이 많은 비즈니스 및 투자 등의 자산 대여 제공될 수 있는 하락한세를 목적으로 과세 소득을 줄일 수 있습니다. 그러나 투자가 매각되면 감가 상각을 탈환 한 다음 과세해야합니다.

이 문서에서는 방법에 대해 논의 감가상각비 임대 시설 감가상각을 탈환하는 작업,그리고 어떻게 피할 수 있습니다 세금을 지불할 때는 판매하는 소득에 생산을 제공합니다.

임대 부동산 감가 상각 탈환이란 무엇입니까?

감가 상각 탈환은 임대 주택이 매각 될 때 발생합니다., 탈환 감가상각이 프로세스 IRS 를 수집하는 데 사용하세에서 얻을 당신에서 소프트웨어를 설치하면 쉽고를 복구하는 혜택을 받을 사용하여 감가상각 비용을 줄이 taxable income.

이해 임대 시설 감가상각

하기 전에 우리가 논의를 탈환의 감가상각한 임대 제공,신속하게 검토 어떻게 그리고 왜 감가상각이 발생에서 첫 번째 장소입니다.,

가장 큰 장점 중 하나는 투자의 부동산에 국세청할 수 있습을 약세 속성에 대한 각 연도의 소유권을 27.5 년을 위한 주거 대여 제공합니다. 내부 수익정 서비스 제공–하지만 땅을 착용 또는 하락하는 시간에는 감가상각 비용을 상쇄하는 데 사용되는 과세 net income.,

를 사용하여 감가상각을 줄이는 노

경우,예를 들어,당신이 지불$120,000 임대 객실과 값의 많은$20,000,당신이 감가상각 비용에 대$3,636per year.

  • $100,000 속성값(제외한다) /27.5 년=$3,636 연례 감가상각 비용

사용할 수 있는 연례 감가상각 비용을 줄이기 위해 과세 net income., 의 경우 노$6,000 년 당신의 과세소득을 감소하는$2,364 감사 전원의 감가:

  • $6,000NOI-$3,636 감가상각 비용=$2,364 과세 대상 소득

그러나,국세청은 그들이 또 다시 판매할 경우 속성에 의해 탈환 감가상각비를 제한 금액입니다.

얼마나 대여 시설 감가상각을 탈환하는 작품

외에도를 낮추는 과세 대상 소득,감가상각 또한 감소 또는 조정용의 기준을 제공합니다., 후 10 년간의 소유권의 객실 조정 비용을 기준으로.

  • $100,000 원래 비용을 기준으로-$36,360 감가상각($3,636×10 년)=$63,640 조정 비용을 기준으로

덕분에 귀하의 훌륭한 지역산관리자 임대 숙박 시설에는 생성된 지속적으로 강한 현금 흐름에서 자격입니다. 또 다른 투자자는 귀하의 재산을 240,000 달러에 구입할 것을 제안합니다–10 년 전에 지불 한 금액의 두 배입니다.,

을 판매할 때,국세청 탈환의 감가에 의해 요구하는 사용자의 조정용 기준을 계산하기 위한 판매에 이득 당신의 구매 가격:

  • $240,000 부동산 매매 가격$63,640 조정 비용을 기준으로=$176,360 인식 얻

경우에 귀하의 총계 소득이$225,000 당해,당신의 일반세율은 24% 과 당신의 장기적 자본이득세율은 15%(에 따라 2020 년에 세금에 대한 테이블이 결혼을 공동으로 제출). $176,360 의 총 인식 이득이 낮은 자본 이득 세율로 과세되는 것이 좋을 것입니다., 국세청은 그렇게 좋지 않습니다. 대신에,당신은 과세에서 당신의 높은 일반세율의 24%를 감가 공제 촬영의 과거 10 년의 나머지와 함께,당신의 과세 이득에서 낮은 자본이득세 비율:

경우 어떻게 얻는가보다는 감가상각 비용이 있습니까?

귀하의 총 인식 이득이 감가 상각비보다 적 으면 IRS 는 귀하가 빚진 세금을 계산할 때 귀하의 보통 요율을 사용하도록 요구합니다.

예를 들어,부동산 시장이 정상적인 하향 사이클에 있다고 가정 해 봅시다., 비록 그것은 구매자의 시장,개인 또는 비즈니스에 대한 이유가 당신이 결정하게 판매하는 구매자가 제공하는 지불하$105,000., 기 때문에 당신의 이익보다 적은 총 감가 세금 공제를 통해 10 년 동안 당신은 소유 재산,세금을 기반으로 일반 세율:

  • $99,000 부동산 매매 가격$63,640 조정 비용을 기준으로=$35,360 총 인식 얻

기 때문에 당신의 감가상각 비용$36,360 보다 큰 총 인정한 이득$35,360,당신이 지불하는 세금에 따라 귀하의 일반세율:

  • 총 세금=$35,360 인식 얻 x24%일반세율=$8,486

는 감가상각을 탈환하 적용을 위한 시설에서 판매하는가?,

임대 부동산을 손실로 매각하는 경우 감가 상각 탈환 규칙은 적용되지 않습니다. 그러나 유지하는 경우에도 당신은 돈을 잃고 판매에 당신은 여전히 유익하여 사용할 수 있는 감가상각 공제의$36,360 지난 10 년 동안을 줄이 taxable income.

