24 februari 2020

met ingang van April 6, 2020 (September 1, 2020 voor e-filing batch filers), financiële instellingen en andere personen die een valutatransactie report (“CTR”) de indiening moet volgen nieuwe eisen bij de rapportage valuta transacties in eenmanszaken en rechtspersonen die onder een “doing business as” (“DBA”) naam., FinCEN heeft een nieuwe administratieve uitspraak gedaan over CTR-aanmeldingen om de aanmeldingen met CTR FinCEN-formulier 112 efficiënter, vollediger en nauwkeuriger te maken. De uitspraak behandelt vragen zoals of de informatie over een individuele eigenaar van een eenmanszaak moet worden ingediend; en welke informatie moet worden ingediend wanneer een individuele eigenaar zaken doet onder zijn of haar eigen naam, of onder één of meerdere DBA-naam(en). De ruling behandelt ook soortgelijke kwesties bij het indienen van een CTR voor een juridische entiteit.

de belangrijkste updates van FinCEN CTR-formulier 112 zijn hieronder samengevat.,

eenmanszaken

elk van de volgende posten heeft betrekking op een postvermelding in deel i “persoon die betrokken is bij de transactie” van de CTR-aanvraag en moet worden ingevuld voor alle transacties waarbij een eenmanszaak betrokken is.

  • posten 4 tot en met 7 en post 17 (naam, geslacht en geboortedatum van de individuele eigenaar).
  • als de individuele eigenaar zaken doet in zijn / haar eigen naam, moet de rest van Deel I de persoonlijke informatie over die individuele eigenaar weergeven.,
  • indien het bedrijf onder een veronderstelde naam of DBA werkt, moet deze naam worden vermeld in Rubriek 8 “alternatieve naam” en moet de rest van Deel I (met uitzondering van de posten 4-6, 7 en 17) worden ingevuld met verwijzing naar de DBA-naam.
  • als er meerdere DBA ‘ s zijn, moet een afzonderlijk deel I worden ingevuld voor elke DBA die bij de transacties betrokken is. De bedragen “Cash In” en “Cash Out” en rekeningnummer(s) in de posten 21 of 22 zijn de bedragen en rekeningnummer(s) die verband houden met de specifieke locatie voor de gerapporteerde transactie.,

juridische entiteiten

De volgende posten hebben betrekking op Deel I wanneer de “bij de transactie betrokken persoon” een juridische entiteit is.

  • het deel I van de indiening moet de gegevens van het hoofdkantoor/hoofdkantoor (adres, telefoonnummer, ID-nummer, enz.) weergeven.) van de juridische entiteit.
  • indien meerdere entiteitlocaties betrokken zijn bij een geaggregeerde CTR, moet voor elke betrokken locatie een afzonderlijk deel I worden opgesteld. In elk aanvullend deel I moet de juridische naam van de entiteit in rubriek 4 en eventuele alternatieve naam in Rubriek 8 worden opgenomen., In elk van de aanvullende secties van Deel I moet het adres van de locatie worden vermeld, samen met andere entiteitsgegevens die op die locatie van toepassing zijn. De bedragen en rekeningnummer(s) vermeld in post 21 “Cash In amount…” of post 22 “Cash out amount…” zijn de bedragen en rekeningnummer(s) verbonden aan de specifieke locatie.
  • in de eerste deel I-sectie over het hoofdkantoor / hoofdkantoor van de entiteit moet het totale bedrag van alle transacties en alle rekeningnummers in post 21 of 22 worden vermeld.,
  • indien het om meerdere DBA ‘ s gaat, moet Item 8 “alternatieve naam” in de afdeling thuiskantoor van de entiteit deel I leeg worden gelaten. Wanneer het thuiskantoor van de entiteit hetzelfde adres heeft als de locatie van de transactie, dient alleen een afdeling thuiskantoor deel I te worden opgesteld.

meer informatie

de laatste FinCEN valuta transactie rapport elektronische indiening eisen zijn hier beschikbaar. Als u vragen heeft over deze advies-of BSA/AML vragen in het algemeen, neem dan gerust contact op met Joseph D. Simon op (516) 357-3710 of via e-mail op jsimon@cullenllp.,com, Kevin Patterson op (516) 296-9196 of via e-mail [email protected] Elizabeth A. Murphy op (516) 296-9154, of via e-mail [email protected] of Mandy Xu op (516) 357-3850 of via e-mail [email protected].

Voetnoten

Deze nieuwe beslissing van het FIN-2020-R001 vervangt en intrekking overgaat twee eerdere uitspraken: FIN-2006-R003 en FIN-2008-R001.

een eenmanszaak is een bedrijf waarin één persoon, die in zijn of haar eigen persoonlijke hoedanigheid actief is, eigenaar is van alle activa van het bedrijf en verantwoordelijk is voor alle verplichtingen van het bedrijf.,

een entiteit, zoals een vennootschap, een vennootschap met rechtspersoonlijkheid of een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid, waarbij de entiteit eigenaar is van de activa van het bedrijf en verantwoordelijk is voor haar verplichtingen.