a partire dal 6 aprile 2020 (1 settembre 2020 per l’e-filing batch file), le istituzioni finanziarie e le altre persone a fare una transazione valuta report (“CTR”) il deposito deve seguire i nuovi requisiti di segnalazione di operazioni in valuta che coinvolgono le imprese individuali e le persone giuridiche che operano sotto un “fare affari come” (“DBA”) nome., FinCEN ha emesso una nuova sentenza amministrativa sulle limature CTR per contribuire a rendere le limature utilizzando il modulo CTR FinCEN 112 più efficienti, complete e accurate. La sentenza affronta domande come se le informazioni su un singolo proprietario di una ditta individuale dovrebbero essere presentate; e quali informazioni dovrebbero essere presentate quando un singolo proprietario sta facendo affari con il proprio nome o con uno o più nomi DBA. La sentenza affronta anche problemi simili quando si presenta un CTR per una persona giuridica.
Gli aggiornamenti chiave del modulo CTR 112 di FinCEN sono riassunti di seguito.,
Imprese individuali
Ciascuna delle seguenti voci si riferisce a una voce nella Parte I “Persona coinvolta nella transazione” del deposito CTR e dovrebbe essere completata per tutte le transazioni che coinvolgono una ditta individuale.
- Articoli da 4 a 7 e articolo 17 (nome, sesso e data di nascita del singolo proprietario).
- Se il singolo proprietario fa affari a suo nome, il resto della Parte I dovrebbe riflettere le informazioni personali su tale singolo proprietario.,
- Se l’azienda opera sotto un nome presunto o DBA, tale nome dovrebbe apparire nella voce 8 “Nome alternativo” e il resto della Parte I (diverso dagli articoli 4-6, 7 e 17) dovrebbe essere completato con riferimento al nome DBA.
- Se ci sono più DBA, una Parte separata I dovrebbe essere completata per ogni DBA coinvolto nelle transazioni. Gli importi “Cash In” e “Cash Out” e il numero o i numeri di conto nelle voci 21 o 22 saranno gli importi e i numeri di conto associati all’ubicazione specifica per l’operazione segnalata.,
Persone giuridiche
Le voci seguenti si riferiscono alla Parte I in cui la “Persona coinvolta nell’Operazione” è una persona giuridica.
- La sezione Parte I del deposito dovrebbe riflettere i dati dell’ufficio domestico / sede centrale (indirizzo, numero di telefono, numero ID, ecc.) della persona giuridica.
- Se più sedi di entità sono coinvolte in un CTR aggregato, deve essere preparata una Parte I separata per ogni sede coinvolta. Ogni parte aggiuntiva I dovrebbe includere il nome legale dell’entità nella voce 4 e il nome alternativo, se presente, nella voce 8., Ciascuna delle sezioni aggiuntive della Parte I deve identificare l’indirizzo dell’ubicazione insieme ad altri dati di entità applicabili a tale ubicazione. Gli importi e i numeri di conto inseriti nella Voce 21 “Importo in contanti…” o nella Voce 22” Importo in contanti out ” saranno gli importi e i numeri di conto associati alla posizione specifica.
- La Parte I iniziale relativa all’entità home office/headquarters deve mostrare l’importo totale di tutte le transazioni e tutti i numeri di conto coinvolti nella voce 21 o 22.,
- Se sono coinvolti più DBA, l’elemento 8 “Nome alternativo” deve essere lasciato vuoto nella sezione entity home office Part I. Quando l’indirizzo home office dell’entità è lo stesso della posizione della transazione, deve essere preparata solo una sezione home office Parte I.
Maggiori informazioni
I più recenti requisiti di archiviazione elettronica FinCEN Currency Transaction Report sono disponibili qui. Se avete domande riguardanti questo advisory o BSA/AML domande in generale, non esitate a contattare Joseph D. Simon a (516) 357-3710 o via e-mail a jsimon@cullenllp.,com, Kevin Patterson a (516) 296-9196 o via email a [email protected] Elizabeth A. Murphy in (516) 296-9154, o via email a [email protected] o Mandy Xu a (516) 357-3850 o via email a [email protected].
Note a piè di pagina
Questa nuova sentenza FIN-2020-R001 sostituisce e annulla due sentenze prima: FIN-2006-R003 e FIN-2008-R001.
Una ditta individuale è un’azienda in cui una persona, che opera a titolo personale, possiede tutte le attività dell’azienda ed è responsabile di tutte le passività dell’azienda.,
Un’entità, ad esempio una società di persone, un’azienda incorporata o una società a responsabilità limitata, in cui l’entità possiede le attività dell’attività ed è responsabile delle sue passività.