,
Sie müssen noch Dokumente vorbereiten und die entsprechenden Formulare und Zeitpläne sammeln, die Sie einem Fachmann zur Verfügung stellen können, wenn Sie sich entscheiden, jemanden einzustellen, der sich um die Rückgabe für Sie kümmert.
Körperschaftsteuern sind kompliziert, daher ist die Verwendung eines Steuerfachmanns normalerweise die sicherste Wahl. Viele interagierende Formulare und Zeitpläne müssen ausgefüllt werden, und sie müssen alle korrekt sein.,
Dokumente und Zeitpläne für Formular 1120
Grundlegende Informationen umfassen den Namen, die Adresse, die Arbeitgeber-ID (EIN), das Gründungsdatum und das Gesamtvermögen des Unternehmens. Ihre Finanzbeamten sollten Informationen über das Gesamtvermögen haben, und Ihre Corporate Board Secretary sollte den Rest der Informationen haben.
Sie benötigen Details zum Unternehmenseinkommen, einschließlich Bruttoeinnahmen, Kosten für verkaufte Waren, Dividenden, Zinsen, Mieten, Lizenzgebühren und Kapitalgewinne. Ihr corporate financial officer wird diese Informationen haben.,
Sie müssen keine Dokumentation der Abzüge vorlegen, aber Sie sollten im Falle eines Audits einen Nachweis über diese Ausgaben haben:
- Offiziersentschädigung (Bruttojahresentschädigung)
- Sonstige Gehälter/Löhne
- Reparaturen und Wartung
- Forderungsausfälle
- Mieten
- Steuern und Lizenzen
- Zinsaufwand
- Gemeinnützige Beiträge
- Abschreibung (Formular 4562)
- Erschöpfung
- Werbung
- Rente, Gewinnbeteiligung usw., (Formular 8903)
Andere Abzüge erfordern ihre eigenen separaten Zeitpläne, einschließlich:
- Unternehmensgründung und organisatorische Kosten
- Versicherungsprämien
- Rechts-und Berufsgebühren (Zahlungen an Anwälte, CPAs und andere Fachleute, einschließlich Zahlungen, die Sie an Nichtmitarbeiter oder unabhängige Auftragnehmer auf 1099-MISC-Formularen
- Lieferungen, die im Geschäft verwendet werden
- Reise-und Verpflegungskosten und Unterhaltungskosten
Achten Sie darauf, keine Ausgaben zu duplizieren, die Sie bereits als Kosten für verkaufte Waren enthalten haben.,
Die Finanzbeamten Ihres Unternehmens sollten auch Informationen über wahrscheinlich fällige Steuern, erstattungsfähige Gutschriften und Steuerzahlungen haben. Dies beinhaltet alle steuerpflichtigen Einkünfte und Steuern aus einem Zeitplan, abzüglich aller Kredite. Sie müssen auch den Rückerstattungsbetrag angeben, wenn eine Überzahlung oder der geschuldete Betrag bei Unterzahlung vorliegt.
Einige Zeitpläne sind erforderlich und andere müssen angegeben werden, wenn ihre Informationen in der Rückgabe enthalten sind., Zum Beispiel würden Sie nicht die Kosten für Waren verkauft haben, wenn Sie ein Service-Geschäft haben, so dass Sie diesen Zeitplan nicht zur Verfügung stellen müssen.
- Kosten der verkauften Waren
- Zeitplan C: Dividenden und Sonderabzüge. Dies ist nicht der gleiche Zeitplan C wie derjenige, der von Einzelunternehmen im Rahmen ihrer persönlichen Einkommensteuererklärung abgeschlossen wird.,
- Vergütung von leitenden Angestellten
- Schedule J: Mehr Details zur Steuerberechnung, einschließlich Gutschriften und anderer Steuern
- Schedule K: Weitere Informationen zu Ihrer Buchhaltungsmethode, Geschäftstyp, NAICS—Klassifikationsnummer, Aktienbesitz und Informationen zu Aktionären
- Schedule L: Bilanz pro Buch zu Beginn des Jahres und zum Ende des Jahres-die Anfangsbilanz sollte die gleiche sein wie die Endbilanz des letzten Jahres.,
- Schedule M-1: Abgleich von Einkommen/Verlust pro Buch mit Einkommen pro Rendite-dies ist eine Berechnung, die Ihr Steuervorbereiter wahrscheinlich tun muss)
- Schedule M-2: Analyse der unangemessenen Gewinnrücklagen pro Buch, ein anderer Abschnitt, um den sich Ihr Steuerberater kümmern sollte
Abzüge sind der komplizierteste Teil einer Körperschaftsteuererklärung. Die meisten Geschäftsausgaben sind steuerlich absetzbar als legitime Geschäftsausgaben, aber jeder Abzug hat Grenzen und Ausschlüsse, und diese können sich regelmäßig mit Gesetzen und Vorschriften ändern.,
Der beste Weg, um die Geschäftsausgaben zu behandeln, kann sein, alles aufzulisten, was Sie für das Jahr vollständig bezahlen, dann können Sie Ihren Steuerfachmann aussortieren lassen, was absetzbar ist und was nicht.
Kann Form 1120 E-Filed sein?
Das Formular 1120 kann per E-Mail eingereicht werden, und tatsächlich waren einige Unternehmen dazu verpflichtet, dies für Steuerjahre zu tun, die am oder nach dem 31. Zum Beispiel müssen ausländische Unternehmen, die jährlich mehr als 250 Steuerformulare einreichen, eine E-Datei einreichen.,
Wo Form 1120 Mailen
Wenn Sie Ihr Formular 1120 mailen wählen, und wenn die IRS Ihnen erlaubt, dies zu tun, können Sie eine Liste von Adressen auf der IRS Website finden. Die von Ihnen verwendete hängt von Ihrem Hauptgeschäftsstandort, dem Jahresendwert Ihrer Vermögenswerte und den zusätzlichen Zeitplänen ab, die Sie einreichen müssen.
Voraussetzungen für die Einreichung von Formular 1120
Formular 1120 muss bis zum 15., Sie würden bis März 31 des folgenden Jahres einreichen, wenn Ihre Gesellschaft ein Steuerjahresende vom 31. Die Rücksendung ist am nächsten Werktag fällig, wenn das Fälligkeitsdatum ein Wochenende oder ein Feiertag ist.
Key Takeaways
- Das IRS-Formular 1120 ist die von C corporations verwendete Steuererklärung. S Unternehmen verwenden eine andere Form.
- Dies ist eine komplizierte Rückkehr und viele Unternehmen finden, dass sie die Hilfe eines Steuerfachmanns benötigen, um es vorzubereiten.
- Das Formular deckt Einnahmen, Ausgaben und andere Abzüge ab, z. B. Kosten für verkaufte Waren.,
- Das Formular 1120 muss bis zum letzten Tag des dritten Monats nach dem Jahresenddatum eines Unternehmens eingereicht werden.
Hinweis: Diese Übersicht dient nur zu Informationszwecken und sollte nicht als Beratung ausgelegt werden. Konsultieren Sie einen Anwalt oder Steuerberater, bevor Sie aufgrund dieser Informationen Maßnahmen ergreifen.,