Ma anche una serie di cinque distribuzioni uguali ha degli svantaggi fiscali. Una rendita comprende normalmente sia guadagni e capitale non imponibile. Sfortunatamente, i guadagni vengono distribuiti per primi. Così, per esempio, se la rendita ha gains 50.000 in guadagni e $50.000 in capitale, non si riceverà il capitale esentasse fino a dopo aver ricevuto tutti i guadagni.
Il secondo metodo è l’annuitizzazione., Qui, il beneficiario dirige l’assicuratore di annuitizzare i proventi e trasformare il denaro in un flusso di reddito — per un determinato periodo di tempo o una vita.
Oltre al reddito mensile garantito, un altro vantaggio è il differimento parziale delle imposte. Ogni pagamento comprende sia guadagni imponibili e non imponibili ritorno del premio-l’importo di esclusione. L’annuitizzazione può essere un’ottima scelta, ma si rinuncia alla flessibilità. Una volta che hai annuitized, non c’è alcun valore in denaro. Hai rinunciato ai soldi in cambio di reddito a lungo termine.,
Inserire il tratto di rendita
A parte la regola di cinque anni e annuitizzazione, il modo più recente le persone possono ricevere denaro rendita è chiamato un tratto di rendita non qualificato. Non qualificato significa che la rendita non è tenuto in un IRA o un altro tipo di conto pensionistico qualificato. È uno strumento di pianificazione sottoutilizzato, ma più compagnie di assicurazione stanno offrendo questa opzione ora.
Il metodo stretch è un po ‘ più complesso ma vale la pena considerare. Qui, il beneficiario riceve pagamenti mensili, trimestrali o annuali in base alla sua aspettativa di vita., Se ci sono più beneficiari, ognuno è libero di scegliere il proprio metodo.
Dal momento che i pagamenti sono sparsi, bollette annuali di imposta sul reddito sono più piccoli. E il reddito imponibile aggiuntivo è meno probabilità di spingere il destinatario in una fascia di imposta più elevata di una somma forfettaria. Il denaro rimanente nella rendita continua a crescere fiscale differita.
La flessibilità è un altro vantaggio. Il beneficiario può annullare i pagamenti in qualsiasi momento e ricevere tutto ciò che è rimasto come una somma forfettaria.
Cosa succede se il beneficiario muore prematuramente?, Ad esempio, supponiamo che l’aspettativa di vita del beneficiario fosse di 20 anni, ma lui o lei muore dopo soli 10 anni. Un beneficiario successore (come il nipote del proprietario originale) può ricevere il saldo dei pagamenti rimanenti. Questo è un vantaggio unico dell’opzione stretch.
La linea di fondo
Nessun metodo di distribuzione è il migliore per tutti. È necessario considerare la vostra situazione fiscale e le esigenze finanziarie e confrontare le opzioni prima di decidere.
Beneficiari non sponsale hanno un anno dalla morte del proprietario di rendita per impostare la distribuzione tratto., Solo le persone fisiche (non trust o enti di beneficenza) possono scegliere l’opzione stretch.