Il modulo IRS 1120, la dichiarazione dei redditi delle società statunitensi, viene utilizzato per segnalare le imposte sul reddito delle società all’IRS. Può anche essere utilizzato per segnalare il reddito per altre entità aziendali che hanno scelto di essere tassati come società, come una LLC che ha presentato un’elezione per utilizzare questa opzione fiscale.
Il Tax Cuts and Jobs Act ha eliminato il calendario dell’imposta sulle società per un’aliquota fiscale unica del 21% in vigore nel 2018. Tutte le dichiarazioni dei redditi delle società saranno tassati a questo tasso, indipendentemente dai loro redditi, ed è un cambiamento permanente.,
Che cos’è il modulo 1120?
Una società paga l’imposta sul reddito presentando una dichiarazione dei redditi sul modulo 1120 e pagando le tasse come indicato da questa dichiarazione. I suoi proprietari non pagano le tasse per la società, a differenza di entità di business “pass-through” che trickle reddito e deduzioni verso il basso per i loro proprietari e azionisti da segnalare sulle loro dichiarazioni dei redditi personali.
Le imposte sul reddito delle società sono pagate all’aliquota dell’imposta sul reddito delle società, non all’aliquota dell’imposta personale.,
Chi usa il modulo 1120?
L’IRS richiede che tutte le società nazionali utilizzino il modulo 1120 per determinare la loro responsabilità fiscale sul reddito, riportando i loro redditi, guadagni, perdite, deduzioni e crediti anche se la società non aveva reddito.
Il modulo 1120 non viene utilizzato dalle corporazioni dei sottocapitoli. Questo tipo di attività archivia la dichiarazione dei redditi aziendale sul modulo 1120-S.,
Dove trovare il modulo 1120
L’IRS fornisce una versione interattiva del modulo 1120 sul suo sito web. Può essere completato online, puoi stamparlo o scaricarlo sul tuo computer.
Come preparare il modulo 1120
Puoi preparare la tua dichiarazione dei redditi aziendale, oppure puoi usare un professionista fiscale per prendertene cura per te. I principali programmi software fiscali hanno strumenti di dichiarazione dei redditi aziendali è possibile utilizzare se si vuole farlo da soli, ma si dovrebbe ancora avere uno sguardo professionale sopra il vostro ritorno finale prima di file.,
Dovrai comunque preparare i documenti e raccogliere i moduli e gli orari appropriati da fornire a un professionista se decidi di assumere qualcun altro che si occupi del reso per te.
Le imposte sul reddito delle società sono complicate, quindi utilizzare un professionista fiscale è di solito la scelta più sicura. Molti moduli e orari interagenti devono essere completati e devono essere tutti corretti.,
Documenti e orari per il modulo 1120
Le informazioni di base includono il nome della società, l’indirizzo, l’ID del datore di lavoro (EIN), la data di costituzione e il suo totale attivo. I tuoi funzionari finanziari dovrebbero avere informazioni sul totale delle attività e il tuo segretario del consiglio aziendale dovrebbe avere il resto delle informazioni.
Avrai bisogno di dettagli sul reddito aziendale, tra cui entrate lorde, costo dei beni venduti, dividendi, interessi, affitti, royalties e plusvalenze. Il tuo responsabile finanziario aziendale avrà queste informazioni.,
non È necessario fornire la documentazione di deduzioni, ma si dovrebbe avere una prova di questo tipo di spese in caso di un audit:
- il Funzionario di polizia compenso (retribuzione annua lorda)
- Altri stipendi/salari
- le Riparazioni e la manutenzione
- i crediti inesigibili
- Affitti
- le Tasse e licenze
- Interessi passivi
- contributi di Beneficenza
- Ammortamento (Modulo 4562)
- Esaurimento
- Pubblicità
- Pensione di profit-sharing, etc., (Modulo 8903)
Altre detrazioni richiedono una loro pianificazioni separate, tra cui:
- Business di avvio e spese organizzative
- i premi di Assicurazione
- Legali e professionali spese (pagamenti di avvocati, Cpa e altri professionisti, compresi i pagamenti che hai fatto a non dipendenti o appaltatori indipendenti su 1099-MISC forme
- materiali di consumo utilizzati nel business
- Viaggi e pranzi e spese di rappresentanza
prestare attenzione a non duplicare le spese è già compreso il costo delle merci vendute.,
I funzionari finanziari della tua società dovrebbero anche avere informazioni sulle tasse che sono probabilmente dovute, sui crediti rimborsabili e sui pagamenti delle tasse. Questo include qualsiasi reddito imponibile e imposta da un programma, meno eventuali crediti. È inoltre necessario includere l’importo del rimborso se c’è un pagamento in eccesso o l’importo dovuto in caso di pagamento insufficiente.
