Ein nicht erwerbstätiger Ehepartner kann einen selbstbehaltenen IRA-Beitrag von bis zu 6,000 USD für 2019 leisten (7,000 USD ab dem 50. 31, 2019), solange das Paar eine gemeinsame Rückkehr einreicht und der arbeitende Ehepartner ein Einkommen erzielt hat, das der Summe des Beitrags des nicht arbeitenden Ehepartners zuzüglich des Beitrags des arbeitenden Ehepartners entspricht., Wenn der berufstätige Ehegatte jedoch durch eine qualifizierte Altersvorsorge (über einen Job oder eine selbständige Tätigkeit) abgedeckt ist, wird die Abzugsfähigkeit des Beitrags des nicht erwerbstätigen Ehegatten im Jahr 2019 zwischen dem gemeinsamen bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) von 193,000 USD und 203,000 USD eingestellt, und die Fähigkeit des arbeitenden Ehegatten, einen selbstbehaltenen Beitrag für 2019 zu leisten, wird zwischen dem gemeinsamen AGI von 103,000 USD und 123,000 USD eingestellt.
Angenommen, ein Ehepaar hat einen AGI von 190.000 USD. Das gesamte Einkommen stammt aus dem Job der Frau und wird bei der Arbeit von einem qualifizierten Ruhestandsplan abgedeckt., Der nicht erwerbstätige Ehemann kann einen absetzbaren Beitrag in Höhe von 6,000 USD zu einer in seinem Namen eingerichteten IRA leisten (da die gemeinsame AGI unter dem Schwellenwert von 193,000 USD für die Auslaufregel liegt). Wenn er alt sein wird 50 oder älter ab Dez. 31, 2019, kann er $7,000 beitragen und abziehen. Die berufstätige Frau kann keinen absetzbaren Beitrag leisten (da der gemeinsame AGI des Paares das obere Ende des Auslaufbereichs von 123,000 USD überschreitet). Die Frau kann jedoch einen unbestreitbaren Beitrag zu einer traditionellen IRA leisten.
Der folgende Punkt wird oft missverstanden., Wenn keiner der Ehegatten an einer qualifizierten Altersvorsorge teilnimmt (über einen Job oder eine selbständige Tätigkeit), können sowohl der nicht erwerbstätige Ehegatte als auch der Arbeitskollege unabhängig vom AGI absetzbare Beiträge zu traditionellen IRAs leisten. Angenommen, der gemeinsame AGI des Paares beträgt 400.000 US-Dollar aus der selbständigen Tätigkeit eines Ehepartners. Wenn dieser Ehepartner keine Altersvorsorge hat, kann jeder Ehepartner einen absetzbaren IRA-Beitrag in Höhe von 6,000 USD für 2019 leisten (jeweils 7,000 USD, wenn beide ab Dez. 31, 2019).,
Beide Ehegatten arbeiten
Wenn beide Ehegatten arbeiten, aber keiner an einer qualifizierten Altersvorsorge teilnimmt, kann jeder Ehegatte unabhängig vom AGI-Niveau des Paares selbstbehaltene IRA-Beiträge von bis zu 6,000 USD für 2019 leisten. Die einzige Einschränkung besteht darin, dass sie über genügend kombiniertes Einkommen verfügen müssen, um zumindest die kombinierte Höhe ihrer Beiträge zu erreichen. Jeder Ehepartner kann bis zu $7,000 beitragen und abziehen, wenn er oder sie wird 50 oder älter ab Dezember. 31, 2019.
Was ist nun, wenn beide Ehepartner arbeiten und beide 2019 an qualifizierten Ruhestandsplänen teilnehmen?, In diesem Szenario gilt für beide Ehegatten die restriktive AGI-basierte Ausstiegsspanne von 103.000 bis 123.000 US-Dollar. Wenn beispielsweise der gemeinsame AGI des Paares 123,000 USD überschreitet, kann kein Ehepartner einen selbstbehaltenen IRA-Beitrag für das Jahr leisten. Wenn ihr gemeinsamer AGI jedoch 103,000 USD oder darunter beträgt, können beide bis zu 6,000 USD an abzugsfähigen Beiträgen ausmachen (7,000 USD für einen Ehepartner, der ab dem 31.12.19 50 Jahre oder älter ist).
Was ist schließlich, wenn beide Ehepartner arbeiten, aber nur einer an einer qualifizierten Altersvorsorge teilnimmt?, In diesem Fall ist die Fähigkeit des teilnehmenden Ehepartners, absetzbare Beiträge für 2019 zu leisten, durch den $103,000-bis $123,000-Ausstiegsbereich begrenzt. Der nicht teilnehmende Ehepartner wird durch den liberaleren Ausstiegsbereich von 193,000 bis 203,000 USD abgedeckt, der zu Beginn dieses Artikels erläutert wurde. Angenommen, der gemeinsame AGI des Paares beträgt 190.000 US-Dollar, und der Ehemann ist ein qualifizierter Planteilnehmer, die Frau nicht. Er kann keinen absetzbaren IRA-Beitrag leisten, da der gemeinsame AGI des Paares das für ihn geltende obere Ende des Auslaufbereichs von 123,000 USD überschreitet., Er kann jedoch einen unzerstörbaren Beitrag zu einer traditionellen IRA leisten. Die Frau kann bis zu $6,000 ($7,000, wenn sie ab Dezember 50 oder älter sein wird) beitragen und abziehen. 31, 2019), weil der gemeinsame AGI des Paares unter dem $193,000-Startpunkt für den abzugsfähigen Beitragsausstieg liegt, der für sie gilt.
Ist das alles ziemlich verwirrend? Definitiv. Aber Sie haben jetzt die ganze Geschichte über absetzbare IRA-Beiträge.
Roth IRA >
Bei Roth IRAs ist die Absetzbarkeit kein Problem., Die Beiträge werden mit After-Tax-Dollar gemacht und unterliegen den gleichen Beitragsgrenzen wie für traditionelle IRAs. Die Auszahlung ist, dass alle Roth Kontoeinnahmen-zusammen mit den Beiträgen-steuerfrei nach dem Alter zurückgezogen werden können 59 1/2, vorausgesetzt, der Kontoinhaber hat mindestens eine Roth IRA seit über fünf Jahren geöffnet. Es gibt AGI-basierte Beitragsgrenzen. Insbesondere wird die Berechtigung, zu einer Roth IRA für 2019 beizutragen, zwischen einem AGI von 193,000 USD und 203,000 USD für verheiratete Paare mit gemeinsamer Einreichung und zwischen 122,000 USD und 137,000 USD für Singles auslaufen., Wenn Sie der Meinung sind, dass diese Bereiche zu niedrig sind, Sollten Sie die Auslaufregel für verheiratete Personen in Betracht ziehen, die separate Rückgaben einreichen. Für sie, Roth IRA Beitrag Förderfähigkeit Phasen aus zwischen $0 und $ 10.000 von AGI. Offensichtlich werden sich nur wenige Personen in dieser Kategorie qualifizieren.
Diese Geschichte wurde am 15.