Los cónyuges normalmente dividen sus activos cuando se divorcian, pero la división de ciertas cuentas de ahorros para la jubilación requiere un paso adicional. En ciertos casos, tendrá que preparar y presentar un formulario de orden de Relaciones Domésticas calificado (QDRO) después de una separación matrimonial para lidiar con estos bienes.

Fundamentos de QDROs

Los QDROs son órdenes legales de una autoridad estatal, como un tribunal, que se utilizan para repartir activos en planes de jubilación calificados, como 401(k) o planes de pensiones., La QDRO debe cumplir con la Ley de Relaciones Domésticas del estado y debe estar relacionada con la manutención de los hijos, la pensión alimenticia u otros derechos de propiedad conyugal.

el cónyuge que contribuyó al plan o ganó el beneficio se conoce como el » participante.»El otro cónyuge es el beneficiario alterno.»Sin embargo, un beneficiario alterno puede ser un cónyuge, ex cónyuge, hijo u otro dependiente. Otras personas no tienen derecho a los beneficios del plan de jubilación bajo una QDRO.,

cuando se requiere un formulario QDRO

sus procedimientos de divorcio pueden culminar en una orden de Relaciones Domésticas (Dro) que establece la división de los activos de jubilación entre el participante y el beneficiario alterno. Pero para que un administrador del plan de jubilación divida los activos de un plan de jubilación calificado cubierto por la Ley de seguridad de ingresos de jubilación de Empleados de 1974 (ERISA), necesita un tipo más estricto de DRO conocido como QDRO.,

esto se debe a que normalmente, bajo ERISA y el código de Rentas Internas, un participante del plan de jubilación no puede asignar legalmente su participación en el plan a otra persona. Por esta razón, la mayoría de los planes de jubilación calificados no pagarán ningún beneficio a un ex cónyuge hasta que presente una QDRO con el administrador del plan.

una QDRO es una DRO que cumple con las reglas bajo la ERISA para permitir que el administrador del plan divida los activos en el plan de jubilación calificado de un participante., ERISA cubre tanto los planes de prestaciones definidas, como los planes de pensiones, como los planes de aportaciones definidas, como los planes 401(k), 403(b), o los planes de accionariado asalariado.

Las cuentas individuales de jubilación (ira) no están cubiertas por ERISA, por lo que no necesita una QDRO para dividir los activos en una IRA.

del mismo modo, su cónyuge podría proponer el comercio de otro activo en las negociaciones de acuerdo de divorcio, como una casa u otra inversión, en lugar de una acción en una cuenta de jubilación. Esto eliminaría la necesidad de una QDRO y mantendría los ahorros para la jubilación del participante en buen camino.,

los activos del Plan de jubilación calificado no se pueden dividir sin una QDRO.

División de los activos del Plan bajo una QDRO

una QDRO puede requerir que un participante asigne todos o parte de sus beneficios de jubilación al beneficiario alterno. Naturalmente, los participantes que se enfrentan a una QDRO sienten incertidumbre ante la perspectiva de perder sus ahorros. Pero en muchos estados, los tribunales dividirán solo la parte conyugal de estos beneficios: las contribuciones hechas y el crecimiento asociado con esas contribuciones desde la fecha del matrimonio hasta la fecha de la separación conyugal.,

Las pensiones pueden ser difíciles de calcular, sin embargo, particularmente si el cónyuge participante aún no se ha jubilado. Puede ayudar considerablemente tener un abogado y un asesor financiero a mano para ayudarlo a valorar los activos que se dividirán como parte de un divorcio.

Un tribunal puede incluso permitir que cada cónyuge mantenga su propio plan de jubilación cuando ambos tienen planes sustancialmente similares y ambos han estado contribuyendo en función de sus ingresos durante todo el período del matrimonio.,

beneficios de una QDRO

Si bien puede parecer que el beneficiario alternativo en este Acuerdo tiene todo que ganar, y el Participante tiene todo que perder, una QDRO ofrece algunas protecciones notables para el participante:

