als eigenaar van een bedrijf hebt u recht op aftrek van bepaalde kosten op uw belastingaangifte, zoals die met betrekking tot het vermaken van klanten. Entertainment wordt beschouwd als elke activiteit die entertainment, amusement, of recreation.It kan ook voldoen aan de persoonlijke, wonen, of familie behoeften van individuen met inbegrip van het verstrekken van maaltijden, een hotel suite, of een auto aan klanten of hun families.

een maaltijd die u verstrekt aan een klant of klant kan ook worden beschouwd als een vorm van entertainment. De maaltijd kan deel uitmaken van ander vermaak of op zichzelf staan., Maaltijd kosten worden gedefinieerd als de kosten van voedsel, dranken, belastingen, en tips voor de maaltijd. Om een entertainment-gerelateerde maaltijd af te trekken, moet u of uw werknemer aanwezig zijn wanneer het voedsel of de dranken worden verstrekt, en u kunt een maaltijd niet aftrekken als zowel een reis-en entertainmentkosten.

limieten en beperkingen

entertainmentkosten zijn over het algemeen aftrekbaar bij 50%. Entertainment kosten, belastingen, fooien, dekking kosten, kamerverhuur, dienstmeisjes, en obers zijn allemaal onderworpen aan de 50 procent limiet op entertainment aftrek.,de uitgaven voor amusement zijn ook onderworpen aan bepaalde beperkingen en beperkingen, zoals de vraag of zij “gewoon en noodzakelijk” zijn en niet “overvloedig of extravagant”.”Ze moeten ook direct verband houden met of in verband met, uw bedrijf en je moet gedetailleerde administratie te houden onderbouwing van uw uitgaven (meer hierover hieronder). Bovendien moet de persoon die u vermaakt een zakenpartner zijn; dat wil zeggen, iemand van wie redelijkerwijs kan worden verwacht dat hij een klant is of zaken met u doet, zoals een werknemer, klant of professionele adviseur.,

indien het gebruikelijk is om een zakenpartner te ontvangen met zijn of haar echtgenoot en uw echtgenoot ook aanwezig is, zijn de entertainmentkosten voor beide echtgenoten aftrekbaar, dankzij iets dat de “nauw verbonden regel” wordt genoemd.”Voor meer informatie over dit onderwerp kunt u contact opnemen met het kantoor.

Opmerking: Als u een werknemer bent die volledig wordt terugbetaald door uw werkgever, gelden andere belastingregels (u bent bijvoorbeeld niet onderworpen aan de aftreklimieten).,

Lees hier meer over personeelskosten

locatie moet bevorderlijk zijn voor het bedrijfsleven

uw huis

entertainmentkosten zijn alleen aftrekbaar wanneer ze plaatsvinden op een locatie die bevorderlijk is voor het bedrijfsleven. Een nachtclub of theater wordt niet beschouwd als een plek die bevorderlijk is voor het bedrijfsleven, maar uw huis is. Als u bijvoorbeeld in de zomer een klein (minder dan 12 personen) feest voor klanten en zakenpartners bij u thuis houdt, kan dit aftrekbaar zijn zolang u zaken met uw gasten hebt besproken., De hoeveelheid tijd die zaken werden besproken is niet significant.

eindejaarsfeesten voor werknemers, evenals verkoopseminars en presentaties die bij u thuis worden gehouden, zijn over het algemeen 100% aftrekbaar, mits de kosten voor eten en drankjes redelijk en niet overvloedig zijn.

entertainmentfaciliteiten

Out-of-pocket uitgaven voor voedsel en dranken, catering, gas en visaas die worden verstrekt in faciliteiten die u bezit of waar u lid van bent, zoals een jacht, jachthut, visserskamp, zwembad en tennisbaan, zijn aftrekbaar met een beperking van de entertainmentkosten van 50 procent., U mag echter geen kosten in verband met de afschrijving en het onderhoud van de faciliteit of voor huur en nutsvoorzieningen Aftrekken.

opmerking: bijdragen betaald aan country clubs, sociale, of golf en atletische clubs zijn niet aftrekbaar.

Skybox

Als u een skybox of andere privé luxe box huurt voor meer dan één evenement in dezelfde Sportarena, kunt u over het algemeen niet meer Aftrekken dan de prijs van een niet-luxury box seat ticket. U kunt echter elk spel tellen als één gebeurtenis. Aftrek voor die stoelen is dan onderworpen aan de 50 procent entertainment kosten limiet., Als de kosten van eten en drinken op een afzonderlijk ontvangstbewijs staan, mag u deze kosten (zolang ze redelijk zijn) Aftrekken naast de toegestane bedragen voor de skybox, uiteraard met inachtneming van de vereisten en limieten die van toepassing zijn.

kosten moeten “direct gerelateerd” zijn of “geassocieerd met”

kosten zijn direct gerelateerd Als u kunt aantonen dat er meer dan een algemene verwachting was van het verkrijgen van enig zakelijk voordeel, in plaats van gewoon goodwill., Bovendien moet u aantonen dat u zaken deed tijdens de entertainment en dat de actieve bedrijfsvoering uw belangrijkste doel was.

zelfs als u niet kunt aantonen dat het entertainment “direct gerelateerd” was, kunt u nog steeds de kosten aftrekken zolang u kunt bewijzen dat het entertainment “geassocieerd was met” uw bedrijf. Om deze test te voldoen, moet je een duidelijk zakelijk doel hebben gehad toen je nam op de kosten, en het entertainment moet direct voorafgaan of komen na een substantiële zakelijke discussie.,

het onderbouwen van uw uitgaven

De belastingwetgeving vereist dat u gegevens bijhoudt die het zakelijke doel en de bedragen van uw zakelijke entertainment en andere zakelijke uitgaven aantonen. De meest voorkomende reden dat de IRS weigert entertainment kosten is het niet tonen van de plaats en zakelijke doel van een item. Daarom is het van het grootste belang dat je uitstekende records bijhoudt.

om de entertainmentkosten te staven moet u het volgende tonen:

  • het bedrag van elke afzonderlijke uitgave.
  • de datum, tijd, plaats en soort entertainment (bijvoorbeeld diner).,
  • het zakelijke doel en de aard van elke zakelijke discussie die plaatsvond.
  • de zakelijke relatie en de naam, titel en beroep van de persoon of personen die u vermaakt.

Mis niet

De belastingwetgeving is ingewikkeld, en dit artikel raakt slechts een paar van de aftrekposten voor entertainmentkosten waar u mogelijk recht op hebt. Als u vragen heeft over entertainmentkosten of hulp nodig heeft bij het opzetten van een systeem voor het bijhouden van uw bedrijfsgerelateerde activiteiten, aarzel dan niet om 610-544-5900 te bellen.

wilt u meer weten?, Download onze white paper!