529 plannen: de ins en outs van bijdragen en uitbetalingen

hoeveel kunt u bijdragen?

om in aanmerking te komen als een 529 plan volgens federale regels, mag een overheidsprogramma geen bijdragen accepteren die hoger zijn dan de verwachte kosten van de uitgaven voor gekwalificeerd onderwijs van een begunstigde. Op een gegeven moment betekende dit vijf jaar collegegeld, kosten en kost en inwoning aan het duurste college in het kader van het plan, overeenkomstig de “veilige haven” – richtlijn van de federale overheid., Nu interpreteren de lidstaten deze richtlijn echter breder en herzien zij hun grenzen om rekening te houden met de kosten van het bezoeken van de duurste scholen in het land en met de kosten van de graduate school. Als gevolg daarvan, de meeste staten hebben bijdrage limieten van $ 300.000 en hoger (en de meeste staten zullen hun limieten elk jaar te verhogen om gelijke tred te houden met de stijgende college kosten).

de limiet van een staat zal van toepassing zijn op beide soorten van 529 plan: prepaid collegegeld plan of college spaarplan. Voor een prepaid collegegeld plan, de staat limiet is een limiet op de totale bijdragen., Als de limiet van de staat bijvoorbeeld $300.000 is, kun je niet meer dan $300.000 bijdragen. Anderzijds beperkt een collegespaarplan de waarde van de rekening voor een begunstigde. Wanneer de waarde van de rekening (inclusief bijdragen en beleggingsopbrengsten) de grens van de staat bereikt, worden geen bijdragen meer geaccepteerd. Neem bijvoorbeeld aan dat de limiet van de staat $300.000 is. Als je $250.000 bijdraagt en de rekening $ 50.000 aan inkomsten heeft, kun je niet meer bijdragen–de totale waarde van de rekening heeft de limiet van $300.000 bereikt.,

deze limieten zijn per begunstigde, dus als u en uw moeder elk een rekening voor uw kind in dezelfde regeling hebben, kunnen uw gecombineerde bijdragen de limiet van de regeling niet overschrijden. Als u accounts in meer dan één staat, vraag de beheerder van elk plan of bijdragen aan andere plannen tellen tegen het maximum van de staat. Sommige plannen kunnen ook een bijdragelimiet hebben, zowel in eerste instantie als elk jaar.

opmerking: over het algemeen gaan bijdragelimieten niet over de statuslijnen. Bijdragen aan het 529-plan van een staat tellen niet mee voor de limiet van de levenslange bijdrage in een andere staat., Maar controleer de regels van het plan van uw staat om erachter te komen of dat plan neemt bijdragen van de plannen van andere staten in overweging bij het bepalen of de levenslange bijdrage limiet is bereikt.

hoe weinig kunt u beginnen?

sommige plannen hebben minimale bijdragevereisten. Dit kan een of meer van het volgende betekenen: (1) U moet een minimale openingsstorting doen wanneer u uw rekening opent, (2) elk van uw bijdragen moet ten minste een bepaald bedrag zijn, of (3) U moet ten minste een bepaald bedrag per jaar bijdragen., Maar sommige plannen kunnen afzien of verlagen hun minima (bijvoorbeeld, de opening storting) als u het opzetten van uw account voor automatische loonaftrek of bank-account debits. Sommigen zullen ook afzien van vergoedingen Als u het opzetten van een dergelijke regeling. (Een groeiend aantal bedrijven laat hun medewerkers via loonaftrek bijdragen aan collegespaarplannen.) Net als bijdragen limieten, minima variëren per plan, dus zorg ervoor dat u uw plan beheerder te vragen.

Ken uw andere bijdrageregels

Hier zijn een paar andere basisregels die van toepassing zijn op de meeste 529 plannen:

• alleen contante bijdragen worden geaccepteerd (e.,g., cheques, postwissels, creditcardbetalingen). Je kunt geen aandelen, obligaties, beleggingsfondsen en dergelijke bijdragen. Als u geld in dergelijke activa hebt en dat geld in een 529-plan wilt beleggen, moet u de activa eerst liquideren.
• bijdragen kunnen worden gemaakt door vrijwel iedereen (bijvoorbeeld je ouders, broers en zussen, vrienden). Het is niet omdat je de eigenaar bent van de rekening dat je de enige bent die mag bijdragen aan de rekening.
• Collegespaarplannen bieden doorgaans verschillende beleggingsportefeuilles waaruit u kunt kiezen om uw bijdragen te beleggen., Als u uw beleggingsoptie wilt wijzigen, kunt u dit over het algemeen twee keer per kalenderjaar doen voor uw bestaande bijdragen, op elk moment voor uw toekomstige bijdragen of op elk moment dat u de begunstigde van de rekening wijzigt.

