LLC Besteuert als S-Corp (Formular 2553)

Zuletzt aktualisiert am 4.Januar 2021

Inhaltsverzeichnis:
(klicken Sie auf den Link, um zum Abschnitt zu springen)

Was ist ein S-Corp? (definition)

S-Corp-ist die Abkürzung für S-Corporation, auch bekannt als „S-Corp“, „S-Corporation“ oder „Unterkapitel S Corporation“.,

Eine S-Corporation unterscheidet sich von einer LLC oder Corporation (C-Corporation) dadurch, dass sie eine „Steuereinheit“ und keine auf staatlicher Ebene gebildete juristische Person ist.

Der Begriff „Steuereinheit“ bedeutet, dass es sich um einen Steuerklassifizierungsstatus handelt, der mit dem IRS erstellt wurde.

Die S-Corporation Wahl wird mit dem IRS gemacht und dann „sitzt oben auf“ Ihre juristische Person; entweder Ihre LLC oder Ihre C-Corporation.

Eine S-Corporation ist eine“ Pass Through “ – Steuereinheit, daher unterliegt sie keiner Doppelbesteuerung wie eine C-Corporation., Alle Einnahmen, Verluste, Gutschriften und Abzüge fließen an die Eigentümer einer S-Corporation (Aktionäre genannt) und werden in ihrer persönlichen Steuererklärung gemeldet und bezahlt.

Genau wie eine LLC und eine C-Corporation bietet eine S-Corporation ihren Eigentümern einen persönlichen Haftungsschutz. Ihr persönliches Vermögen (wie Häuser, Fahrzeuge und Bankkonten) ist im Falle einer Klage geschützt und kann nicht zur Tilgung der Schulden oder Verbindlichkeiten der S-Corporation verwendet werden.

Viele Leute benutzen den Begriff „Bildung einer S-Corporation“ und das verursacht viel Verwirrung.,

„Bildung“ einer S-Corp vs. „Einrichtung“ einer S-Corp

Im Gegensatz zu einer LLC oder einer Corporation, die eine auf staatlicher Ebene geschaffene Geschäftseinheit ist, ist eine S-Corporation eine Steuereinheit Auswahl mit dem IRS gemacht.

Daher können Sie keine S-Corporation bilden. Stattdessen wählen Sie Ihre bereits gebildete Einheit als S-Corporation mit dem IRS besteuert zu haben.

Das heißt, Sie müssen zuerst eine LLC oder ein Unternehmen gründen (die entsprechende Einreichung beim Außenministerium Ihres Staates vornehmen) und dann diese Einheit als S-Corporation beim IRS besteuern lassen.,

Ich habe „besteuert als“ hervorgehoben, weil das das richtige Verb ist, nicht „Form“ eine S-Corp. Es gibt keine Einreichung in einem der 50 Staaten, um „eine S-Corp zu bilden“. Ein besserer Weg, darauf zu verweisen, ist „Einrichten eines S-Corp“.

Auch hier bedeutet“ Bildung einer S-Corp “ einfach, ein bestehendes Unternehmen zu übernehmen und seinen Steuerstatus mit dem IRS zu ändern.

Nachdem sie gesagt haben, dass, traditionell gesprochen, wenn Leute sagen, „bilden Sie eine S-Corp“, meinen sie tatsächlich eine Körperschaft bilden (auch bekannt als C-Corporation) mit dem Staat, dann wählen Sie für die C-Corporation als eine S-Corporation von der IRS besteuert werden., Eine LLC kann jedoch auch als S-Corporation mit dem IRS besteuert werden und ist eine sehr häufige Steuerklassifikation von LLCs, deren Nettoeinkommen sich $75,000 bis $100,000 pro Jahr nähert.

Hinweis: Diese Lektion konzentriert sich auf LLCs, die als S-Unternehmen besteuert werden, nicht auf Unternehmen, die als S-Unternehmen besteuert werden.

LLC Steuerliche Einstufung mit der IRS

LLCs haben eine Standard-Steuer-status bei der IRS, je nachdem, wie viele Mitglieder es sind:

• Wenn Sie eine Single-Member LLC (1 Besitzer), dann wird der IRS besteuert werden es als Disregarded Entity/Sole Proprietorship.,
• Wenn Sie eine mehrköpfige LLC (2 oder mehr Eigentümer) haben, wird die IRS sie stattdessen als Partnerschaft besteuern.

