529 Pläne: Die Ins und Outs von Beiträgen und Entnahmen

Wie viel können Sie beitragen?

Um sich als 529-Plan nach Bundesvorschriften zu qualifizieren, darf ein staatliches Programm keine Beiträge akzeptieren, die die erwarteten Kosten der qualifizierten Bildungskosten eines Begünstigten übersteigen. Zu einer Zeit bedeutete dies fünf Jahre Unterricht, Gebühren und Zimmer und Verpflegung an der kostenintensivsten Hochschule im Rahmen des Plans gemäß der „Safe Harbor“ – Richtlinie der Bundesregierung., Jetzt interpretieren die Staaten diese Richtlinie jedoch breiter und überarbeiten ihre Grenzen, um die Kosten für den Besuch der teuersten Schulen des Landes und einschließlich der Kosten für die Graduiertenschule widerzuspiegeln. Infolgedessen haben die meisten Staaten Beitragslimits von $ 300,000 und höher (und die meisten Staaten werden ihre Grenzen jedes Jahr erhöhen, um mit steigenden College-Kosten Schritt zu halten).

Das Limit eines Staates gilt für jede Art von 529-Plan: Prepaid-Studienplan oder College-Sparplan. Für einen Prepaid-Studienplan ist die Grenze des Staates eine Grenze für die Gesamtbeiträge., Wenn das Limit des Staates beispielsweise 300,000 USD beträgt, können Sie nicht mehr als 300,000 USD beitragen. Andererseits begrenzt ein College-Sparplan den Wert des Kontos für einen Begünstigten. Wenn der Wert des Kontos (einschließlich Beiträge und Kapitalerträge) die Grenze des Staates erreicht, werden keine Beiträge mehr akzeptiert. Angenommen, das Limit des Staates beträgt 300.000 US-Dollar. Wenn Sie $ 250,000 beitragen und das Konto $ 50,000 Einnahmen hat, können Sie nicht mehr beitragen-der Gesamtwert des Kontos hat das $300,000 Limit erreicht.,

Diese Grenzwerte gelten pro Begünstigten, wenn Sie und Ihre Mutter also jeweils ein Konto für Ihr Kind im selben Plan einrichten, dürfen Ihre kombinierten Beiträge das Planlimit nicht überschreiten. Wenn Sie Konten in mehr als einem Bundesstaat haben, fragen Sie den Administrator jedes Plans, ob die Beiträge zu anderen Plänen mit dem Maximum des Staates übereinstimmen. Einige Pläne können auch ein Beitragslimit haben, sowohl anfänglich als auch jedes Jahr.

Hinweis: Im Allgemeinen überschreiten Beitragsgrenzen keine Zustandslinien. Beiträge zum 529-Plan eines Staates zählen nicht zur lebenslangen Beitragsgrenze in einem anderen Staat., Überprüfen Sie jedoch die Regeln des Plans Ihres Staates, um herauszufinden, ob dieser Plan Beiträge aus den Plänen anderer Staaten berücksichtigt, wenn Sie feststellen, ob das lebenslange Beitragslimit erreicht wurde.

Wie wenig kannst du anfangen?

Einige Pläne haben Mindestbeitragsanforderungen. Dies kann einen oder mehrere der folgenden Punkte bedeuten: (1) Sie müssen bei der Eröffnung Ihres Kontos eine Mindesteinzahlung tätigen, (2) jeder Ihrer Beiträge muss mindestens einen bestimmten Betrag betragen, oder (3) Sie müssen mindestens einen bestimmten Betrag jedes Jahr beisteuern., Einige Pläne können jedoch auf ihre Mindestbeträge (z. B. die Eröffnungseinlage) verzichten oder diese senken, wenn Sie Ihr Konto für automatische Gehaltsabzüge oder Bankkontoabzüge einrichten. Einige verzichten auch auf Gebühren, wenn Sie eine solche Vereinbarung treffen. (Eine wachsende Anzahl von Unternehmen lässt ihre Mitarbeiter über Gehaltsabzüge zu College-Sparplänen beitragen.) Wie Beitragslimits variieren die Mindestbeträge je nach Plan, fragen Sie daher unbedingt Ihren Planadministrator.

