529 Piani: I pro ei contro di contributi e prelievi

Quanto si può contribuire?

Per qualificarsi come piano 529 secondo le regole federali, un programma statale non deve accettare contributi superiori al costo previsto delle spese di istruzione qualificate di un beneficiario. Un tempo, questo significava cinque anni di tasse scolastiche, tasse e vitto e alloggio presso il college più costoso nell’ambito del piano, ai sensi della linea guida “safe harbor” del governo federale., Ora, tuttavia, gli stati stanno interpretando questa linea guida in modo più ampio, rivedendo i loro limiti per riflettere il costo di frequentare le scuole più costose del paese e includendo il costo della scuola di specializzazione. Di conseguenza, la maggior parte degli stati hanno limiti di contributo di $300.000 e fino (e la maggior parte degli stati alzerà i loro limiti ogni anno per tenere il passo con l’aumento dei costi del college).

Il limite di uno stato si applicherà a entrambi i tipi di piano 529: piano di tasse scolastiche prepagate o piano di risparmio universitario. Per un piano di tasse scolastiche prepagate, il limite dello stato è un limite sul totale dei contributi., Ad esempio, se il limite dello stato è di $300.000, non puoi contribuire più di $300.000. D’altra parte, un piano di risparmio college limita il valore del conto per un beneficiario. Quando il valore del conto (compresi i contributi e gli utili di investimento) raggiunge il limite dello stato, non saranno accettati più contributi. Ad esempio, supponiamo che il limite dello stato sia di $300.000. Se contribuisci con $250.000 e l’account ha earnings 50.000 di guadagni, non sarai più in grado di contribuire anymore il valore totale dell’account ha raggiunto il limite di $300.000.,

Questi limiti sono per beneficiario, quindi se tu e tua madre impostate un account per tuo figlio nello stesso piano, i vostri contributi combinati non possono superare il limite del piano. Se si dispone di account in più di uno stato, chiedere all’amministratore di ciascun piano se i contributi ad altri piani contano rispetto al massimo dello stato. Alcuni piani possono anche avere un limite di contributo, sia inizialmente che ogni anno.

Nota: Generalmente, i limiti di contribuzione non attraversano le linee di stato. I contributi apportati al piano 529 di uno stato non contano per il limite di contribuzione a vita in un altro stato., Ma controlla le regole del piano del tuo stato per scoprire se quel piano prende in considerazione i contributi dei piani di altri stati nel determinare se è stato raggiunto il limite di contribuzione a vita.

Quanto poco si può iniziare con?

Alcuni piani hanno requisiti minimi di contribuzione. Ciò potrebbe significare uno o più dei seguenti: (1) devi effettuare un deposito minimo di apertura quando apri il tuo conto, (2) ciascuno dei tuoi contributi deve essere almeno un certo importo, o (3) devi contribuire almeno un certo importo ogni anno., Ma alcuni piani possono rinunciare o abbassare i loro minimi (ad esempio, il deposito di apertura) se si imposta il tuo account per deduzioni automatiche sui salari o addebiti sul conto bancario. Alcuni saranno anche rinunciare tasse se si imposta un tale accordo. (Un numero crescente di aziende stanno lasciando i loro dipendenti contribuiscono ai piani di risparmio del college tramite deduzione del libro paga.) Come i limiti di contribuzione, i minimi variano in base al piano, quindi assicurati di chiedere all’amministratore del piano.

Conosci le tue altre regole di contribuzione

Ecco alcune altre regole di base che si applicano alla maggior parte dei piani 529:

• Sono accettati solo contributi in contanti (e.,g., assegni, vaglia postali, pagamenti con carta di credito). Non si può contribuire azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento, e simili. Se hai soldi legati in tali attività e vorresti investire quei soldi in un piano 529, devi prima liquidare i beni.
• I contributi possono essere fatti praticamente da chiunque (ad esempio, i tuoi genitori, fratelli, amici). Solo perché sei il proprietario dell’account non significa che sei l’unico che ha il permesso di contribuire all’account.
• College piani di risparmio in genere offrono diversi portafogli di investimento diversi che si possono scegliere da investire i vostri contributi., Se si desidera modificare l’opzione di investimento, in genere è possibile farlo due volte per anno civile per i contributi esistenti, in qualsiasi momento per i contributi futuri, o in qualsiasi momento si cambia il beneficiario del conto.