Alternativ können Sie den IRS anweisen, Sie als Unternehmen zu besteuern, indem Sie ein zusätzliches Formular einreichen, nachdem Sie ein EIN für Ihre LLC erhalten haben. Es gibt zwei verschiedene Möglichkeiten, wie Sie Ihre LLC als Unternehmen besteuern können:

• Sie können Ihre LLC als S-Corporation besteuern lassen, indem Sie das Formular 2553 einreichen (das wir in dieser Lektion besprechen werden).
• Sie können Ihre LLC als C-Corporation besteuern lassen, indem Sie das Formular 8832 einreichen.,

S-Unternehmen werden für Kleinunternehmer (mit angemessenem Nettoeinkommen) immer beliebter, aber S-Unternehmen werden auch am wenigsten verstanden (und die Leute springen normalerweise zu schnell in sie ein).

Lassen Sie uns nun die Vor-und Nachteile der S-Corporation diskutieren.

S-Corp-Vorteile

Der Hauptvorteil einer LLC, die als S-Corporation besteuert wird, besteht darin, Geld bei den Steuern auf Selbständigkeit zu sparen.

Die selbständige Steuer bezieht sich auf Sozialversicherungs-und Medicare-Steuern, die 15,3% Ihres Nettoeinkommens (Einkommen abzüglich Ausgaben) ausmachen. Die Aufschlüsselung beträgt 12,4% für die Sozialversicherungssteuer und 2.,9% für Medicare-Steuer.

Diese Steuern werden an die Sozialversicherungsbehörde gezahlt und Sie melden die selbständige Steuer als Teil Ihrer persönlichen Bundessteuererklärung (Formular 1040) auf Schedule SE.

Die Art und Weise, wie eine S-Corporation Geld bei selbständigen Steuern spart, besteht darin, Ihr Einkommen in zwei Gruppen aufzuteilen:

• Gehalt (auch Lohn-oder Gehaltsabrechnung genannt) und
• Ausschüttung (auch Dividende oder Gewinn genannt)

Sobald Ihre LLC als S-Corporation besteuert wird, werden Sie ein“ Employee-owner „(auch als“ Shareholder-owner „bezeichnet)., Sie besitzen beide Ihr Unternehmen und arbeiten für Ihr Unternehmen.

Bei dieser „Einkommensaufteilung“ müssen Sie nur die 15,3% ige selbständige Steuer auf Ihr Gehalt zahlen. Ihr zusätzliches Geld übrig (so genannte Ausschüttungen)unterliegt nicht der selbständigen Steuer.

Dies ist im Gegensatz zu einer LLC, die als Einzelunternehmen oder Partnerschaft besteuert wird. In diesen Steuerklassifikationen zahlen Sie selbständige Steuern auf Ihr gesamtes Nettoeinkommen, und es gibt keine Möglichkeit, Ihr Einkommen zu teilen und Geld bei der selbständigen Steuer zu sparen.,

Die IRS ist jedoch kein Idiot und sie wissen, dass es eine leichte Lücke in der S-Corporation Tax Wahl. Daher müssen Sie ein sogenanntes „angemessenes Gehalt“ einnehmen, auf das wir in Kürze näher eingehen werden.

Schauen wir uns zunächst ein Beispiel an:

Angenommen, Ihre LLC ist ein Webdesign-Unternehmen und hat ein Bruttoeinkommen von 120.000 USD und Ihre Ausgaben betragen 20.000 USD. Ihr Nettoeinkommen ist daher $ 100.000.

Sie und Ihr Buchhalter entscheiden sich für ein angemessenes Gehalt von 60.000 US-Dollar pro Jahr, was für Ihre Branche durchschnittlich ist.

Jetzt ist es aber keine reine Steuerersparnis., Ihre Verwaltungskosten werden Ihre Ersparnisse ein wenig ausgleichen, aber für die meisten Unternehmen mit einem Nettoeinkommen von $ 75.000 bis $ 100.000 pro Jahr (oder mehr), sind die Steuerersparnisse in der Regel noch größer als die Kosten.,e Ihre S-Corp administrativen Verantwortlichkeiten:

• Sie müssen Payroll ausführen,
• Sie müssen vierteljährliche Payroll-Retouren einreichen (Bund und Land),
• Sie müssen genaue Bücher und eine Bilanz führen, und
• Sie sollten einen Buchhalter beauftragen, Ihre Körperschaftsteuererklärung einzureichen (Formular 1120S, K-1s für Aktionäre/Eigentümer und alle zusätzlichen Zeitpläne)

Auch abhängig von der Anzahl der Mitarbeiter, die Sie haben und in welchem Zustand Sie hier müssen Sie sich auch um die Arbeitslosenversicherung des Bundes, die staatliche Arbeitslosenversicherung und die Arbeitnehmerentschädigungsversicherung kümmern.,

Die oben genannten Kosten variieren je nach Geschäft und Situation, aber als Pro-Jahr-Ballpark, Gehaltsabrechnung kann $400 bis $600, Buchhaltung und Buchhaltung auch bei $400 bis $600 kosten, und Steuervorbereitungsdienste an Ihren Buchhalter bezahlt kann von $700 bis $1.000 reichen.,

Und je höher der Gewinn Ihres Unternehmens ist, desto mehr können Sie bei der selbständigen Steuer sparen.

