conocer los tramos de impuestos federales para el año fiscal 2020 y 2021 puede ayudarlo a maximizar los ahorros fiscales y retener más de su dinero duramente ganado. Los Estados Unidos tienen un sistema de impuestos progresivos, lo que significa que cuanto mayor sea su ingreso imponible, mayor será su tasa impositiva. Las tasas del impuesto sobre la renta suben en pasos llamados tramos impositivos. Hay siete tramos que se aplican a los ingresos ordinarios de los contribuyentes: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y el 37%.
cada año el IRS hace ajustes por inflación para aumentar los tramos impositivos., Con cada nuevo año usted puede ganar un poco más antes de ser gravado a una tasa de impuestos más alta.
Encontrar el tramo impositivo que se aplica a usted depende de dos piezas de información. Primero debe determinar su estado civil: individual, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado y cabeza de familia. En segundo lugar, depende de su ingreso imponible.
Este artículo cubre las tasas de las declaraciones de impuestos para los ingresos de 2020 (para las declaraciones que vencen en 2021). También se incluyen los tramos de impuestos y las tasas para 2021 (para las declaraciones que vencen en 2022).,
tramos y tasas del impuesto federal sobre la renta 2020
las siguientes siete tasas de impuestos federales se aplican a las declaraciones de impuestos que vencen en abril de 2021.
Fuente: Servicio de Impuestos Internos
tramos y tasas del impuesto federal sobre la renta 2021
las siguientes tasas de impuestos se aplican a las declaraciones de impuestos que vencen en abril de 2022.
fuente: IRS
entender cómo funcionan los tramos de impuestos
nuestro sistema de impuestos progresivos significa que tenemos diferentes tasas de impuestos. Es importante entender que los tramos impositivos se aplican «hasta» un cierto nivel.,
cada vez que subes un nivel de ingresos, pagas una tasa más alta en la porción de tus ganancias que está por encima de ese nivel, pero solo en esa porción. Para la mayoría de las personas, partes de sus ganancias estarán sujetas a varios tramos diferentes. Por lo tanto, diferentes trozos o porciones de su ingreso imponible serán gravados a diferentes tasas porcentuales.
ejemplo de tramos de ingresos
por ejemplo, si usted es un único declarante con un ingreso imponible de $95,000, caería en el tramo del 24%. Sin embargo, si simplemente se multiplican .,24 por todos sus ingresos imponibles estaría pagando demasiado.
en su lugar, usted está sujeto a impuestos diferentes en diferentes tramos:
- parte de sus ingresos estarán sujetos a la tasa más baja del 10%.
- parte de ella estará sujeta al 12%.
- otra parte estará sujeta al 22%.
- El resto estará sujeto a impuestos del 24%.
cuanto más altos sean sus ingresos, mayor será su nivel impositivo más alto y mayores serán sus impuestos., La siguiente ilustración muestra cómo funcionan los corchetes fiscales:
en nuestro ejemplo, el contribuyente adeudaría $16,821 en impuestos federales sobre la renta sobre un ingreso imponible de 9 95,000 para el año fiscal 2021. Eso funciona a una tasa efectiva del 17,7%.
nuestro ejemplo no incluye ningún impuesto estatal sobre la renta — que sería un cálculo separado. El sistema tributario de cada Estado es diferente y los tramos impositivos estatales diferirán de los tramos impositivos federales., Por otra parte, algunos estados tienen una tasa fija, lo que significa que todos los ingresos imponibles se gravan en la misma cantidad porcentual — no hay tramos. Ver sitios web de impuestos estatales.
además, tenga en cuenta que el ejemplo anterior no incluye impuestos del Seguro Social, impuestos de Medicare u otros impuestos o cantidades retenidas.
tasa Marginal vs tasa impositiva efectiva
La tasa impositiva marginal significa la tasa que se grava una parte, incluso un Dólar, de los ingresos.
Cuando alguien pregunta » ¿cuál es su tasa marginal?,»por lo general, se refieren a cuál es el nivel más alto de impuestos federales en el que se encuentra. Digamos que su rango más alto es del 24%, como en nuestro ejemplo anterior. Su tasa impositiva marginal sería del 24%.
en la práctica, la mayoría de las personas pagan una tasa impositiva promedio que es más baja que la categoría impositiva superior porque tiene en cuenta todas las tasas por debajo de ella y las combina. Esta tasa promedio que paga también se conoce como la » tasa impositiva efectiva.»Significa que en realidad no debes el 24%; en efecto, podrías pagar el 17.7%, como en nuestro ejemplo.
la tasa de impuesto sobre la renta promedio que pagan los estadounidenses de clase media es de 9.,9%, y al menos 40% de los estadounidenses efectivamente no pagan ningún impuesto sobre la renta en absoluto. Con el crédito de ingresos ganados algunas personas realmente pueden recuperar más de lo que pagaron al IRS. Esas personas tienen una tasa impositiva negativa.
estrategias para entrar en un nivel impositivo más bajo
algunas personas se sorprenden al descubrir que están en un nivel impositivo alto y quieren saber cómo bajarlo.
para reducir los tramos de impuestos, una forma es reducir sus ingresos imponibles. Podría hacer contribuciones más grandes a las cuentas de jubilación para reducir las ganancias imponibles y, por lo tanto, su impuesto., Con muchos tipos de cuentas, como las cuentas IRA, puede contribuir hasta el día de impuestos (por ejemplo, el 15 de abril) y hacer que cuente.
otra estrategia para reducir los tramos impositivos es acumular más cantidades de deducción. Los tramos impositivos se aplican a los ingresos imponibles, no a los ingresos brutos. Las deducciones reducen su ingreso imponible, y eso puede reducir el impuesto que debe e incluso ponerlo en un grupo más bajo por completo.
