Ehegatten teilen normalerweise ihr Vermögen, wenn sie sich scheiden lassen, aber die Aufteilung bestimmter Altersvorsorgekonten erfordert einen zusätzlichen Schritt. In bestimmten Fällen müssen Sie nach einer ehelichen Trennung ein QDRO-Formular (Qualified Domestic Relations Order) vorbereiten und einreichen, um mit diesen Vermögenswerten umzugehen.

Grundlagen von QDROs

QDROs sind gesetzliche Anordnungen einer staatlichen Behörde wie eines Gerichts, mit denen Vermögenswerte in qualifizierten Altersvorsorgeplänen wie 401(k) oder Pensionsplänen aufgeteilt werden., Die QDRO muss sich an das Gesetz über die staatlichen häuslichen Beziehungen halten und sich auf Unterhalt, Unterhalt oder andere eheliche Eigentumsrechte beziehen.

Der Ehegatte, der zum Plan beigetragen oder die Leistung verdient hat, wird als „Teilnehmer“ bezeichnet.“Der andere Ehegatte ist der“ alternative Zahlungsempfänger.“Ein alternativer Zahlungsempfänger kann jedoch ein Ehepartner, ein ehemaliger Ehepartner, ein Kind oder ein anderer unterhaltsberechtigter sein. Andere Personen haben keinen Anspruch auf Leistungen im Rahmen einer QDRO im Ruhestand.,

Wenn ein QDRO-Formular erforderlich ist

Ihr Scheidungsverfahren kann in einem Domestic Relations Order (DRO) gipfeln, der die Aufteilung des Ruhestandsvermögens zwischen dem Teilnehmer und dem alternativen Zahlungsempfänger festlegt. Damit ein Ruhestandsplanadministrator jedoch Vermögenswerte aus einem qualifizierten Ruhestandsplan aufteilen kann, der durch das Employee Retirement Income Security Act von 1974 (ERISA) abgedeckt ist, benötigen Sie eine strengere Art von DRO, die als QDRO bekannt ist.,

Dies liegt daran, dass ein Teilnehmer des Pensionsplans gemäß ERISA und dem Internal Revenue Code seinen Anteil am Plan normalerweise nicht einer anderen Person zuweisen kann. Aus diesem Grund zahlen die meisten qualifizierten Altersvorsorgepläne keine Leistungen an einen Ex-Ehepartner, bis er eine QDRO beim Planadministrator einreicht.

Eine QDRO ist eine DRO, die die Regeln der ERISA erfüllt, damit der Planadministrator Vermögenswerte in der qualifizierten Altersvorsorge eines Teilnehmers aufteilen kann., ERISA umfasst sowohl leistungsorientierte Pläne wie Pensionspläne als auch beitragsorientierte Pläne wie 401(k), 403(b) oder Mitarbeiterbestandsbesitzpläne.

Individuelle Altersvorsorgekonten (IRAs) werden von ERISA nicht abgedeckt, sodass Sie keine QDRO benötigen, um die Vermögenswerte in einer IRA aufzuteilen.

Ebenso könnte Ihr Ehepartner vorschlagen, anstelle eines Anteils an einem Rentenkonto einen anderen Vermögenswert in Scheidungsverhandlungen wie ein Haus oder eine andere Investition zu handeln. Dies würde die Notwendigkeit einer QDRO eliminieren und die Altersvorsorge des Teilnehmers auf Kurs halten.,

Qualifizierte Altersvorsorge Vermögenswerte können nicht ohne QDRO aufgeteilt werden.

Aufteilung des Planvermögens im Rahmen einer QDRO

Eine QDRO kann verlangen, dass eine Teilnehmerin ihre Altersvorsorge ganz oder teilweise dem alternativen Zahlungsempfänger zuweist. Natürlich fühlen sich Teilnehmer, die einer QDRO gegenüberstehen, unsicher in Bezug auf die Aussicht, ihre Ersparnisse zu verlieren. In vielen Staaten teilen die Gerichte jedoch nur den ehelichen Teil dieser Leistungen auf-die geleisteten Beiträge und das Wachstum, das mit diesen Beiträgen ab dem Datum der Heirat bis zum Datum der ehelichen Trennung verbunden ist.,

Renten können jedoch schwierig zu berechnen sein, insbesondere wenn der teilnehmende Ehepartner noch nicht in Rente gegangen ist. Es kann erheblich helfen, einen Anwalt und einen Finanzberater zur Hand zu haben, um Sie bei der Bewertung der Vermögenswerte zu unterstützen, die im Rahmen einer Scheidung aufgeteilt werden sollen.

Ein Gericht kann sogar zulassen, dass jeder Ehegatte seinen eigenen Ruhestandsplan behält, wenn beide im Wesentlichen ähnliche Pläne haben und beide aufgrund ihres Einkommens während der gesamten Dauer der Ehe einen Beitrag geleistet haben.,

Vorteile eines QDRO

Während es so aussieht, als ob der alternative Zahlungsempfänger in dieser Vereinbarung alles zu gewinnen hat und der Teilnehmer alles zu verlieren hat, bietet ein QDRO einige bemerkenswerte Schutzmaßnahmen für den Teilnehmer:

  • Sie können die vorzeitige Auszahlungsstrafe vermeiden. Das Bundesgesetz sieht eine Strafe von 10% für vorzeitige Auszahlungen aus Rentenplänen vor dem Alter von 59.5 vor, macht jedoch eine Ausnahme für Auszahlungen gemäß einer QDRO. Dies bedeutet, dass Sie die vorzeitige Auszahlungsstrafe nicht für Geld zahlen müssen, das im Rahmen einer QDRO an Ihren Ex-Ehepartner überwiesen wurde.,
  • Ihr Ehepartner zahlt Steuern auf Ausschüttungen. Leistungen aus einer Altersvorsorge im Rahmen einer QDRO an ein Kind oder eine andere unterhaltsberechtigte Person werden als Einkommen behandelt und sind daher für den Teilnehmer steuerpflichtig. Sie werden jedoch nicht für die Zahlung von Steuern auf dieses Rentengeld im Namen Ihres Ehepartners am Haken sein, da es als Einkommen für Ihren Ehepartner enthalten ist.
  • Ihr Ex-Ehepartner kann nach Ihrem Tod Leistungen erhalten., Eine QDRO kann nicht nur einen Teil der Leistungen an den alternativen Zahlungsempfänger ableiten, während der Teilnehmer lebt, aber es kann auch Hinterbliebenenleistungen zahlen, wenn der Teilnehmer stirbt. Dies ist nützlich, wenn Sie die finanzielle Zukunft Ihres Ex-Ehepartners sichern möchten.

Informationen für ein QDRO-Formular abrufen

Als potenzielle alternative Zahlungsempfänger haben Ehegatten ein gesetzliches Recht, alle Informationen zu erhalten, die für die Erstellung eines QDRO über die Rentenpläne des anderen Ehegatten erforderlich sind., Wenden Sie sich an den Planadministrator, um nach bestimmten Informationen zu fragen, einschließlich der Planbeschreibung, der Leistungserklärungen Ihres Ehepartners und aller zugehörigen Dokumente. Im Allgemeinen ist der Planadministrator die Person, die im Rentenplandokument Ihres Ehepartners als solche bezeichnet wird.

Sie können auch nach einer Kopie des QDRO—Formulars „Modell“ oder der Vorlage des Plans fragen-sie sind nicht alle identisch, und ein Standardformat kann später die Dinge vereinfachen.

Wenn Sie keine Kontaktinformationen für den Plan Ihres Ehepartners haben, besuchen Sie die FreeERISA-Website., Sie können das zuletzt eingereichte Formular 5500 des Plans aufspüren. Der Arbeitgeber oder der Planadministrator reicht dieses Formular bei der IRS ein, um Informationen über die Altersvorsorge zu melden. Das Formular sollte Ihnen alles mitteilen, was Sie über die Kontaktaufnahme mit dem Administrator wissen müssen.

Vorbereiten und Einreichen eines QDRO-Formulars

Wenn Sie entweder über ein Gerichtsurteil oder einen Vergleich einen Anteil am Rentenkonto Ihres ehemaligen Ehepartners erhalten, wird Ihr Anwalt höchstwahrscheinlich den QDRO entwerfen, damit er zur Unterschrift eines Richters an das Scheidungsgericht weitergeleitet werden kann., Die QDRO wird dann direkt an den Pensionierungsplanadministrator übermittelt. Die Bestellung ist technisch nicht „qualifiziert“, bis sie vom Planadministrator akzeptiert wird.

Wenn Sie keinen Anwalt haben, können Sie auch die vom Planadministrator angegebene Modellvorlage verwenden, um eine QDRO zu erstellen, die Sie dem Gericht zur Genehmigung und Unterschrift vorlegen können. Ohne eine dieser Optionen können Sie auch ein webbasiertes QDRO-Formular von Fidelity oder einem anderen seriösen Anbieter ausfüllen und ausdrucken und beim Gericht einreichen, aber es ist vorzuziehen, das QDRO-Formular vom Planadministrator zu verwenden.,

Das QDRO-Formular muss die folgenden Arten von Informationen enthalten:

  • Der Name und die Postanschrift des Teilnehmers und des alternativen Zahlungsempfängers
  • Der Name des Ruhestandsplans
  • Der Dollarbetrag oder der Prozentsatz der Vermögenswerte, die der Zahlungsempfänger erhält
  • Die Anzahl der Zahlungen und der Zahlungszeitraum

Während die Formstruktur mag einfach klingen, diese Aufträge können kompliziert werden und die Einsätze können hoch sein. Ein kleiner Fehler kann Sie, Ihren Ehepartner oder Sie beide eine erhebliche Menge Geld kosten., Erwägen Sie, einen Anwalt einzustellen, der Erfahrung mit QDROs hat, um Ihre QDRO vorzubereiten und einzureichen, auch wenn sie nicht Ihre gesamte Scheidung behandelt.

Unterm Strich

Wenn Sie der Meinung sind, dass Sie Anspruch auf Leistungen aus der Altersvorsorge eines Ehepartners haben, stellen Sie sicher, dass Ihr Scheidungsanwalt so früh wie möglich über den Vermögenswert des Rentenkontos Bescheid weiß. Sie könnten mit minimalen Vermögenswerten zu Ihrem Namen gelassen werden, wenn ein QDRO Sie nicht als alternativen Zahlungsempfänger bezeichnet.,

Wenn ein Scheidungsurteil Sie zu einem qualifizierten Altersvorsorgevermögen eines Ex-Ehepartners berechtigt, müssen Sie nach Ihrer Trennung eine QDRO vorbereiten und einreichen, damit der Ruhestandsplanadministrator das Planvermögen aufteilen kann. Sie können einen Anwalt das QDRO-Formular entwerfen lassen, ein Modell-QDRO von Ihrem Planadministrator verwenden oder ein webbasiertes QDRO-Formular verwenden.

Unabhängig davon, welchen Ansatz Sie verfolgen, initiieren Sie QDRO-Unterlagen in den frühen Phasen der Scheidung, damit das Gericht die Scheidung abschließen und die QDRO rechtzeitig genehmigen kann.,

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