  • Puede evitar la penalización por retiro anticipado. La Ley Federal impone una multa del 10% a los retiros anticipados de los planes de jubilación antes de los 59.5 años, pero hace una excepción para los retiros realizados de conformidad con una QDRO. Esto significa que no tendrá que pagar la multa por retiro anticipado del dinero transferido a su ex cónyuge bajo una QDRO.,
  • Su cónyuge pagará impuestos sobre las distribuciones. Los beneficios distribuidos de un plan de jubilación bajo una QDRO a un hijo u otro dependiente se tratan como ingresos y, por lo tanto, están sujetos a impuestos para el participante. Sin embargo, usted no estará en el gancho para pagar impuestos sobre ese dinero de jubilación en nombre de su cónyuge, ya que se incluirá como ingresos para su cónyuge.
  • Su ex-cónyuge puede recibir beneficios después de su muerte., Una QDRO no solo puede desviar una parte de los beneficios al beneficiario alterno mientras el participante está vivo, sino que también puede pagar los beneficios de sobreviviente cuando el participante fallece. Esto es útil si desea asegurar el futuro financiero de su ex cónyuge.

obtener información para un formulario QDRO

como posibles beneficiarios alternativos, los cónyuges tienen el derecho legal de obtener toda la información necesaria sobre los planes de jubilación del otro cónyuge para preparar un QDRO., Comuníquese con el administrador del plan para solicitar cierta información, incluida la descripción del plan, las declaraciones de beneficios de su cónyuge y todos los documentos asociados. En general, el administrador del plan es la persona designada como tal en el documento del plan de jubilación de su cónyuge.

También puede solicitar una copia del formulario QDRO» modelo » o plantilla del plan—no todos son idénticos, y tener un formato estándar a seguir puede simplificar las cosas más adelante.

si no tiene información de contacto para el plan de su cónyuge, vaya al Sitio Web de FreeERISA., Puede rastrear el Formulario 5500 presentado más recientemente del plan. El empleador o el administrador del plan presenta este formulario al IRS para reportar información sobre el plan de jubilación. El formulario debe decirle todo lo que necesita saber sobre cómo comunicarse con el administrador.

preparación y envío de un formulario QDRO

si se le otorga una parte de la cuenta de jubilación de su ex cónyuge, ya sea a través de un fallo judicial o un acuerdo, lo más probable es que su abogado redacte el QDRO para que pueda ser enviado a la corte de divorcio para la firma de un juez., La QDRO se envía directamente al administrador del plan de jubilación. La orden no está técnicamente «calificada» hasta que sea aceptada por el administrador del plan.

si no tiene un abogado, también puede usar la plantilla modelo que le dio el administrador del plan para crear una QDRO que puede presentar al tribunal para su aprobación y firma. Al carecer de cualquiera de esas opciones, también puede llenar e imprimir un formulario QDRO basado en la web de Fidelity u otro proveedor confiable y enviarlo a la corte, pero es preferible usar el formulario QDRO del administrador del plan.,

el formulario QDRO debe contener los siguientes tipos de información:

  • El nombre y la dirección postal del participante y beneficiario alterno
  • El nombre del plan de jubilación
  • El monto en dólares o porcentaje de los activos que el beneficiario recibirá
  • El número de pagos y el período de tiempo de pago

si bien la estructura de la forma puede sonar simple, estas órdenes pueden complicarse y las apuestas pueden ser altas. Un pequeño error puede costarle a usted, a su cónyuge o a ambos una cantidad significativa de dinero., Considere contratar a un abogado con experiencia en QDROs para preparar y presentar su QDRO, incluso si ella no maneja todo su divorcio.

El resultado final

Si cree que tiene derecho a los beneficios del plan de jubilación de su cónyuge, asegúrese de que su abogado de divorcio sepa sobre el activo de la cuenta de jubilación lo antes posible en el proceso. Usted podría quedar con activos mínimos a su nombre si una QDRO no lo designa como beneficiario alternativo.,

si un decreto de divorcio le da derecho a los activos calificados del plan de jubilación de un ex cónyuge, deberá preparar y presentar una QDRO después de su división para que el administrador del plan de jubilación divida los activos del plan. Puede hacer que un abogado redacte el formulario QDRO, use un modelo de QDRO del administrador de su plan o use un formulario QDRO basado en la web.

cualquiera que sea el enfoque que tome, inicie la documentación de QDRO en las primeras etapas del divorcio para que el tribunal pueda finalizar el divorcio y aprobar la QDRO de manera oportuna.,