Kennen Sie Ihre anderen Beitragsregeln

Hier sind einige andere Grundregeln, die für die meisten 529-Pläne gelten:

• Es werden nur Bargeldbeiträge akzeptiert (e.,g., Schecks, Zahlungsanweisungen, Kreditkartenzahlungen). Sie können keine Aktien, Anleihen, Investmentfonds und dergleichen beitragen. Wenn Sie Geld in solchen Vermögenswerten gebunden haben und dieses Geld in einen 529-Plan investieren möchten, müssen Sie zuerst die Vermögenswerte liquidieren.
• Beiträge können von praktisch jedem (z. B. Ihren Eltern, Geschwistern, Freunden) geleistet werden. Nur weil Sie der Kontoinhaber sind, heißt das nicht, dass Sie der einzige sind, der zum Konto beitragen darf.
• College-Sparpläne bieten in der Regel mehrere verschiedene Anlageportfolios, aus denen Sie auswählen können, um Ihre Beiträge zu investieren., Wenn Sie Ihre Anlageoption ändern möchten, können Sie dies in der Regel zweimal pro Kalenderjahr für Ihre bestehenden Beiträge tun, jederzeit für Ihre zukünftigen Beiträge oder jederzeit, wenn Sie den Begünstigten des Kontos ändern.

Maximierung Ihrer Beiträge

Obwohl 529-Pläne steuerbegünstigte Fahrzeuge sind, gibt es wirklich keine Möglichkeit, Ihre Beiträge zeitlich zu begrenzen, um die Bundessteuern zu minimieren. (Wenn Ihr Staat einen großzügigen Einkommensteuerabzug für einen Beitrag zu seinem Plan anbietet, sollten Sie jedoch in Ihren einkommensstarken Jahren so viel wie möglich beitragen.,), Aber möglicherweise gibt es einfache Strategien, die Sie verwenden können, um das beste aus Ihrer Beiträge. Wenn Sie beispielsweise jedes Jahr bis zum Jahreslimit Ihres Plans investieren, können Sie die Gesamtbeiträge maximieren. Außerdem qualifiziert sich ein Beitrag von 14,000 USD pro Jahr oder weniger für den jährlichen Ausschluss der Bundesgeschenksteuer. Und nach speziellen Regeln, die für 529-Pläne einzigartig sind, können Sie einen Pauschalbetrag von bis zu 70.000 US-Dollar (140.000 US-Dollar für gemeinsame Geschenke) verschenken und die Bundesgeschenksteuer vermeiden, vorausgesetzt, Sie treffen eine Wahl, um das Geschenk gleichmäßig über fünf Jahre zu verteilen. Dies ist eine wertvolle Strategie, wenn Sie Vermögenswerte aus Ihrem steuerpflichtigen Nachlass entfernen möchten.,

Pauschale vs. periodische Beiträge

Eine häufige Frage ist, ob ein 529-Plan schrittweise im Laufe der Zeit oder mit einem Pauschalbetrag finanziert werden soll. Die Pauschale scheint besser zu sein, weil 529 Plan Ergebnis wachsen Steuer latente-je früher Sie Geld in setzen, desto eher können Sie beginnen, um Einnahmen zu generieren. Wenn Sie einen Pauschalbetrag investieren, können Sie langfristig auch Gebühren sparen. Der Pauschalbetrag kann jedoch unerwünschte Folgen für die Schenkungssteuer haben, und Ihre Möglichkeiten, ein Anlageportfolio zu wechseln, sind begrenzt. Schrittweise Investitionen können Sie leicht zukünftige Beiträge zu anderen Portfolios im Plan lenken.,

Qualifizierte Abhebungen sind steuerfrei

Abhebungen aus einem 529-Plan, die zur Zahlung qualifizierter Hochschulausgaben verwendet werden, sind vollständig frei von der Bundeseinkommensteuer und können auch von der staatlichen Einkommensteuer befreit sein. Qualifizierte Hochschulausgaben umfassen im Allgemeinen Studiengebühren, Gebühren, Bücher, Vorräte und Ausrüstung, die für die Einschreibung oder den Besuch einer „berechtigten“ Bildungseinrichtung erforderlich sind. Darüber hinaus umfasst die Definition eine begrenzte Anzahl von Zimmer-und-Verpflegungskosten für Studenten, die mindestens zur Hälfte am College teilnehmen., Die Definition umfasst derzeit nicht die Kosten für Transport oder persönliche Ausgaben.