Wenn Sie Hilfe bei der Gehaltsabrechnung benötigen, empfehlen wir Gusto Payroll. Und um Ihre Buchhaltung zu verwalten, empfehlen wir Xero oder QuickBooks.

Aber das ist nicht alles, was es zu beachten gibt. Es gibt auch Nachteile bei der S-Corp-Besteuerung.

Nachteile der S-Corporation

Obwohl Sie mit einer S-Corporation Geld sparen können, ist es wichtig, die andere Seite der Medaille zu verstehen.,

Höheres Prüfungsrisiko

S-Unternehmen werden von der IRS genauer beobachtet, stellen Sie also sicher, dass Sie tatsächlich ein angemessenes Gehalt einnehmen und Ihre Bundes-und Landessteuern korrekt einreichen.

Leistungen der sozialen Sicherheit

Ihre Leistungen der sozialen Sicherheit basieren auf dem Gehalt, das Sie über Ihre berufliche Laufbahn übernehmen. In einem S-Unternehmen bedeutet dies, dass Ihre Sozialversicherungsleistungen auf dem Gehalt basieren, das Sie selbst zahlen. Die Verteilung der Gewinne, die Sie an sich selbst zahlen, zählt nicht., Obwohl Sie jetzt Geld für selbständige Steuern sparen, indem Sie ein niedrigeres Gehalt beziehen, könnten Sie Ihre Sozialversicherungsleistungen in Zukunft reduzieren.

Niedrigere Hypothekenvorabgenehmigung

Beim Kauf eines Eigenheims mit einer traditionellen Hypothek wird die Bank Ihr Einkommen betrachten, um festzustellen, wie viel Sie sich leisten können. Sie werden nur das Gehalt Ihrer S-Corporation und nicht die Dividenden betrachten. Wenn Sie also Ihr Gehalt zu niedrig machen, kann dies Ihre Fähigkeit beeinträchtigen, ein teureres Haus zu kaufen.,

Beiträge zum selbstständigen Rentenkonto

Wenn Sie ein selbstständiges Rentenkonto haben(z. B. SEP, simple IRA, Solo 401 (k) oder Keoghs), basieren die Beiträge, die Sie leisten können, auf dem Gehalt, das Ihre S-Corporation Ihnen zahlt. Diese Rentenkontobeiträge reduzieren nicht nur Ihre Steuerlast, sondern helfen Ihnen auch, Ihre Pensionsfonds zu maximieren. Weitere Informationen finden Sie in diesem Artikel des Steuerberaters.

Empfehlung:
Wie Sie sehen können, sind die S-Körperschaftsteuerersparnisse nicht immer 100% vorteilhaft., Wir empfehlen, mit einem Buchhalter über das Sparen von Steuergeldern zu sprechen und dies gleichzeitig mit langfristigen Steuer-und Rentenstrategien in Einklang zu bringen.

S-Corporation owner-employee & angemessenes Gehalt

An dieser Stelle denken Sie vielleicht: „Wie bestimme ich ein angemessenes Gehalt?,“

Hier sind einige Faktoren zu berücksichtigen:

• Erfahrung, Schulung und Zertifizierungen
• Pflichten und Verantwortlichkeiten
• Verlauf früherer Dividendenauszahlungen
• die Zeit und Mühe, die Sie dem Unternehmen zur Verfügung stellen
• wie viel Sie reguläre Mitarbeiter bezahlen (falls zutreffend)
• welche ähnlichen Unternehmen zahlen Mitarbeiter für ähnliche Dienstleistungen
• wenn eine Formel zur Bestimmung der Vergütung verwendet wird

Als allgemeine Faustregel ist es gut zu dokumentieren, wie Ihre Zeit im Geschäft verbracht wird und wie hoch das entsprechende Gehalt für jede dieser Aktivitäten ist.,

Angenommen, Sie verbringen 50% Ihrer Zeit mit Webdesign, 25% mit Marketing und 25% mit Kundenservice. Und nehmen wir auch an, Sie arbeiten eine 40-Stunden-Arbeitswoche und arbeiten 50 Wochen pro Jahr (2 Wochen Urlaub).

Hier ist eine Empfehlung:

Besuchen Sie zwei Websites, auf denen Gehälter aufgeführt sind, z Salary.com und Indeed.com.