Ejemplo 1: asumamos que caes en el paréntesis del 24%. Usted reclama deducciones por un total de 2 2,000. Eso podría reducir su obligación tributaria hasta 4 480. (2.000 x .,24 = 480) este es un ejemplo simplificado que asume que la totalidad de $2,000 cae en el rango del 24%.
sin embargo, si está cerca de un tramo impositivo cortado, el ahorro en impuestos podría ser ligeramente menor, como lo demuestra esto:
Ejemplo 2: si solo your 800 de su ingreso imponible está en el tramo del 24%, eso significaría que los otros $1,200 están en el siguiente tramo inferior del 22%. En este caso, sus ahorros en impuestos serán de 4 456. Se llega a este número de la siguiente manera:
- calcular la deducción sobre la cantidad en el tramo del 24%: 800 x .,24 = 192
- calcular el importe aplicable al tramo del 22%: 1200 x .22 = 264
- agregue los resultados para llegar a la cantidad: 192 + 264 = 456
asegúrese de diferenciar las deducciones de los créditos fiscales. Los créditos reducen su factura final de impuestos. Sin embargo, los créditos no afectan sus tramos de impuestos federales. Dicho esto, los créditos pueden ser más valiosos cuando se trata de ahorrar dinero en impuestos. Un crédito reduce su factura final de impuestos, Dólar por Dólar al final.,
otros cambios de 2021
si toma la deducción estándar, el servicio de Impuestos Internos la ha aumentado para 2021 sobre los niveles de 2020 en $150 adicionales para individuos, jefes de hogar y parejas casadas que presentan declaraciones por separado. Sube 3 300 para las parejas que presentan una declaración conjunta. Esta cantidad de deducción reduce los ingresos imponibles para los contribuyentes, y efectivamente puede poner a los contribuyentes en un grupo de ingresos más bajos. Ver más sobre la deducción estándar.,
finalmente, recuerde que para 2020 y 2021 la exención personal es de 0 0 y ya no se aplica después de la aprobación de la Ley de recortes de impuestos y empleos de 2017 (TCJA). La reforma tributaria de TCJA fue diseñada para reducir los impuestos federales para los consumidores y las empresas. El TCJA es temporal y 23 disposiciones del Código Tributario aplicables a las personas físicas actualmente expiran el 31 de diciembre de 2025, a menos que se extiendan. Si expiran, resultará en impuestos sobre la renta más altos para las personas de acuerdo con la Fundación Tributaria.,
estrategias para Propietarios de Pequeñas Empresas
los propietarios de pequeñas empresas a menudo tienen una mejor oportunidad de encontrar y utilizar deducciones en sus ganancias comerciales del Anexo C o Subcapítulo-S que los propietarios no comerciales. Esto se debe a que hay muchas más deducciones comerciales disponibles que para devoluciones personales.
Las deducciones de impuestos para pequeñas empresas reducen los ingresos imponibles «pasados» a la declaración de impuestos personal si el propietario es un propietario único, o tiene una LLC o una elección de Subcapítulo.,
si usted es un bricolaje, el software de impuestos para pequeñas empresas le ayudará a calcular los corchetes y cualquier cantidad que deba con un mínimo de problemas.
no olvide el impuesto mínimo alternativo
si usted gana más o tiene muchas ganancias de capital, recuerde que el impuesto mínimo alternativo (AMT) puede entrar en vigor y anular el cálculo de impuestos regular. Piense en AMT como un «piso» que debe ser pagado, independientemente de cuántas deducciones tenga el contribuyente.
el AMT tiene dos tasas (26% y 28%) frente a los siete tramos ordinarios del impuesto sobre la renta., Sin embargo, puede reclamar una exención contra AMT, dependiendo de su estado civil.
Para el año 2020 año fiscal (devuelve vencimiento en 2021) el monto de la exención AMT es:
Para el año fiscal 2021 (devuelve vencimiento en 2022), el monto de la exención AMT es:
- Para los solteros es de $73,600. Pero una vez que los ingresos imponibles de AMT superan los 5 523,600, la exención comienza a eliminarse gradualmente.
- para las parejas casadas que presentan una solicitud conjunta, la exención es de $114,600, y comienza a eliminarse gradualmente en $1,047,200.
observe cómo nuestro sistema afecta a las parejas casadas., La tasa impositiva conjunta de declarantes es más ventajosa que las parejas que presentan declaraciones por separado. Sin embargo, de otras maneras las parejas pueden ir peor que un individuo – una condición llamada la pena de matrimonio. Por último, asegúrese de no confundir la condición de cabeza de familia, que es para personas como hermanos o hijos que proporcionan más de la mitad del apoyo a otros en la casa.