I coniugi normalmente dividono i loro beni quando divorziano, ma la divisione di alcuni conti di risparmio pensionistico richiede un passo in più. In alcuni casi, dovrai preparare e inviare un modulo qualificato per le relazioni domestiche (QDRO) all’indomani di una separazione coniugale per gestire questi beni.

Nozioni di base di QDROs

I QDROs sono ordini legali di un’autorità statale come un tribunale che vengono utilizzati per dividere le attività in piani pensionistici qualificati come 401(k) o piani pensionistici., Il QDRO deve rispettare la legge statale sulle relazioni interne e deve riguardare il mantenimento dei figli, gli alimenti o altri diritti di proprietà coniugale.

Il coniuge che ha contribuito al piano o ha guadagnato il beneficio è indicato come il “partecipante.”L’altro coniuge è il” beneficiario alternativo.”Tuttavia, un beneficiario alternativo può essere un coniuge, ex coniuge, figlio o un altro dipendente. Altri individui non hanno diritto ai benefici del piano di pensionamento nell’ambito di un QDRO.,

Quando è richiesto un modulo QDRO

La procedura di divorzio può culminare in un ordine di relazioni interne (DRO) che stabilisce la divisione del patrimonio di vecchiaia tra il partecipante e il beneficiario supplente. Ma per un amministratore di piano di pensionamento per dividere le attività da un piano di pensionamento qualificato coperto dal Employee Retirement Income Security Act del 1974 (ERISA), è necessario un tipo più rigoroso di DRO noto come QDRO.,

Questo perché normalmente, in base a ERISA e all’Internal Revenue Code, un partecipante al piano di pensionamento non può assegnare legalmente la sua partecipazione al piano a qualcun altro. Per questo motivo, la maggior parte dei piani di pensionamento qualificati non pagherà alcun beneficio a un ex coniuge fino a quando non presenta un QDRO con l’amministratore del piano.

Un QDRO è un DRO che soddisfa le regole dell’ERISA per consentire all’amministratore del piano di dividere le risorse nel piano di pensionamento qualificato di un partecipante., ERISA copre sia piani a benefici definiti, come i piani pensionistici, sia piani a contribuzione definita, come 401(k), 403(b), o piani di azionariato dei dipendenti.

I conti pensionistici individuali (IRAs) non sono coperti da ERISA, quindi non è necessario un QDRO per dividere le attività in un IRA.

Allo stesso modo, il coniuge potrebbe proporre di negoziazione di un altro bene in trattative di insediamento di divorzio, come ad esempio una casa o un altro investimento, al posto di una quota in un conto pensione. Ciò eliminerebbe la necessità di un QDRO, e mantenere i risparmi per la pensione del partecipante in pista.,

Le attività del piano pensionistico qualificato non possono essere divise senza un QDRO.

Divisione delle attività del piano nell’ambito di un QDRO

Un QDRO può richiedere a un partecipante di assegnare tutte o parte delle sue prestazioni pensionistiche al beneficiario alternativo. Naturalmente, i partecipanti che affrontano un QDRO sentono incertezza alla prospettiva di perdere i loro risparmi. Ma in molti stati, tribunali divideranno solo la parte coniugale di questi benefici—contributi fatti e la crescita associata a tali contributi dalla data del matrimonio alla data della separazione coniugale.,

Le pensioni possono essere difficili da calcolare, tuttavia, in particolare se il coniuge partecipante non è ancora andato in pensione. Può aiutare notevolmente ad avere un avvocato e un consulente finanziario a portata di mano per aiutarvi a valutare i beni da dividere come parte di un divorzio.

Un tribunale può anche lasciare che ciascun coniuge mantenga il proprio piano di pensionamento quando entrambi hanno piani sostanzialmente simili ed entrambi hanno contribuito in base ai loro guadagni per tutta la durata del matrimonio.,

Vantaggi di un QDRO

anche se può sembrare come se il beneficiario alternativo in questa sistemazione ha tutto da guadagnare, e l’operatore ha tutto da perdere, un QDRO offre alcune importanti protezioni per il partecipante:

  • È possibile evitare il prelievo anticipato di rigore. La legge federale impone una penalità del 10% sui prelievi anticipati dai piani di pensionamento prima dell’età 59.5, ma fa un’eccezione per i prelievi effettuati ai sensi di un QDRO. Ciò significa che non dovrai pagare la penalità di prelievo anticipato sul denaro trasferito al tuo ex coniuge sotto un QDRO.,
  • Il vostro coniuge pagherà le tasse sulle distribuzioni. I benefici distribuiti da un piano di pensionamento nell’ambito di un QDRO a un bambino o altro dipendente sono trattati come reddito e sono quindi imponibili per il partecipante. Tuttavia, non sarà sul gancio per pagare le tasse su quel denaro pensione per conto del vostro coniuge, perché sarà incluso come reddito per il vostro coniuge.
  • Il tuo ex coniuge può ricevere benefici dopo la tua morte., Un QDRO può non solo deviare una parte dei benefici al beneficiario alternativo mentre il partecipante è vivo, ma può anche pagare le prestazioni ai superstiti quando il partecipante muore. Questo è utile se si vuole garantire il futuro finanziario del tuo ex-coniuge.

Ottenere informazioni per un modulo QDRO

Come potenziali beneficiari alternativi, i coniugi hanno il diritto legale di ottenere tutte le informazioni necessarie sui piani pensionistici dell’altro coniuge per preparare un QDRO., Contattare l’amministratore del piano per richiedere alcune informazioni, tra cui la descrizione del piano, le dichiarazioni dei benefici del coniuge e tutti i documenti associati. In generale, l’amministratore del piano è la persona designata come tale nel documento del piano pensionistico del coniuge.

Puoi anche chiedere una copia del “modello” o del modulo QDRO del piano—non sono tutti identici e avere un formato standard da seguire può semplificare le cose in seguito.

Se non si dispone di informazioni di contatto per il piano del coniuge, andare al sito FreeERISA., Puoi rintracciare il modulo 5500 più recente del piano. Il datore di lavoro o l’amministratore del piano file questo modulo con l’IRS per segnalare informazioni sul piano di pensionamento. Il modulo dovrebbe dirti tutto ciò che devi sapere su come contattare l’amministratore.

Preparare e inviare un modulo QDRO

Se ti viene assegnata una quota del conto pensionistico del tuo ex coniuge, tramite una sentenza del tribunale o un accordo, il tuo avvocato molto probabilmente redigerà il QDRO in modo che possa essere inoltrato al tribunale per il divorzio per la firma di un giudice., Il QDRO viene quindi inviato direttamente all’amministratore del piano di pensionamento. L’ordine non è tecnicamente “qualificato” fino a quando non viene accettato dall’amministratore del piano.

Se non hai un avvocato, puoi anche utilizzare il modello di modello fornito dall’amministratore del piano per creare un QDRO che puoi presentare al tribunale per l’approvazione e la firma. In mancanza di una di queste opzioni, puoi anche compilare e stampare un modulo QDRO basato sul Web da Fidelity o da un altro fornitore affidabile e inviarlo al tribunale, ma è preferibile utilizzare il modulo QDRO dall’amministratore del piano.,

Il QDRO modulo deve contenere i seguenti tipi di informazioni:

  • Il nome e l’indirizzo del partecipante e alternativo beneficiario
  • Il nome del piano di pensionamento
  • L’importo o la percentuale di attività che il beneficiario riceverà
  • Il numero di pagamenti e di pagamento periodo di tempo

Mentre la struttura a forma di può sembrare semplice, questi ordini possono complicarsi, e la posta in gioco può essere alto. Un piccolo errore può costare a te, al tuo coniuge o ad entrambi una notevole quantità di denaro., Considerare l’assunzione di un avvocato con esperienza con QDROs per preparare e presentare il vostro QDRO, anche se lei non gestisce l’intero divorzio.

La linea di fondo

Se pensi di avere diritto ai benefici del piano pensionistico di un coniuge, assicurati che il tuo avvocato divorzista sappia dell’attivo del conto pensionistico il più presto possibile. Potresti essere lasciato con risorse minime al tuo nome se un QDRO non ti designa come beneficiario alternativo.,

Se un decreto di divorzio dà diritto alle attività di piano pensionistico qualificato di un ex-coniuge, sarà necessario preparare e presentare un QDRO all’indomani della scissione in modo che l’amministratore del piano pensionistico per dividere le attività del piano. È possibile richiedere a un avvocato di redigere il modulo QDRO, utilizzare un modello QDRO dall’amministratore del piano o utilizzare un modulo QDRO basato sul Web.

Qualunque approccio si prende, avviare QDRO lavoro di ufficio nelle prime fasi del divorzio in modo che il giudice può finalizzare il divorzio e approvare il QDRO in modo tempestivo.,