maximaliseren van uw bijdragen

hoewel 529 plannen fiscaal voordelige voertuigen zijn, is er echt geen manier om uw bijdragen te timen om federale belastingen te minimaliseren. (Als uw staat biedt een royale inkomstenbelasting aftrek voor het bijdragen aan het plan, echter, overwegen om zoveel mogelijk bij te dragen in uw hoog-inkomen jaren.,) Maar er kunnen eenvoudige strategieën die u kunt gebruiken om het meeste uit uw bijdragen. Bijvoorbeeld, investeren tot de jaarlijkse limiet van uw plan elk jaar kan helpen maximaliseren van de totale bijdragen. Ook komt een bijdrage van $14.000 per jaar of minder in aanmerking voor de jaarlijkse federale schenkingsbelasting uitsluiting. En onder speciale regels die uniek zijn voor 529 plannen, kunt u gift een forfaitair bedrag van maximaal $70.000 ($140.000 voor gezamenlijke geschenken)en vermijd federale Gift belasting, op voorwaarde dat u een verkiezing om de gift gelijkmatig over vijf jaar te spreiden. Dit is een waardevolle strategie als u activa uit uw belastbare nalatenschap wilt verwijderen.,

vast bedrag vs.periodieke bijdragen

een veel voorkomende vraag is of een 529-plan geleidelijk in de loop van de tijd moet worden gefinancierd, of met een vast bedrag. De vaste som lijkt beter omdat 529 plan winst groeien belasting uitgesteld – hoe sneller je geld in, hoe sneller je kunt beginnen met het genereren van inkomsten. Investeren een forfaitair bedrag kan ook bespaart u kosten op de lange termijn. Maar het forfaitaire bedrag kan ongewenste fiscale gevolgen hebben voor schenkingen, en uw mogelijkheden om een beleggingsportefeuille te wijzigen zijn beperkt. Door geleidelijk te beleggen kunt u gemakkelijk toekomstige bijdragen aan andere portefeuilles in het plan direct sturen.,

gekwalificeerde opnames zijn belastingvrij

opnames van een 529-plan die worden gebruikt om gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs te betalen, zijn volledig vrij van federale inkomstenbelasting en kunnen ook worden vrijgesteld van staatsinkomsten. Gekwalificeerde uitgaven voor Hoger Onderwijs omvatten over het algemeen collegegeld, Vergoedingen, boeken, benodigdheden en apparatuur die nodig is voor inschrijving of deelname aan een “in aanmerking komende” onderwijsinstelling. Bovendien omvat de definitie een beperkte hoeveelheid kost en inwoning voor studenten die ten minste in de helft van de tijd naar de universiteit gaan., De vervoerskosten en persoonlijke uitgaven vallen momenteel niet onder de definitie.

opmerking: een 529-plan moet een manier hebben om ervoor te zorgen dat een opname echt wordt gebruikt voor gekwalificeerde onderwijsuitgaven. Veel plannen vereisen dat het college rechtstreeks worden betaald voor onderwijskosten; anderen zullen de begunstigde vooraf betalen of terugbetalen voor dergelijke kosten (ontvangstbewijzen of ander bewijs kan worden vereist).

pas op voor niet-gekwalificeerde opnames

nu kunt u waarschijnlijk raden wat een niet-gekwalificeerde opname is., Kortom, het is elke terugtrekking die niet wordt gebruikt voor gekwalificeerde hoger onderwijs uitgaven. Als u bijvoorbeeld geld van uw rekening neemt om uw zoon een nieuwe Porsche te kopen, is dat een niet-gekwalificeerde opname. Zelfs als je geld uit te nemen voor medische rekeningen of andere noodzakelijke uitgaven, je bent nog steeds het maken van een niet-gekwalificeerde opname.

een reden om dit soort opname niet te doen is om te voorkomen dat uw collegefonds wordt uitgeput. Een andere dwingende reden is dat deze opnames niet genieten van fiscale voorkeur behandeling., Het winstgedeelte van een niet-gekwalificeerde terugtrekking zal onderworpen zijn aan de federale inkomstenbelasting, en de belasting zal meestal worden beoordeeld op het tarief van de eigenaar van de rekening, niet op het tarief van de begunstigde. Plus, de winst deel van een niet-gekwalificeerde terugtrekking zal worden onderworpen aan een 10 procent federale boete, en eventueel een staat straf ook.

is tijdregistratie belangrijk?

als accounteigenaar kunt u beslissen wanneer u geld wilt opnemen van uw 529-abonnement en hoeveel u wilt opnemen–en er zijn manieren om uw opnames te timen voor maximaal voordeel., Het is belangrijk om je opnames te coördineren met de onderwijs belastingkredieten. Dat komt omdat het collegegeld dat wordt gebruikt om een krediet te genereren uw beschikbare pool van gekwalificeerde onderwijs uitgaven kan verminderen. Een financiële hulp of fiscale professional kan u helpen dit uit te zoeken om ervoor te zorgen dat u de beste algemene resultaten te krijgen. Het is ook een goed idee om zo lang mogelijk te wachten om zich terug te trekken uit het plan. Hoe langer het geld in het plan blijft, hoe meer tijd het heeft om belastinguitstel te laten groeien.,

opmerking: beleggers moeten de beleggingsdoelstellingen, risico ‘ s, kosten en uitgaven in verband met 529 plannen in overweging nemen alvorens te beleggen. Meer informatie over specifieke 529-plannen is beschikbaar in de officiële verklaring van elke uitgevende instelling, die zorgvuldig moet worden gelezen alvorens te beleggen. Ook, alvorens te investeren, overwegen of uw staat biedt een 529 plan dat bewoners met gunstige staat fiscale voordelen. Net als bij andere beleggingen zijn er over het algemeen Vergoedingen en kosten verbonden aan deelname aan een 529 spaarplan., Er bestaat ook het risico dat de investeringen geld verliezen of niet goed genoeg presteren om de schoolkosten te dekken zoals verwacht.