529 planos: os ins e outs das contribuições e levantamentos

quanto pode contribuir?

para se qualificar como um plano 529 de acordo com as regras federais, um programa do Estado não deve aceitar contribuições que excedam o custo antecipado das despesas de educação qualificadas de um beneficiário. Ao mesmo tempo, isso significava cinco anos de propinas, Taxas, e sala e Conselho no colégio mais caro sob o plano, de acordo com a diretriz do governo federal “Porto Seguro”., Agora, no entanto, os estados estão interpretando esta diretriz de forma mais ampla, revisando seus limites para refletir o custo de frequentar as escolas mais caras do país e incluindo o custo da escola de pós-graduação. Como resultado, a maioria dos estados tem limites de Contribuição de US $300.000 e mais (e a maioria dos Estados vai aumentar seus limites a cada ano para acompanhar o aumento dos custos da Faculdade).

O limite de um estado aplicar-se-á a qualquer tipo de plano 529: plano de ensino pré-pago ou plano de poupança da Faculdade. Para um plano de ensino pré-pago, o limite do Estado é um limite para o total das contribuições., Por exemplo, se o limite do Estado é de 300 mil dólares, você não pode contribuir com mais de 300 mil dólares. Por outro lado, um plano de poupança da Faculdade limita o valor da conta para um beneficiário. Quando o valor da conta (incluindo contribuições e ganhos de investimento) atingir o limite do Estado, não serão aceites mais contribuições. Por exemplo, suponha que o limite do Estado é $300.000. Se você contribuir com $ 250.000 e a conta tiver $ 50.000 de ganhos, você não será capaz de contribuir mais–o valor total da conta atingiu o limite de $300.000.,estes limites são por beneficiário, por isso, se você e a sua mãe estabelecerem uma conta para o seu filho no mesmo plano, as suas contribuições combinadas não podem exceder o limite do plano. Se você tem contas em mais de um estado, pergunte ao administrador de cada plano se as contribuições para outros planos contam contra o máximo do estado. Alguns planos podem também ter um limite de contribuição, tanto inicialmente como anualmente.nota: geralmente, os limites de contribuição não cruzam as linhas estaduais. As contribuições feitas para o plano 529 de um estado não contam para o limite de Contribuição ao longo da vida em outro estado., Mas verifique as regras do plano do seu estado para descobrir se esse plano toma em consideração as contribuições dos planos de outros estados ao determinar se o limite de Contribuição ao longo da vida foi atingido.com que pouco podes começar?alguns planos têm requisitos mínimos de contribuição. Isso pode significar um ou mais dos seguintes: (1) você tem que fazer um depósito mínimo de abertura quando você abrir sua conta, (2) cada uma das suas contribuições tem de ser, pelo menos, uma certa quantidade, ou (3) você tem para contribuir, pelo menos, uma certa quantidade a cada ano., Mas alguns planos podem renunciar ou baixar seus mínimos (por exemplo, o depósito de abertura) se você configurar sua conta para deduções automáticas de folha de pagamento ou débitos de conta bancária. Alguns também renunciarão a taxas se você configurar tal acordo. (Um número crescente de empresas está a deixar que os seus empregados contribuam para os planos de poupança universitários através da dedução dos salários.) Como limites de Contribuição, os mínimos variam de acordo com o plano, por isso não se esqueça de perguntar ao seu administrador do plano.

Conheça as suas outras regras de contribuição

Aqui estão algumas outras regras básicas que se aplicam à maioria dos 529 planos:

• apenas contribuições em dinheiro são aceites (E.,G., cheques, ordens de pagamento, pagamentos com cartão de crédito). Não podes contribuir com acções, títulos, fundos de investimento e coisas do género. Se você tem dinheiro amarrado em tais ativos e gostaria de investir esse dinheiro em um plano 529, você deve liquidar os ativos primeiro.as contribuições podem ser feitas por praticamente qualquer pessoa (por exemplo, seus pais, irmãos, amigos). Só porque és o dono da conta, não significa que sejas o único que pode contribuir para a conta.os planos de poupança da Faculdade normalmente oferecem vários portfólios de investimento diferentes que você pode escolher para investir suas contribuições., Se quiser alterar a sua opção de investimento, geralmente pode fazê-lo duas vezes por ano civil para as suas contribuições existentes, a qualquer momento para as suas futuras contribuições, ou quando mudar o beneficiário da conta.apesar de 529 planos serem veículos com vantagens fiscais, não há maneira de cronometrar as suas contribuições para minimizar os impostos federais. (Se o seu estado oferecer uma dedução fiscal generosa por contribuir para o seu plano, no entanto, considere contribuir tanto quanto possível em seus anos de renda alta.,) Mas pode haver estratégias simples que você pode usar para tirar o máximo proveito de suas contribuições. Por exemplo, investir até o limite anual do seu plano a cada ano pode ajudar a maximizar as contribuições totais. Além disso, uma contribuição de US $ 14.000 por ano ou menos se qualifica para a exclusão anual federal do imposto de doações. E sob regras especiais exclusivas para 529 planos, você pode oferecer uma soma de até US $ 70.000 (US $ 140.000 para presentes conjuntos) e evitar o imposto federal de presentes, desde que você faça uma eleição para espalhar o presente uniformemente por cinco anos. Esta é uma estratégia valiosa se você deseja remover ativos de seu patrimônio tributável.,
  