Alcuni programmi sono richiesti e altri devono essere forniti se le loro informazioni sono incluse sul ritorno., Ad esempio, non si avrebbe il costo delle merci vendute se si dispone di un’attività di servizio, quindi non è necessario fornire questo programma.
- Costo delle merci vendute
- Programma C: Dividendi e detrazioni speciali. Questo non è lo stesso programma C come quello che è completato da imprese individuali come parte delle loro dichiarazioni dei redditi personali.,
- remunerazione dei dirigenti
- Pianificazione J: Più in dettaglio sul calcolo imposta, compresi i crediti e le altre imposte
- Schedule K: Altre informazioni relative al metodo di contabilizzazione, tipo di business, NAICS numero di classificazione, proprietà di azioni e informazioni sui soci
- Pianificare L: Bilancio per i libri all’inizio dell’anno e la fine dell’anno—inizio di bilancio dovrebbe essere lo stesso come l’anno scorso finale del bilancio.,
- il Programma M-1: la Riconciliazione di reddito/perdita per i libri con un reddito pro-ritorno—questo è un calcolo vostro preparatore di imposta dovrà probabilmente fare)
- il Programma M-2: Analisi di unappropriated utili per i libri, un’altra sezione il vostro professionista fiscale dovrebbe prendere cura di
le Detrazioni sono la parte più complicata di una corporate tax return. La maggior parte delle spese aziendali sono deducibili dalle tasse come spese aziendali legittime, ma ogni detrazione ha limiti ed esclusioni, e questi possono cambiare periodicamente con leggi e regolamenti.,
Il modo migliore per gestire le spese aziendali può essere quello di elencare tutto ciò che paghi per intero per l’anno, quindi puoi lasciare che il tuo professionista fiscale risolva cosa è deducibile e cosa no.
Il modulo 1120 può essere E-archiviato?
Il modulo 1120 può essere archiviato e, in effetti, alcune società sono state tenute a farlo per gli anni fiscali che terminano il 31 dicembre 2005 o dopo. Ad esempio, le società straniere che archiviano più di 250 moduli fiscali all’anno devono essere e-file.,
Dove spedire il modulo 1120
Se scegli di spedire il tuo modulo 1120 e se l’IRS ti consente di farlo, puoi trovare un elenco di indirizzi sul sito web dell’IRS. Quello che utilizzerai dipenderà dalla tua sede principale, dal valore di fine anno delle tue risorse e da quali pianificazioni aggiuntive devi archiviare.
Requisiti per il deposito del modulo 1120
Il modulo 1120 deve essere depositato entro il 15 ° giorno del terzo mese dopo la fine dell’anno fiscale della società., Si dovrebbe presentare entro il 31 marzo dell’anno successivo se la vostra società ha un 31 dicembre fiscale di fine anno. Il ritorno è dovuto il giorno lavorativo successivo se la data di scadenza è un fine settimana o una vacanza.
Key Takeaways
- Il modulo IRS 1120 è la dichiarazione dei redditi utilizzata dalle società C. S società utilizzano una forma diversa.
- Questo è un ritorno complicato e molte aziende trovano che hanno bisogno dell’aiuto di un professionista fiscale per prepararlo.
- Il modulo copre entrate, spese e altre detrazioni, come il costo dei beni venduti.,
- Il modulo 1120 deve essere depositato entro l’ultimo giorno del terzo mese successivo alla data di fine anno di una società.
Nota: Questa panoramica è pensata solo a scopo informativo e non deve essere interpretata come un consiglio. Consultare un avvocato o un professionista fiscale prima di intraprendere qualsiasi azione basata su queste informazioni.,