Gli individui non sposati possono escludere fino a $250.000 in profitti da plusvalenze fiscali quando vendono la loro residenza personale primaria, grazie ad un’esclusione vendita casa prevista dall’Internal Revenue Code (IRC). I contribuenti sposati possono escludere fino a gains 500.000 in guadagni.
Questa pausa fiscale è l’esclusione Sezione 121, più comunemente indicato come l’esclusione vendita casa.
La casa Vendita Esclusione Lavoro?,
La tua plusvalenza—o perdita—è la differenza tra il prezzo di vendita e la tua base nella proprietà, che è ciò che hai pagato per questo più alcuni costi di qualificazione. Si avrebbe un guadagno di $200.000 se avete acquistato la vostra casa per $150.000 e si vende per $350.000. Non dovresti segnalare nessuno di quei soldi come reddito imponibile sulla tua dichiarazione dei redditi se sei single, perché 2 200.000 è inferiore all’esclusione di $250.000.,
Calcolo della base di costo e della plusvalenza
La formula per calcolare il guadagno comporta la sottrazione della base di costo dal prezzo di vendita. Inizia con quello che hai pagato per la casa, quindi aggiungi i costi sostenuti per l’acquisto, come le tasse di titolo, le tasse di deposito a garanzia e le commissioni dell’agente immobiliare.
Ora aggiungi i costi di eventuali importanti miglioramenti apportati, come la sostituzione del tetto o del forno. Sfortunatamente, dipingere la camera familiare non conta. La parola chiave qui è ” maggiore.,”
Sottrarre qualsiasi ammortamento accumulato si potrebbe avere preso nel corso degli anni, come ad esempio se mai preso una detrazione home office. Il numero risultante è la base di costo.
La tua plusvalenza sarebbe il prezzo di vendita della tua casa meno la tua base di costo. Hai subito una perdita se è un numero negativo. Purtroppo, non si può pretendere una detrazione per una perdita dalla vendita della vostra casa principale, o per qualsiasi altra proprietà personale. Hai realizzato un profitto se il numero risultante è positivo. Sottrai l’importo della tua esclusione e il saldo, se presente, è il tuo guadagno imponibile.,
Il 2-Out-di-5-anni di governo
la Vostra proprietà deve essere la vostra residenza principale, non un investimento immobiliare, per qualificarsi per la casa vendita di esclusione. Devi aver vissuto nella casa per un minimo di due degli ultimi cinque anni immediatamente precedenti la data di vendita. I due anni non devono essere consecutivi, tuttavia, e non devi vivere lì alla data della vendita.,
Puoi vivere in casa per un anno, affittarla per tre anni, quindi tornare indietro per 12 mesi. L’IRS figure che se hai trascorso questo molto tempo sotto quel tetto, la casa si qualifica come residenza principale.
È possibile utilizzare questa regola 2-out-of-5-anno per escludere i profitti ogni volta che si vende la vostra casa principale, ma questo significa che si può richiedere l’esclusione solo una volta ogni due anni, perché si deve trascorrere almeno così tanto tempo in residenza. Non puoi aver escluso il guadagno su un’altra casa negli ultimi due anni.,
Eccezioni alla regola di 2 anni su 5
Potresti essere in grado di escludere almeno una parte del tuo guadagno se hai vissuto nella tua casa meno di 24 mesi ma sei idoneo per una delle poche circostanze speciali.
È possibile calcolare e richiedere un’esclusione parziale delle vendite di case in base alla quantità di tempo effettivamente vissuto nella residenza se si qualificano secondo una delle regole speciali.
Conta i mesi in cui sei stato in residenza, quindi dividi il numero per 24., Moltiplicare questo rapporto di $250.000, o di 5 500.000 se sei sposato e si qualificano per la doppia esclusione. Il risultato è l’importo del guadagno che puoi escludere dal tuo reddito imponibile.
Ad esempio, potresti aver vissuto nella tua casa per 12 mesi, quindi hai dovuto venderlo per un motivo qualificante. Non sei sposato. Dodici mesi diviso per 24 mesi viene fuori .50. Moltiplicalo per la tua esclusione massima di $250.000. Il risultato: È possibile escludere fino a $125.000, o il 50% del vostro profitto.,
Includeresti solo l’importo del tuo guadagno oltre $125.000 come reddito imponibile sulla tua dichiarazione dei redditi se il tuo guadagno fosse superiore a $125.000. Ad esempio, si dovrebbe segnalare e pagare le tasse su $25.000 se hai realizzato un guadagno di $150.000. Si potrebbe escludere l’intero importo dal reddito imponibile se il guadagno era uguale o inferiore a $125.000.
Decade di qualificazione in residenza
Non devi contare le assenze temporanee da casa tua come se non vivessi lì., Hai il permesso di trascorrere del tempo in vacanza, o per motivi di lavoro o di formazione, supponendo che ancora mantenere la proprietà come residenza e si intende tornare lì.
E potresti qualificarti per un’esclusione parziale se sei costretto a spostarti a causa di circostanze al di fuori del tuo controllo. Ad esempio, potresti escludere una parte del tuo guadagno se la tua posizione di lavoro è cambiata, quindi sei stato costretto a trasferirti prima di vivere a casa tua per i due anni di qualificazione., Questa eccezione si applica se hai iniziato un nuovo lavoro o se il tuo attuale datore di lavoro ti ha richiesto di spostarti in una nuova posizione.
