Februar 24, 2020

Mit Wirkung zum 6.April 2020 (September 1, 2020 für E-Filing-Batch-Filer), Finanzinstitute und andere Personen, die einen Währungstransaktionsbericht („CTR“) erstellen, müssen neue Anforderungen erfüllen, wenn Währungstransaktionen gemeldet werden, an denen Einzelunternehmen und juristische Personen beteiligt sind, die im Rahmen eines „Doing Business as“ – Berichts tätig sind. („DBA“) Name., FinCEN erließ ein neues Verwaltungsurteil über CTR-Einreichungen, um die Einreichung mit CTR FinCEN Form 112 effizienter, vollständiger und genauer zu gestalten. Das Urteil befasst sich mit Fragen, z. B. ob die Informationen über einen einzelnen Eigentümer eines Einzelunternehmens übermittelt werden sollten.und welche Informationen sollten eingereicht werden, wenn ein einzelner Eigentümer unter seinem eigenen Namen oder unter einem oder mehreren DBA-Namen Geschäfte tätigt. Das Urteil befasst sich auch mit ähnlichen Problemen bei der Einreichung einer CTR für eine juristische Person.

Die wichtigsten Aktualisierungen des FinCEN CTR-Formulars 112 sind nachstehend zusammengefasst.,

Einzelunternehmen

Jeder der folgenden Punkte bezieht sich auf einen Eintrag in Teil I „Person, die an der Transaktion beteiligt ist“ der CTR-Anmeldung und sollte für alle Transaktionen, an denen ein Einzelunternehmen beteiligt ist, ausgefüllt werden.

  • Punkte 4 bis 7 und Punkt 17 (Name, Geschlecht und Geburtsdatum des einzelnen Eigentümers).
  • Wenn der einzelne Eigentümer Geschäfte in seinem eigenen Namen tätigt, sollte der Rest von Teil I die persönlichen Informationen über diesen einzelnen Eigentümer widerspiegeln.,
  • Wenn das Unternehmen unter einem angenommenen Namen oder DBA tätig ist, sollte dieser Name in Punkt 8 „Alternativer Name“ angezeigt werden, und der Rest von Teil I (mit Ausnahme der Punkte 4-6, 7 und 17) sollte mit Bezug auf den DBA-Namen ausgefüllt werden.
  • Wenn mehrere DBAs vorhanden sind, sollte für jeden an den Transaktionen beteiligten DBA ein separater Teil I abgeschlossen werden. Die Beträge „Cash In“ und „Cash Out“ sowie die Kontonummer(n) in den Positionen 21 oder 22 sind die Beträge und Kontonummern, die mit dem spezifischen Ort für die gemeldete Transaktion verknüpft sind.,

Juristische Personen

Die folgenden Punkte beziehen sich auf Teil I, in dem die“ an der Transaktion beteiligte Person “ eine juristische Person ist.

  • Der Teil I der Einreichung sollte die Daten des Innenministeriums/Hauptsitzes (Adresse, Telefonnummer, ID-Nummer usw.) widerspiegeln.) der juristischen Person.
  • Wenn mehrere Entitätsstandorte an einer aggregierten CTR beteiligt sind, sollte für jeden beteiligten Standort ein separater Teil I vorbereitet werden. Jeder zusätzliche Teil I sollte den rechtlichen Namen des Unternehmens in Punkt 4 und gegebenenfalls den alternativen Namen in Punkt 8 enthalten., Jeder der zusätzlichen Teil-I-Abschnitte muss die Adresse des Standorts zusammen mit anderen Entitätsdaten identifizieren, die für diesen Standort gelten. Die Beträge und Kontonummern, die in Punkt 21 „Cash in amount…“ oder Punkt 22 „Cash out amount…“ eingegeben werden, sind die Beträge und Kontonummern, die dem jeweiligen Standort zugeordnet sind.
  • Der erste Teil I Abschnitt über das Unternehmen Home Office / Hauptsitz muss den Gesamtbetrag aller Transaktionen und alle Kontonummern in Punkt 21 oder 22 beteiligt zeigen.,
  • Wenn mehrere DBAs beteiligt sind, sollte Punkt 8 „Alternativer Name“ im Abschnitt Entity home office Part I leer bleiben. Wenn die Home-Office-Adresse der Entität mit dem Transaktionsstandort identisch ist, sollte nur ein Home-Office-Teil-I-Abschnitt vorbereitet werden.

Weitere Informationen

Der neueste FinCEN-Währungstransaktionsbericht Anforderungen an die elektronische Einreichung sind hier verfügbar. Wenn Sie Fragen zu dieser Beratung oder zu BSA/AML-Fragen im Allgemeinen haben, wenden Sie sich bitte an Joseph D. Simon unter (516) 357-3710 oder per E-Mail an jsimon@cullenllp.,com, Kevin Patterson at (516) 296-9196 oder per E-Mail an [email protected], Elizabeth A. Murphy unter (516) 296-9154 oder per E-Mail unter [email protected], oder Mandy Xu unter (516) 357-3850 oder per E-Mail an [email protected].

Fußnoten

Dieses neue Urteil FIN-2020-R001 ersetzt und hebt zwei frühere Entscheidungen auf: FIN-2006-R003 und FIN-2008-R001.

Ein Einzelunternehmen ist ein Unternehmen, in dem eine Person, die in ihrer persönlichen Eigenschaft tätig ist, das gesamte Vermögen des Unternehmens besitzt und für alle Verbindlichkeiten des Unternehmens verantwortlich ist.,

Ein Unternehmen, wie eine Partnerschaft, ein eingetragenes Unternehmen oder eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung, in der das Unternehmen das Vermögen des Unternehmens besitzt und für seine Verbindlichkeiten verantwortlich ist.