국세청은 또한 이전 세금 환급을 개정하여 임대 주택에서 손실을 다시 수행 할 수 있습니다. 또한 미래의 소득을 상쇄하기 위해 임대 부동산 투자로 인한 손실을 앞당길 수 있습니다. 주제 번호., 425 수동 활동–손실 및 크레딧 및 간행물 국세청(IRS)의 544 는 임대 부동산 활동에 대한 손실이 어떻게 작용하는지 자세히 설명합니다.

얼마나 부분적인 해 감가상각 작품

위의 예에서,우리가 사용하는 전년의 감가 3.363 속성 값의%니다. 그러나 부동산 투자의 현실 세계에서 거래는 일년 중 매월 이루어집니다.

부분 연도 감가 상각은 임대 부동산이 서비스에 투입되는 월을 기준으로 계산됩니다., 일반적으로 말해서,임대 시설로는 경우에는 서비스가 준비할 수 있는 임대하지 않을 경우,거주자 소유권에 따르면,IRS 간행물 527.

는 것을 의미하는 경우 대여가 가능한 인원에 대 월 1 일 그러나 거주자에 가입하지 않는 임대 이동 될 때까지 월 1 일,여전히 시작할 수 있습 감가상각의 첫 번째 날습니다. 국세청한 결정은 정확히 얼마나 부분적인 해 감가상각 작품,그래서 당신은 실수를 하지 마십시오:

후 당신의 첫 번째 부분 년의 서비스는,임대 시설 파일을 읽을 수 없도록 해야 합니다.3.,서비스의 각 전체 연도에 대해 636%,그리고 판매 한 해의 어느 달에 따라 부분적으로 다시 감가 상각됩니다.

감가 상각 주장을 피할 수 있습니까?

이 시점에서,당신은 수 있습니다면 당신은 피할 수 있습을 다루고 임대 시설 감가상각을 탈환하지 않음으로써 단순히 주장하는 감가상각에서 첫 번째 장소입니다. 불행히도 대답은’아니오’입니다.

국세법 섹션 1250 에는 감가 상각이 허용되거나 허용 된 경우 감가 상각을 탈환해야한다고 명시되어 있습니다., 그렇지 않은 경우에도 청구 연례 감가상각 비용을에서 임대 객실은 당신이 법적으로 자격을,당신은 여전히 세금을 지불해야에서 이득을 인하여 감가상각 결정할 때를 판매하고 있습니다.나쁜 소식입니다. 좋은 소식은 감가 상각 주장을 피할 수는 없지만 국세청은 자본 이득세 납부를 연기 할 수 있다는 것입니다.

는 방법을 지불 연기자본 이익 세금

IRC 섹션 1031 세금 이연환 프로세스할 수 있는 부동산 투자자의 지불을 거치 capital gains taxes.,

프로세스 또한 다른 이름으로 같은”굳어지는 교환기”,”세금 연기 exchange”,”좋아요 종류의 교환”,또는 그냥”1031.”사용 된 용어에 관계없이 1031 교환은 미국 국세법 1031 항에서 유래합니다.

이 섹션 내부의 수익 코드에 투자를 할 수 있습을 판매 또는 포기는 투자를 제공,재투자에서 진행 교체 투자산의 종류와 크거나 같은 값을 지불을 거치의 자본이득세입니다.,

일곱가지 간단한 규칙을 따르는 것을 연기할 수 있는 모든 자본이득세:

  1. 속성해야 될 것 같은 종류의 부동산의 자연 또는 문자만 따라 다를 수 있습에서 유형,품질 또는 등급(과 같은 상업적인 속성이 대체되고 있는 단 하나 가족이 임대 숙박 시설,다세대 건축 또는 토지).
  2. 부동산은 개인 재산이 아니거나 주 거주지가 아닌 투자 또는 사업에만 사용해야합니다.,
  3. 속성을 동일한 모두 포함하여 총 판매 가격과 동등한 저당액(는 경우에 저당 존재),지불하는 것을 방지하기 위해 세금에 부팅을 합니다.
  4. boot 는 대체 속성의 값이 포기 된 속성의 값보다 작을 때 발생합니다.
  5. 구입 한 대체 부동산의 제목은 판매 된 포기 된 부동산과 동일한 이름이어야합니다., 다른 이점을 1031exchange

    • 수확량을 증가시키고 총 수익을 판매하여 저조한 속이고 하나 구입 높은 예상된 반환
    • 다양한 부동산 투자 포트폴리오는 장거리 부동산 투자,속성을 구입하여서는 다른 지리적 위치
    • 통합 여러 개의 작은 특성으로 하나 큰 시설,또는 나누어 단일 큰 속성으로 여러 작은 것들 자주의 목적을 위해 부동산 계획
    • 피 탈환의 감가상각하고 그 결과 증가에 과세 대상 소득