Als Unternehmer sind Sie berechtigt, bestimmte Ausgaben in Ihrer Steuererklärung abzuziehen, z. B. solche, die sich auf Unterhaltungskunden beziehen. Unterhaltung gilt als jede Aktivität, die Unterhaltung, Unterhaltung oder recreation.It kann auch die Erfüllung der persönlichen, Wohn-oder Familienbedürfnisse von Einzelpersonen umfassen, einschließlich der Bereitstellung von Mahlzeiten, einer Hotelsuite oder eines Autos für Kunden oder deren Familien.

Eine Mahlzeit, die Sie einem Kunden oder Kunden zur Verfügung stellen, kann auch als eine Form der Unterhaltung angesehen werden. Das Essen kann Teil anderer Unterhaltung oder Stand-alone sein., Essenskosten sind definiert als die Kosten für Essen, Getränke, Steuern und Trinkgelder für die Mahlzeit. Um eine unterhaltungsbezogene Mahlzeit abzuziehen, müssen Sie oder Ihr Mitarbeiter anwesend sein, wenn die Speisen oder Getränke bereitgestellt werden, und Sie können eine Mahlzeit nicht sowohl als Reise-als auch als Unterhaltungskosten abziehen.

Grenzen und Einschränkungen

Unterhaltungskosten sind in der Regel mit 50 Prozent absetzbar. Unterhaltungskosten, Steuern, Trinkgelder, Deckungsgebühren, Zimmervermietungen, Zimmermädchen und Kellner unterliegen dem 50-prozentigen Limit für Unterhaltungsabzüge.,

Unterhaltungskosten unterliegen auch bestimmten Grenzen und Einschränkungen, z. B. ob sie als „gewöhnlich und notwendig“ und nicht „verschwenderisch oder extravagant“ gelten.“Sie müssen auch in direktem Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen stehen oder damit verbunden sein, und Sie müssen detaillierte Aufzeichnungen führen, die Ihre Ausgaben belegen (mehr dazu unten). Darüber hinaus muss die Person, die Sie unterhalten, ein Geschäftspartner sein; das heißt, jemand, von dem vernünftigerweise erwartet werden kann, dass er Kunde ist oder Geschäfte mit Ihnen führt, z. B. ein Mitarbeiter, Kunde oder professioneller Berater.,

Wenn es üblich ist, einen Geschäftspartner mit seinem Ehepartner zu unterhalten und auch Ihr Ehepartner anwesend ist, sind Unterhaltungskosten für beide Ehepartner dank der sogenannten „eng verbundenen Regel“ abzugsfähig.“Für weitere Informationen zu diesem Thema wenden Sie sich bitte an das Büro.

Hinweis: Wenn Sie ein Arbeitnehmer sind, der von Ihrem Arbeitgeber vollständig erstattet wird, gelten andere Steuervorschriften (z. B. unterliegen Sie nicht den Abzugsgrenzen).,

Lesen Sie hier mehr über die Geschäftsausgaben der Mitarbeiter

Der Standort muss dem Geschäft förderlich sein

Ihr Zuhause

Unterhaltungskosten sind nur dann abzugsfähig, wenn sie an einem geschäftsfördernden Ort stattfinden. Ein Nachtclub oder Theater gilt nicht als ein Ort, der dem Geschäft förderlich ist,aber Ihr Zuhause ist. Wenn Sie beispielsweise im Sommer eine kleine Party (weniger als 12 Personen) für Kunden und Geschäftspartner zu Hause abhalten, kann dies absetzbar sein, solange Sie mit Ihren Gästen Geschäfte machen., Die Menge an Zeit, die Geschäft diskutiert wurde, ist nicht signifikant.

Jahresendfeiern für Mitarbeiter sowie Verkaufsseminare und Präsentationen, die bei Ihnen zu Hause abgehalten werden, sind in der Regel zu 100 Prozent absetzbar, sofern die Kosten für Speisen und Erfrischungen angemessen und nicht aufwendig sind.