Documenta la tua condizione e la situazione con una dichiarazione del tuo medico se sei costretto a vendere la tua casa per motivi medici o di salute. Questo, troppo, permette di vivere in casa per meno di due anni, ma ancora qualificarsi per l’esclusione. Non è necessario presentare la lettera con la dichiarazione dei redditi, ma tenerlo con i record personali nel caso in cui l’IRS vuole la conferma.,
Dovrai anche documentare eventuali circostanze impreviste che potrebbero costringerti a vendere la tua casa prima di aver vissuto lì il periodo di tempo richiesto. Secondo l’IRS, una circostanza imprevista è “un evento che non si poteva ragionevolmente hanno anticipato prima di acquistare e occupare la vostra casa principale.”
I disastri naturali, un cambiamento nel lavoro che ti ha lasciato in grado di soddisfare le spese di vita di base, la morte, il divorzio, e nascite multiple dalla stessa gravidanza sarebbero tutti qualificarsi come circostanze impreviste secondo le regole IRS.,
I membri del servizio in servizio attivo non sono soggetti alla regola di residenza. Possono rinunciare alla regola per un massimo di 10 anni se sono in servizio esteso ufficiale qualificato—il governo ti ha ordinato di risiedere in alloggi governativi per almeno 90 giorni o per un periodo di tempo senza una data di fine specifica. Potrai anche qualificarti se sei inviato in una stazione di servizio che è 50 miglia o più da casa tua.
La regola di proprietà
È inoltre necessario possedere la proprietà per almeno due degli ultimi cinque anni., Si può possedere in un momento in cui non si vive lì, o si può vivere lì per un periodo di tempo senza in realtà possederlo.
I tuoi due anni di residenza e i due anni di proprietà non devono essere simultanei.
Ad esempio, potresti aver affittato la tua casa e aver vissuto lì per tre anni, quindi l’hai acquistata dal tuo padrone di casa. Te ne sei andato e l’hai affittato a un nuovo inquilino, poi l’hai venduto due anni dopo. Hai incontrato sia la proprietà e le regole di residenza di due anni perché hai vissuto lì per tre anni e di proprietà per due.,
I membri del servizio possono rinunciare a questa regola anche per un massimo di 10 anni se sono in servizio ufficiale qualificato esteso.
Contribuenti sposati
I contribuenti sposati devono presentare dichiarazioni congiunte per richiedere l’esclusione e devono entrambi soddisfare la regola di residenza di 2 anni su 5. Non devono aver vissuto nella residenza allo stesso tempo, tuttavia, e solo un coniuge deve soddisfare il test di proprietà.
L’esclusione delle vendite di case non è disponibile per i contribuenti sposati che scelgono di presentare dichiarazioni dei redditi separate.,
Un coniuge superstite può utilizzare la residenza del coniuge deceduto e il tempo di proprietà come proprio se uno dei coniugi muore durante il periodo di proprietà e il sopravvissuto non si è risposato.
Contribuenti divorziati
La proprietà del tuo ex coniuge della casa e il tempo che vive in casa possono contare come il proprio se si acquista la proprietà in un divorzio. È possibile aggiungere questi mesi al vostro tempo di proprietà, così come al vostro tempo di residenza, al fine di soddisfare le regole di proprietà e di residenza.,
Segnalazione del guadagno
Qualsiasi profitto derivante dalla vendita della tua casa viene segnalato nel programma D come plusvalenza se ti rendi conto di un profitto superiore agli importi di esclusione o se non ti qualifichi per l’esclusione. Il guadagno è segnalato come una plusvalenza a breve termine se si possedeva la vostra casa per un anno o meno. È segnalato come un guadagno a lungo termine se hai posseduto la proprietà per più di un anno.
I guadagni a breve termine sono tassati allo stesso tasso del tuo reddito normale, in base alla tua fascia di imposta., I tassi sui guadagni a lungo termine sono più favorevoli: zero, 15% o 20%, a seconda del reddito imponibile. L’IRS indica che la maggior parte dei contribuenti non pagano più del tasso del 15%.
Il tasso di plusvalenze a lungo termine 20% non si applica a meno che il reddito imponibile complessivo è di 4 434.550 per più a partire dal 2020 e sei single, o 4 488.850 se sei sposato e la presentazione di un ritorno congiunto.
Mantenere registrazioni accurate è la chiave. Assicurati che il tuo agente immobiliare sa che si qualificano per l’esclusione se lo fai, e fornire la prova, se necessario., In caso contrario, il vostro agente immobiliare deve emettere un modulo 1099-S registrare il vostro profitto e deve inviare una copia per l’IRS pure. Questo non ti impedirà di rivendicare l’esclusione, ma potrebbe complicare le cose e potresti aver bisogno dell’aiuto di un professionista fiscale per raddrizzarlo.
Devi segnalare la vendita della tua casa sulla tua dichiarazione dei redditi se ricevi un modulo 1099-S. Consulta un professionista fiscale per assicurarti di non prendere un colpo fiscale che non devi prendere.
Che dire di preclusione o una vendita a breve?,
E ‘ improbabile che un guadagno deriverebbe da circostanze sfortunate che si traducono in vostro prestatore precludendo il mutuo ipotecario o accettando una vendita a breve. Ma uno di questi eventi potrebbe tradursi in reddito imponibile a voi se il vostro creditore anche “perdonato” o annullato qualsiasi saldo residuo del mutuo dopo la proprietà viene venduta.
Congresso ha esteso una disposizione codice fiscale che consente di escludere questo tipo di profitto dal reddito imponibile pure., La disposizione è stata inizialmente impostata per scadere alla fine del 2017, ma è stata estesa fino alla fine del 2020, influenzando la dichiarazione dei redditi che verrà presentata nel 2021.,