Finden Sie das Gehalt jeder Rolle auf den oben genannten 2 Websites und durchschnittlich sie aus. Wir empfehlen, Ihre Ergebnisse für eine gute Dokumentation auszudrucken/zu speichern.,

In unserem Beispiel:
– Das durchschnittliche Gehalt eines Webdesigners belief sich auf 65,000 USD pro Jahr,
– das Gehalt eines Marketingkoordinators auf 46,500 USD pro Jahr und
– das Gehalt eines Kundendienstmitarbeiters auf 32,600 USD pro Jahr.

dies ist natürlich nur ein Beispiel. Bei der Bestimmung Ihres S-Corporation-Gehalts sind viele Faktoren zu berücksichtigen. Wir empfehlen, mit Ihrem Buchhalter zu sprechen, und wie auch immer Sie Ihr Gehalt bestimmen, stellen Sie sicher, dass Sie es im Falle eines Audits in der Zukunft dokumentieren. Es ist auch ratsam, eine Entschädigungsvereinbarung zwischen Ihnen und Ihrer S-Corporation zu erstellen und zu unterzeichnen.,

Allgemeine Regeln

Einige Steuerberater empfehlen, Ihre Ausschüttungen nicht mehr als das 3-fache Ihres Gehalts beizubehalten. Wenn Ihr Nettoeinkommen beispielsweise 150.000 US-Dollar beträgt, beträgt Ihr Gehalt 50.000 US-Dollar und Ihre Ausschüttungen 100.000 US-Dollar.

Konservativere Steuerberater sagen, Ihre Ausschüttungen bei 50% Ihres Nettoeinkommens zu halten. Wenn Ihr Nettoeinkommen beispielsweise 150.000 US-Dollar beträgt, beträgt Ihr Gehalt 75.000 US-Dollar und Ihre Ausschüttungen 75.000 US-Dollar.,

Die IRS können Verteilungen neu klassifizieren

In einem anderen Hinweis in Bezug auf S-Corporation angemessene Entschädigung, ist es wichtig zu bedenken, dass, wenn irgendwann, die IRS bestimmt, dass Ihr Gehalt nicht angemessen ist, sie können die Ausschüttungen neu klassifizieren Sie bereits nahm, besteuern sie, und fügen Sie auf Strafen, Zinsen und Geldstrafen.

Diese Bundesfälle zeigen die Fähigkeit der IRS, Verteilungen neu zu klassifizieren:

Wann Formular 2553 (Timing) einzureichen ist

Der Zeitpunkt für die Einreichung von Formular 2553 hängt davon ab, ob Ihre LLC neu gebildet wurde oder bereits vorhanden ist.,

Für bereits bestehende LLCs:

Wenn Sie den S-Corp-Status Ihrer LLC für ein bestimmtes Steuerjahr wirksam machen möchten, müssen Sie das Formular 2553 innerhalb von 2 Monaten und 15 Tagen ab Beginn dieses Jahres einreichen.

Wenn Sie über diesen bestimmten Zeitraum hinaus einreichen, beginnt die Wirksamkeit im nächsten Steuerjahr (es sei denn, Sie haben einen verspäteten Wahlantrag gestellt und dieser wurde vom IRS akzeptiert).

Beispiel: Nehmen wir an, das nächste Steuerjahr Ihrer LLC beginnt am 1. Januar 2021. Ihre LLC muss Formular 2553 am oder vor März 15th, 2021 einreichen., Wenn Sie innerhalb dieses Zeitraums einreichen, wird der S-Corp-Status für das gesamte Steuerjahr 2021 wirksam. März einreichen, tritt der Status im Steuerjahr 2022 in Kraft (es sei denn, Sie stellen einen verspäteten Wahlantrag und der IRS akzeptiert ihn, dann wird der Status für das Steuerjahr 2021 wirksam.).

Für neu gebildete LLCs:

Sie müssen innerhalb von 2 Monaten und 15 Tagen ab dem Datum der Genehmigung Ihrer LLC einreichen, damit die Änderungen in ihrem ersten Steuerjahr wirksam werden.,

Beispiel: Wenn Ihre LLC am April 10th, 2021 genehmigt wurde, haben Sie bis Juni 25th, 2021, das Formular 2553 einzureichen, damit der S-Corp-Status für das Steuerjahr 2021 wirksam wird. Juni einreichen, tritt der Status im Steuerjahr 2022 in Kraft (es sei denn, Sie stellen einen verspäteten Wahlantrag und der IRS akzeptiert ihn, dann tritt der Status für das Steuerjahr 2021 in Kraft).

Woher wissen Sie, ob Ihre LLC bereits existiert oder neu gegründet wurde?

• Wenn Ihre LLC bereits ein vorheriges Steuerjahr hatte, dann ist Ihre LLC bereits vorhanden.,
• Wenn Ihre LLC kein vorheriges Steuerjahr hatte, ist Ihre LLC neu gegründet.