Hinweis: Ein 529-Plan muss eine Möglichkeit haben, sicherzustellen, dass ein Rückzug wirklich für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet wird. Viele Pläne verlangen, dass das College direkt für Bildungskosten bezahlt wird; Andere zahlen dem Begünstigten im Voraus oder erstatten ihm solche Ausgaben (Quittungen oder andere Nachweise können erforderlich sein).

Hüten Sie sich vor nicht qualifizierten Abhebungen

Inzwischen können Sie wahrscheinlich erraten, was eine nicht qualifizierte Abhebung ist., Grundsätzlich ist es jeder Rückzug, der nicht für qualifizierte Hochschulausgaben verwendet wird. Wenn Sie beispielsweise Geld von Ihrem Konto nehmen, um Ihrem Sohn einen neuen Porsche zu kaufen, ist dies eine nicht qualifizierte Auszahlung. Selbst wenn Sie Geld für Arztrechnungen oder andere notwendige Ausgaben herausnehmen, machen Sie immer noch eine nicht qualifizierte Auszahlung.

Ein Grund, diese Art der Auszahlung nicht vorzunehmen, besteht darin, zu vermeiden, dass Ihr College-Fonds aufgebraucht wird. Ein weiterer zwingender Grund ist, dass diese Abhebungen keine steuerbegünstigte Behandlung genießen., Der Ergebnisteil einer nicht qualifizierten Auszahlung unterliegt der Einkommensteuer des Bundes, und die Steuer wird in der Regel zum Satz des Kontoinhabers und nicht zum Satz des Begünstigten berechnet. Außerdem wird der Verdienstteil eines nicht qualifizierten Widerrufs einer 10-prozentigen Bundesstrafe und möglicherweise auch einer staatlichen Strafe unterliegen.

Ist das Timing wichtig?

Als Kontoinhaber können Sie entscheiden, wann Sie Geld von Ihrem 529-Plan abheben und wie viel Sie herausnehmen möchten-und es gibt Möglichkeiten, Ihre Auszahlungen für einen maximalen Vorteil zu planen., Es ist wichtig, Ihre Abhebungen mit den Bildungssteuergutschriften zu koordinieren. Das liegt daran, dass die Studiengebühren, die verwendet werden, um einen Kredit zu generieren, Ihren verfügbaren Pool qualifizierter Bildungskosten reduzieren können. Eine finanzielle Hilfe oder ein Steuerfachmann kann Ihnen dabei helfen, dies zu klären, um sicherzustellen, dass Sie die besten Gesamtergebnisse erzielen. Es ist auch eine gute Idee, so lange wie möglich zu warten, um sich vom Plan zurückzuziehen. Je länger das Geld im Plan bleibt, desto mehr Zeit muss es steuerlich geltend gemacht werden.,

Hinweis: Anleger sollten die Anlageziele, Risiken, Gebühren und Ausgaben im Zusammenhang mit 529-Plänen berücksichtigen, bevor sie investieren. Weitere Informationen zu bestimmten 529-Plänen finden Sie in der offiziellen Erklärung jedes Emittenten, die vor der Investition sorgfältig gelesen werden sollte. Überlegen Sie sich vor der Investition auch, ob Ihr Staat einen 529-Plan anbietet, der den Bewohnern günstige staatliche Steuervorteile bietet. Wie bei anderen Investitionen sind im Allgemeinen Gebühren und Aufwendungen mit der Teilnahme an einem 529-Sparplan verbunden., Es besteht auch das Risiko, dass die Investitionen Geld verlieren oder nicht gut genug abschneiden, um die Kosten wie erwartet zu decken.