¿Cuánto tiempo debe mantener los registros de impuestos estatales?

Los contribuyentes deben conservar sus declaraciones de impuestos, y los documentos justificativos relacionados con sus declaraciones de impuestos, durante el tiempo que su agencia tributaria estatal y el servicio de Impuestos Internos tengan que realizar una auditoría. Estos plazos se conocen como plazos de prescripción.

para la mayoría de las personas, esto significa mantener sus registros de impuestos durante al menos tres años a partir de la fecha en que presenta su declaración de impuestos o la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos, la que sea posterior., Esa es la fecha límite más común para el IRS, aunque puede extender este período a seis años en algunas circunstancias, como si el ingreso que reporta es más del 25% de lo que realmente era.

La mayoría de los estados siguen esta misma regla general de tres años, pero algunos tienen plazos de prescripción Más largos. Así es como algunos estados difieren de las reglas del IRS.

Estatuto de limitaciones por Estado

varias autoridades fiscales estatales comparten Estatutos de limitaciones similares a los del IRS, pero con diferencias en los detalles.,

Kansas

Los impuestos deben evaluarse dentro de los tres años posteriores a la última de estas tres fechas en Kansas.

• La fecha en que se presenta la declaración original
• La fecha en que se debe presentar la declaración original
• La fecha en que se paga el impuesto adeudado en la declaración

una evaluación significa que la autoridad tributaria puede revisar o auditar la declaración y agregar impuestos adicionales adeudados cuando y si se descubren errores. Los impuestos también se pueden evaluar en Kansas hasta un año después de que se presente una declaración enmendada si se presenta después de las fechas anteriores.,

Louisiana y Nuevo México

al igual que el IRS, estos estados se dan tres años para auditar las declaraciones y evaluar los impuestos adicionales adeudados. Sin embargo, a diferencia del IRS, este período comienza el 31 de diciembre del año por el que se debe el impuesto.

Minnesota

El estatuto de limitaciones de Minnesota es de tres años y medio a partir de la fecha en que se presenta una declaración o la fecha en que vence la declaración, lo que ocurra más tarde.,

Oregon

El estatuto de Oregon es de tres años después de que se presente la declaración, independientemente de si se presenta en o después de la fecha de vencimiento. Por lo tanto, si la declaración se presenta antes del 15 de abril, el período de limitaciones también finalizará antes.

Tennessee

Este estado normalmente tiene tres años a partir del 31 de diciembre del año en que se presentó la declaración para evaluar los impuestos. Esa limitación se puede extender por hasta dos años si hay ciertas revisiones hechas a sus impuestos después de la presentación inicial.,

Estados Con Cuatro Años de Estatuto de Limitaciones

Los siguientes estados se dan cuatro años después de presentar su declaración o requeridos para presentarse, si esta fecha es posterior (si su devolución es el 15 de abril, pero de archivo en febrero, el reloj comienza marcando el 15 de abril):

• Arizona
• California
• Colorado
• Kentucky
• Michigan
• Ohio
• Wisconsin

Estos estados permiten ciertas excepciones., Por ejemplo, puede existir una excepción si solicita una extensión de tiempo para presentar su declaración de impuestos federales. Otras excepciones se aplican a ciertos tipos de obligaciones fiscales y de ingresos.

¿Cuánto tiempo tienen los Estados Para cobrar los impuestos adeudados?

tenga en cuenta que estos plazos se relacionan con la cantidad de tiempo que un estado tiene para auditar una declaración de impuestos y evaluar cualquier impuesto adicional adeudado. Por lo general, tienen más tiempo, a veces mucho más tiempo, para cobrar cualquier impuesto que deba de acuerdo con su declaración de impuestos inicial.,

el plazo de prescripción para que el gobierno federal RECAUDE las deudas tributarias es de 10 años. Este plazo se aplica a las declaraciones de impuestos que se presentaron cuando los impuestos eran debidos, pero donde los impuestos aún no se han pagado. Varios estados reflejan este plazo, pero algunos tienen mucho más tiempo y otros tienen menos tiempo para iniciar acciones de recopilación. Son 20 años en California e Illinois. También son 20 años para que el estado imponga un gravamen fiscal en Missouri.

Algunos estados tienen plazos de prescripción más cortos. En Iowa, son tres años, pero solo si presentó una declaración de impuestos., También son solo tres años en Utah, así como en Nebraska (a menos que se registre un aviso de retención fiscal estatal con el Gobierno).

sus acciones pueden afectar el Estatuto de limitaciones

el estatuto de limitaciones puede no cubrir todas las situaciones, y el estatuto de cada Estado tiene sus advertencias, incluso aquellas que generalmente siguen las reglas del IRS.

por ejemplo, si ha modificado su declaración federal o el IRS ajustó su declaración, el estatuto de limitaciones para su declaración de impuestos estatales también podría reiniciarse., La firma de cualquier tipo de acuerdo de pago u oferta en compromiso con el estado o el gobierno federal también puede restablecer el estatuto de limitaciones del estado.

el estatuto de limitaciones no se aplica al fraude o la evasión de impuestos. La Ley Federal también extiende los Estatutos en estas circunstancias. No hay estatuto de limitaciones para el fraude fiscal civil.

debe presentar declaraciones de impuestos para iniciar el reloj

los plazos discutidos en esta pieza se aplican a las declaraciones de impuestos que se presentaron pero nunca se pagaron. Pero, ¿qué sucede si no se presentó ninguna declaración de impuestos?, En este caso, el IRS puede argumentar con éxito que, debido a que no se presentó ninguna declaración de impuestos, el estatuto de limitaciones nunca se inició (y por lo tanto nunca terminó), y no hay límite de tiempo para que el IRS tome medidas en ese año. En el caso judicial Beeler V. Commissioner, un hombre fue considerado responsable de los impuestos sobre la nómina que se determinó que se debían hace 30 años.