Späte Wahl des S-Corp-Status

Wenn Sie Ihr Formular 2553 über das Zweimonats-und-15-Tage-Fenster hinaus eingereicht haben, aber möchten, dass der S-Corp-Status Ihrer LLC für das aktuelle Steuerjahr wirksam wird, müssen Sie nachweisen, dass die verspätete Einreichung auf eine „vernünftige Ursache“ zurückzuführen ist.“

Solange Sie einen „angemessenen Grund“ haben und Ihre LLC die IRS-Anforderungen erfüllt, gewährt die IRS Ihrem LLC S-Corp-Status in der Regel den Status, der in seinem aktuellen Steuerjahr wirksam wird.,

Wir empfehlen, mit Ihrem Buchhalter über die Details zu sprechen, aber Sie können das Beispiel für eine gemeinsame vernünftige Ursache für die „Schuld Ihres Buchhalters“ unten sehen.

Besonderer Hinweis zum Hinzufügen am oberen Rand:
• Wenn Sie bei der Einreichung des Formulars 2553 die S-Corp-Wahl vornehmen (aber kein Formular 1120S einreichen müssen), schreiben Sie „EINGEREICHT GEMÄß REV. PROC. 2013-30 “ oben auf Seite 1 des Formulars 2553.

• Wenn Sie bei der Einreichung des Formulars 2553 zusammen mit dem Formular 1120S die S-Corp late election(S) vornehmen, schreiben Sie „INCLUDES LATE ELECTION (S) FILED PURSUANT TO REV. PROC. 2013-30 “ oben auf Seite 1 des Formulars 1120S.,

Gehen Sie S-Corp nicht zu schnell

Obwohl es auf den ersten Blick erstaunlich klingt, Ihre LLC als S-Corp besteuert zu haben, ist es wichtig, mit Vorsicht vorzugehen und sich nicht zu schnell zu bewegen.

Viele Kleinunternehmer können möglicherweise Steuern sparen, indem sie ihre LLC in den ersten Jahren in ihrem Standardsteuerstatus (besteuert als Einzelunternehmen oder besteuert als Partnerschaft) halten, bis das Nettoeinkommen steigt.

Sie möchten sicherstellen, dass Ihre LLC konstant ein Nettoeinkommen erreicht, das über dem angemessenen Gehalt des LLC-Mitglieds liegt.,

Anforderungen an S-Corp

Hinweis: In diesem Zusammenhang (da Ihre LLC als S-Corp besteuert wird) ist ein Aktionär einer S-Corporation derselbe wie ein Eigentümer / Mitglied einer LLC.

Damit Ihre LLC als S-Corp besteuert werden kann, muss sie die folgenden Anforderungen erfüllen:

1. US-Einheit. Ihre LLC muss in den USA gegründet werden und kann kein Unternehmen sein, das außerhalb der USA gegründet oder organisiert wurde.

2. 100 Aktionäre. Sie sehen diese Regel oft als „Ihre S-Corporation kann nicht mehr als 100 Aktionäre haben“., Im Rahmen einer LLC, die als S-Corporation besteuert wird, bedeutet dies, dass Ihre LLC nicht mehr als 100 Mitglieder haben darf.

3. Klasse von Aktien. Das Unternehmen kann nur 1 Klasse von Aktien haben. Manchmal haben Unternehmen unterschiedliche Bestandsklassen, die unterschiedliche Rechte und Privilegien haben. Alle Aktionäre (Eigentümer) einer S-Corporation müssen alle die gleichen Eigentumsrechte erhalten.

4. Berechtigte Aktionäre. Nach den IRS-Regeln kann eine S-Corporation nur berechtigte Eigentümer/Aktionäre haben.

Wer Kann eine S-Corp?,

Die folgenden dürfen Eigentümer (Aktionäre) einer S-Corporation sein:

Die folgenden dürfen nicht Eigentümer (Aktionäre) einer S-Corporation sein:

• Nicht in den USA ansässig (auch bekannt als nicht ansässiger Ausländer)
• Ausländische Gesellschaft (eine außerhalb der Vereinigten Staaten organisierte Gesellschaft)
• C-Corporation (oder eine LLC, die als C-Corporation besteuert wird)
• Partnerschaft (oder eine LLC, die als Partnerschaft besteuert wird)

)

• Financial institution
• Insurance company
• Domestic international sales corporation

Can a Foreigner Own an S-Corporation?,

ja, Ausländer können eine USA S-Corporation, aber es hängt von der Art der „Ausländer“.

Weitere Informationen finden Sie unter: Kann ein Ausländer eine S-Corporation besitzen?