  montante fixo vs. Contribuições periódicas

  uma questão comum é se deve financiar um plano 529 gradualmente ao longo do tempo, ou com um montante fixo. O montante fixo parece ser melhor porque 529 planos de ganhos crescem imposto diferido — quanto mais cedo você colocar dinheiro, mais cedo você pode começar a gerar ganhos. Investir um montante fixo também pode poupar-lhe taxas a longo prazo. Mas o montante fixo pode ter consequências indesejadas do imposto sobre presentes, e as suas oportunidades de mudar uma carteira de investimento são limitadas. Investimento Gradual pode permitir que você facilmente direcione contribuições futuras para outros portfólios no plano.,as retiradas de um plano 529 que são utilizadas para pagar despesas de ensino superior qualificado estão completamente isentas do imposto federal sobre o rendimento e podem também ser isentas do imposto estatal sobre o rendimento. As despesas de ensino superior qualificadas incluem, em geral, as propinas, propinas, livros, material e equipamento necessários para a inscrição ou a assiduidade numa instituição de ensino “elegível”. Além disso, a definição inclui um montante limitado de despesas de quarto e de conselho para os estudantes que frequentam a faculdade pelo menos a meio tempo., A definição não inclui atualmente o custo de transporte ou despesas pessoais.nota: um plano 529 deve ter uma forma de garantir que uma retirada seja realmente utilizada para despesas de educação qualificadas. Muitos planos exigem que o Colégio seja pago diretamente para despesas de educação; outros irão pré-pagar ou reembolsar o beneficiário para tais despesas (recibos ou outras provas podem ser necessárias).

  Cuidado com retiradas não qualificadas

  por esta altura, você pode provavelmente adivinhar o que é uma retirada não qualificada., Basicamente, é qualquer retirada que não seja usada para despesas de educação superior. Por exemplo, se você pegar dinheiro de sua conta para comprar um novo Porsche para seu filho, isso é uma retirada não qualificada. Mesmo que recebas dinheiro para contas médicas ou outras despesas necessárias, continuas a fazer um levantamento não qualificado.

  uma razão para não fazer este tipo de retirada é para evitar esgotar o seu fundo da Faculdade. Outra razão convincente é que estes levantamentos não desfrutam de tratamento favorável aos impostos., A parte de ganhos de uma retirada não qualificada será sujeita ao imposto federal sobre o rendimento, e o imposto será normalmente avaliado à taxa do proprietário da conta, não à taxa do beneficiário. Além disso, a parte de ganhos de uma retirada não qualificada será sujeita a uma pena federal de 10 por cento, e possivelmente uma pena do Estado também.o calendário das retiradas é importante?

  como proprietário da Conta, você pode decidir quando retirar fundos do seu plano 529 e quanto tirar–e há maneiras de cronometrar seus levantamentos para a máxima vantagem., É importante coordenar os levantamentos com os créditos fiscais da educação. Isso é porque as propinas que são usadas para gerar um crédito podem reduzir o seu conjunto disponível de despesas de educação qualificada. Uma ajuda financeira ou profissional de impostos pode ajudá-lo a resolver isso para garantir que você obter os melhores resultados globais. Também é uma boa ideia esperar o máximo possível para se retirar do plano. Quanto mais tempo o dinheiro permanecer no plano, mais tempo ele tem para aumentar o imposto adiado.,Nota: os investidores devem considerar os objetivos de investimento, riscos, encargos e despesas associados a 529 planos antes de investir. Mais informações sobre os 529 planos específicos estão disponíveis na declaração oficial de cada emitente, que deve ser lida cuidadosamente antes de investir. Além disso, antes de investir, considere se o seu estado oferece um plano 529 que proporciona aos residentes benefícios fiscais favoráveis do estado. Tal como acontece com outros investimentos, existem geralmente comissões e despesas associadas à participação num plano de poupança de 529., Há também o risco de que os investimentos possam perder dinheiro ou não ter um bom desempenho suficiente para cobrir os custos da faculdade como previsto.