Unterhaltungseinrichtungen

Out-of-Pocket-Ausgaben für Speisen und Getränke, Catering, Gas und Angelköder in Einrichtungen, die Sie besitzen oder sind ein Mitglied der wie eine Yacht, Jagdschloss, Fischerlager, Schwimmbad und Tennisplatz zur Verfügung gestellt werden, sind abzugsfähig vorbehaltlich Unterhaltungskosten Begrenzung von 50 Prozent., Sie dürfen jedoch keine Ausgaben im Zusammenhang mit der Abschreibung und Instandhaltung der Anlage oder für Miete und Nebenkosten abziehen.

Hinweis: An Country Clubs, Social Clubs oder Golf-und Sportclubs gezahlte Gebühren sind nicht abzugsfähig.

Skybox

Wenn Sie eine Skybox oder eine andere private Luxusbox für mehr als eine Veranstaltung in derselben Sportarena mieten, können Sie in der Regel nicht mehr als den Preis eines Nicht-Luxusbox-Sitzplatztickets abziehen. Sie können jedoch jedes Spiel als ein Ereignis zählen. Der Abzug für diese Sitze unterliegt dann der 50-prozentigen Unterhaltungskosten-Grenze., Wenn sich die Kosten für Speisen und Getränke auf einer separaten Quittung befinden, dürfen Sie diese Ausgaben (sofern angemessen) zusätzlich zu den für die Skybox zulässigen Beträgen abziehen, natürlich vorbehaltlich der geltenden Anforderungen und Grenzen.

Die Ausgaben müssen „in direktem Zusammenhang „oder“in Verbindung mit“ stehen

Die Ausgaben stehen in direktem Zusammenhang, wenn Sie nachweisen können, dass mehr als die allgemeine Erwartung bestand, einen geschäftlichen Nutzen zu erzielen, und nicht nur Goodwill., Darüber hinaus müssen Sie nachweisen, dass Sie während der Unterhaltung Geschäfte getätigt haben und dass die aktive Geschäftsführung Ihr Hauptzweck war.

Selbst wenn Sie nicht nachweisen können, dass die Unterhaltung „in direktem Zusammenhang“ stand, können Sie die Ausgaben möglicherweise trotzdem abziehen, solange Sie nachweisen können, dass die Unterhaltung mit Ihrem Unternehmen „verbunden“ war. Um diesen Test zu erfüllen, müssen Sie einen klaren Geschäftszweck gehabt haben, als Sie die Kosten übernommen haben, und die Unterhaltung muss direkt einer wesentlichen Geschäftsdiskussion vorausgehen oder kommen.,

Begründung Ihrer Ausgaben

Das Steuerrecht verlangt von Ihnen, Aufzeichnungen zu führen, die den Geschäftszweck und die Beträge Ihres Geschäfts sowie andere Geschäftsausgaben belegen. Der häufigste Grund dafür, dass die IRS Unterhaltungskosten nicht zulässt, ist das Versäumnis, den Ort und den Geschäftszweck eines Artikels anzuzeigen. Daher ist es von größter Bedeutung, dass Sie hervorragende Aufzeichnungen führen.

Um Unterhaltungskosten zu belegen, müssen Sie Folgendes angeben:

  • Die Höhe jeder einzelnen Ausgabe.
  • Datum, Uhrzeit, Ort und Art der Unterhaltung (z. B. Abendessen).,
  • Der Geschäftszweck und die Art einer Geschäftsdiskussion, die stattgefunden hat.
  • Die Geschäftsbeziehung und der Name, Titel und Beruf der Person oder Personen, die Sie unterhalten.

Verpassen Sie nicht

Das Steuerrecht ist kompliziert, und dieser Artikel berührt nur einige der Abzüge für Unterhaltungskosten, auf die Sie möglicherweise Anspruch haben. Wenn Sie Fragen zu Unterhaltungskosten haben oder Unterstützung beim Einrichten eines Aufzeichnungssystems benötigen, um Ihre geschäftsbezogenen Aktivitäten zu dokumentieren, zögern Sie nicht, 610-544-5900 anzurufen.

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