Umwandlung von LLC in S-Corp

Viele unserer Leser fragen uns, wie wir eine LLC in eine S-Corporation umwandeln können. Wir möchten diesen Abschnitt nur als Klarheit hinzufügen.

Genau wie „Bilden eines S-Corp „nicht der richtige Ausdruck ist, ist“ Konvertieren von LLC in S-Corp “ auch nicht der richtige Ausdruck und kann zu viel Verwirrung führen.

Die juristische und staatliche Einheit (LLC) bleibt gleich., Sie ändern nur die Art und Weise, wie die IRS Ihre LLC besteuert. Die LLC geht nicht weg. Denken Sie daran, dass LLCs mit 1 Eigentümer standardmäßig als Einzelunternehmen besteuert werden und LLCs mit 2 oder mehr Eigentümern als Partnerschaft besteuert werden.

Durch Einreichung Formular 2553 mit dem IRS (Anweisungen unten) Sie ändern einfach die Standard-Steuerklassifizierung der LLC (entweder Einzelunternehmen oder Partnerschaft) zu S-Corporation, unter Unterkapitel S des IRS Revenue Code.,

Anleitung: So füllen Sie das Formular 2553 aus

Zusätzlich, die anweisungen unten sind für eine LLC wahl zu besteuert werden als S-Corp (nicht eine Corporation wahl zu besteuert werden als S-Corp).

Erste Schritte:
Download IRS Form 2553 und auf Ihrem Computer speichern.

Wenn Sie auch ein ausgefülltes Musterformular herunterladen möchten, laden Sie bitte auch diese Datei herunter: LLC besteuert als S-Corp – Formular 2553 Beispiel

Teil 1-Wahlinformationen

Name:

Geben Sie in diesem Abschnitt Ihren vollständigen LLC-Namen ein.

Arbeitgeberidentifikationsnummer (A):

Geben Sie in diesem Abschnitt die EIN-Nummer Ihrer LLC ein., Sie werden eine EIN benötigen, um die S-Körperschaftssteuer Wahl zu machen.

Adresse und Ort, Ort, Postleitzahl:

Geben Sie die Straße oder Postanschrift für Ihre LLC ein. Dies kann dieselbe Adresse sein, die Sie bei der Beantragung Ihres EIN verwendet haben, muss dies jedoch nicht sein. Wenn es sich um eine aktualisierte Adresse handelt, die Sie mit dem IRS verwenden, aktivieren Sie das Kontrollkästchen „Adresse“ in D.

Datumsangabe (B):

Geben Sie das Datum ein, an dem Ihre LLC gegründet wurde., Sie finden dieses Datum auf Ihren gestempelten und genehmigten Organisationsartikeln (oder Organisationszertifikat oder Gründungszertifikat) oder indem Sie Ihren LLC-Namen in der LLC Name Search-Datenbank Ihres Staates suchen.

Gründungsstaat (C):

Geben Sie den Staat ein, in dem Sie Ihre LLC gegründet haben.

D (Änderungen):

Wenn Sie eine neue Adresse mit dem IRS verwenden, aktivieren Sie das Kontrollkästchen „Adresse“. Wenn Sie Ihren LLC-Namen mit dem Staat seit der Gründung Ihrer LLC geändert haben, aktivieren Sie das Kontrollkästchen „Name“.,

E (Wahl soll wirksam werden):

Geben Sie das Steuerjahr ein, in dem Ihre LLC als S-Corp. besteuert werden soll Wenn Sie beispielsweise möchten, dass Ihre LLC im Steuerjahr 2021 als S-Corp besteuert wird, geben Sie „01/01/2021″ein.

F (Ausgewähltes Steuerjahr):

Wählen Sie Ihr Steuerjahr. Die meisten Filer aktivieren das erste Kästchen für „Kalenderjahr“.

G (Behandlung von Familienmitgliedern als ein Aktionär):

Dieser Abschnitt gilt, wenn Ihre LLC mehr als 100 Mitglieder hat (auch bekannt als Ihre S-Corporation mit mehr als 100 Aktionären)., Wenn Ihre S-Corporation mehr als 100 Aktionäre hat, lesen Sie bitte die Anweisungen. Für die meisten Filer haben ihre S-Unternehmen nicht mehr als 100 Aktionäre, daher wird dieses Kontrollkästchen deaktiviert.

H (Name und Titel des Offiziers):

Geben Sie Ihre Kontaktinformationen und Titel ein, falls der IRS Fragen hat. Sie können beispielsweise „John Doe, Member“ oder „John Doe, Owner“eingeben.

I (Telefonnummer):

Geben Sie Ihre Handy -, Büro-oder Heimtelefonnummer ein.,

Mehrzeiliger Erklärungsabschnitt:

Dieser mehrzeilige Abschnitt wird nur benötigt, wenn Sie eine späte S-Corp-Wahl (nach dem Fälligkeitsdatum) durchführen. Wenn dies der Fall ist, müssen Sie einen Grund angeben, und oft ist der IRS ziemlich flexibel, wenn er das Formular 2553 nach Ablauf der Frist akzeptiert.

Eine gängige Strategie ist die Methode „blame the accountant“. Hier ist Beispieltext, den Sie verwenden könnten: „LLC beabsichtigt, die S-Wahl zu machen. Buchhalter hat die Empfehlung nicht rechtzeitig gegeben.,“

Unterschrift, Titel und Datum:

Geben Sie „Mitglied“ oder „Eigentümer“ für den Titel und das Datum ein, an dem Sie das Formular ausfüllen. Nachdem Sie das Formular ausgedruckt haben, unterschreiben Sie es unbedingt.

Teil 1-Wahlinformationen (Fortsetzung)

Auf Seite 2 werden Sie alle Ihre LLC-Eigentümer auflisten.

In Spalte J listen Sie den vollständigen Namen und die Adresse jeder Person auf.

In Spalte K wird jede Person unterschreiben und das heutige Datum eingeben.

In Spalte L listen Sie den Prozentsatz des Eigentums und das Datum auf, an dem das Eigentum erworben wurde., Wenn Sie 1 Mitglied in Ihrer LLC haben, beträgt der Prozentsatz 100%. Wenn Sie 2 Mitglieder in Ihrer LLC haben, würde jede Person 50% eingeben. Für das erworbene Datum können Sie das Datum verwenden, an dem Ihre LLC gegründet wurde (das Sie auch in Feld B eingegeben haben).

Listen Sie in Spalte M die Sozialversicherungsnummer jeder Person auf.

Geben Sie in Spalte N das Kalenderjahr jeder Person ein. Dies wird „12/31“ sein.

Für die meisten Filer gibt es nichts anderes, was Sie mit dem Formular tun müssen. Sie können zu den Mailing – /Faxanweisungen überspringen.,

Teil 2-Auswahl des Geschäftsjahres (O, P, Q und R):

Dieser Abschnitt gilt nicht für die meisten Filer, so dass sie alles leer lassen, aber stellen Sie sicher, Ihre Einreichung zu überprüfen und sprechen Sie mit Ihrem Buchhalter, wenn etwas in diesem Abschnitt abgeschlossen werden muss.

Teil 3-Qualifizierte Unterkapitel S Trust (QSST):

Dieser Abschnitt gilt nicht für die meisten Filer, so dass sie alles leer lassen, aber stellen Sie sicher, Ihre Einreichung zu überprüfen und sprechen Sie mit Ihrem Buchhalter, wenn etwas in diesem Abschnitt abgeschlossen werden muss.,

Wo zu mail oder fax Form 2553

Sobald sie komplette Form 2553 und unterzeichnen es, sie sind bereit zu senden es zu die IRS. Sie können das Formular 2553 entweder per Post oder per Fax senden.

Wo Sie das E-Mail-oder Faxformular 2553 senden, wird durch den Staat bestimmt, in dem Ihre LLC gegründet wurde, oder durch den Staat, in dem Ihre LLC registriert ist, um Geschäfte zu tätigen (wenn Ihre LLC eine ausländische LLC ist).

Tipp:
Für eine schnellere Genehmigung, Fax-Formular 2553 an die IRS mit einem digitalen Fax-Service wie Phone.com ($10). Sie haben eine großartige Kundenbetreuung und helfen Ihnen, Ihr digitales Fax in nur wenigen Minuten einzurichten.,

S-Corp Genehmigungsschreiben

Bitte erlauben Sie 45 bis 60 Tage für die IRS Sie zurück Ihre S-Corp Wahl Genehmigungsschreiben zu senden.

Wenn die S-Corp-Wahl Ihrer LLC genehmigt wurde, erhalten Sie eine CP261-Benachrichtigung.

Wir empfehlen, einige Kopien des CP261-Hinweises zu erstellen und diese mit den Aufzeichnungen Ihrer LLC aufzubewahren. Machen Sie einige physische Kopien sowie einige digitale Kopien.

Wenn die S-Corp-Wahl Ihres LLC verweigert wird, erhalten Sie eine CP264-Benachrichtigung. Sie müssen dann mit dem IRS und/oder Ihrem Buchhalter sprechen, um zu sehen, was die Ursache war und ob/wann Sie das Formular 2553 erneut einreichen sollten.,

Wenn Sie Ihren CP261-Hinweis verlieren, können Sie auch den IRS (800-829-4933) anrufen und einen „S-Corp-Bestätigungsbrief“ anfordern, der technisch als 385C bezeichnet wird. Der CP261 kann nur einmal generiert werden (er wird intern am IRS automatisch generiert), die CP261 und 385C haben jedoch den gleichen Effekt. Der 385C kommt 7 bis 14 Tage nach Ihrem Anruf per Post an.

IRS-Formular 1120S und andere S-Corp-Steuern

Eine S-Corporation ist eine „Pass-Through“ – Steuereinheit, da sie auf Unternehmensebene keine Bundessteuern zahlt., Die Gewinne, Verluste, Gutschriften und Abzüge von der S-Corporation „fließen“ in die persönliche Steuererklärung der einzelnen Aktionäre (Eigentümer) ein und sind für die Zahlung der Steuer verantwortlich.

Die S-Corporation muss jedoch weiterhin eine sogenannte „Informationsrückgabe“einreichen. Dazu gehört die Einreichung des Formulars 1120S sowie die Ausgabe von K-1s an jeden der S-Corp-Aktionäre.

Für 90+% der Unternehmen, die im Kalenderjahr tätig sind (Jan. 1 bis Dez. 31), die S-Corp Steuererklärung wird bis März 15th jedes Jahr fällig., Und wie bei persönlichen Steuererklärungen können Sie, wenn Ihre S-Corporation eine Erweiterung benötigt, das Formular 7004 einreichen.

Es gibt auch zusätzliche Steuerformulare, die Ihre S-Corporation einreichen muss, um Steuern aus der Gehaltsabrechnung (Quellensteuer, Sozialversicherung und Medicare) zu melden. Dies wird auf Formular 941 eingereicht. Und Formular 940 wird für die Bundesarbeitslosensteuer verwendet.

Die IRS ist sehr streng über Fälligkeitsdaten und hat das Recht, Strafen zu verhängen, wenn Ihre S-Corp Steuererklärung verspätet ist (oder fehlende Informationen)., Wenn keine Steuer fällig ist und Sie eine Informationserklärung einreichen müssen, kann nur die IRS 195 USD pro Monat und Person berechnen. Wenn eine Steuer fällig ist, sind es 195 USD pro Monat und Person plus 5% der unbezahlten Steuer für jeden Monat, in dem es zu spät ist. Dies ist jedoch nur ein Überblick. Weitere Informationen finden Sie im Abschnitt „Zinsen und Strafen“ in Form 1120S Anweisungen.

Die Berechnung der Steuerverpflichtungen Ihrer S-Corporation und die korrekte Einreichung aller IRS-Formulare können kompliziert sein und bei unsachgemäßer Ausführung zu IRS-Strafen, Geldbußen und Zinsen führen.,

Wie in dieser Lektion erwähnt, empfehlen wir Ihnen, eng mit einem Buchhalter zusammenzuarbeiten, um sicherzustellen, dass Sie Ihre S-Corporation-Steuern ordnungsgemäß einreichen und Ihre S-Corporation in Übereinstimmung mit anderen IRS-Anforderungen halten.

Staatliche S-Corp-Steueranmeldungen

Abhängig von dem Staat, in dem Sie Ihre LLC gegründet haben, müssen Sie möglicherweise auch eine S-Corp-Steuererklärung auf Landesebene (zusätzlich zu Ihrer Bundeserklärung) sowie eine staatliche Arbeitslosenversicherung einreichen.

Bitte nehmen Sie Kontakt mit Ihrem State Department of Revenue oder sprechen Sie mit Ihrem Buchhalter für Details.,

Wie eine LLC ihre S-Corp-Wahl widerrufen kann

Wenn Sie derzeit eine LLC als S-Corp besteuert haben, diese Steuerwahl jedoch mit der IRS stornieren möchten, wird dies als „Freiwilliger Widerruf des S-Corporation-Status“bezeichnet.,

Sie müssen 3 Artikel an die IRS senden, wenn Ihre LLC ihren S-Corp-Status widerrufen möchte:

• Widerrufsschreiben der S-Corporation-Wahl
• Einverständniserklärung der LLC-Mitglieder zum S-Wahl-Widerruf
• IRS-Formular 8832

IRS-Telefonnummer & Kontaktinformationen

Wenn Sie Fragen zu S-Corp-Status haben, senden Sie ihre LLC als S-Corp besteuert wird, oder wie Formular ausfüllen 2553, können Sie die IRS bei 800-829-4933 anrufen., Weitere IRS-Telefonnummern finden Sie unter diesem Link: https://www.irs.gov/help/telephone-assistance

Der IRS-Telefonsupport ist von Montag bis Freitag von 7 bis 19 Uhr verfügbar. Für eine kürzere Haltezeit empfehlen wir, früher am Morgen anzurufen.