Massimizzare i contributi

Anche se i piani 529 sono veicoli con agevolazioni fiscali, non c’è davvero modo di cronometrare i tuoi contributi per ridurre al minimo le tasse federali. (Se il tuo stato offre una generosa detrazione dell’imposta sul reddito per contribuire al suo piano, tuttavia, considera di contribuire il più possibile nei tuoi anni ad alto reddito.,) Ma ci possono essere semplici strategie che è possibile utilizzare per ottenere il massimo dai vostri contributi. Ad esempio, investire fino al limite annuale del piano ogni anno può aiutare a massimizzare i contributi totali. Inoltre, un contributo di $14.000 all’anno o meno si qualifica per l’esclusione fiscale annuale regalo federale. E in base a regole speciali uniche per i piani 529, puoi regalare una somma forfettaria fino a $70,000 ($140,000 per i regali congiunti) ed evitare la tassa federale sui regali, a condizione che tu faccia un’elezione per distribuire il regalo in modo uniforme per cinque anni. Questa è una strategia preziosa se si desidera rimuovere i beni dal vostro patrimonio imponibile.,

Somma forfettaria vs contributi periodici

Una domanda comune è se finanziare un piano 529 gradualmente nel tempo o con una somma forfettaria. La somma forfettaria sembrerebbe essere migliore perché i guadagni del piano 529 crescono imposte differite sooner prima metti i soldi, prima puoi iniziare a generare guadagni. Investire una somma forfettaria può anche risparmiare tasse nel lungo periodo. Ma la somma forfettaria può avere conseguenze fiscali regalo indesiderati, e le opportunità di cambiare un portafoglio di investimenti sono limitati. L’investimento graduale può consentire di indirizzare facilmente i contributi futuri ad altri portafogli nel piano.,

I prelievi qualificati sono esentasse

I prelievi da un piano 529 che vengono utilizzati per pagare le spese di istruzione superiore qualificate sono completamente esenti dall’imposta sul reddito federale e possono anche essere esenti dall’imposta sul reddito statale. Le spese di istruzione superiore qualificate generalmente includono tasse scolastiche, tasse, libri, forniture e attrezzature necessarie per l’iscrizione o la frequenza a un istituto scolastico “idoneo”. Inoltre, la definizione include una quantità limitata di spese di vitto e alloggio per gli studenti che frequentano il college almeno a metà tempo., La definizione non include attualmente il costo del trasporto o le spese personali.

Nota: un piano 529 deve avere un modo per assicurarsi che un prelievo sia realmente utilizzato per le spese di istruzione qualificate. Molti piani richiedono che il college sia pagato direttamente per le spese di istruzione; altri pagheranno o rimborseranno il beneficiario per tali spese (ricevute o altre prove possono essere richieste).

Attenzione ai prelievi non qualificati

Ormai, probabilmente puoi indovinare cos’è un prelievo non qualificato., Fondamentalmente, è qualsiasi prelievo che non viene utilizzato per le spese di istruzione superiore qualificate. Ad esempio, se prendi soldi dal tuo conto per comprare a tuo figlio una nuova Porsche, questo è un prelievo non qualificato. Anche se si prende i soldi per le spese mediche o altre spese necessarie, si sta ancora facendo un ritiro non qualificato.

Un motivo per non fare questo tipo di prelievo è quello di evitare di esaurire il fondo del college. Un’altra ragione convincente è che questi prelievi non godono di un trattamento fiscale., La parte dei guadagni di un prelievo non qualificato sarà soggetta all’imposta federale sul reddito e l’imposta sarà in genere valutata al tasso del proprietario del conto, non al tasso del beneficiario. Inoltre, la parte dei guadagni di un ritiro non qualificato sarà soggetta a una sanzione federale del 10% e, eventualmente, anche a una sanzione statale.

I prelievi di temporizzazione sono importanti?

Come proprietario dell’account, puoi decidere quando prelevare fondi dal tuo piano 529 e quanto prelevare–e ci sono modi per cronometrare i tuoi prelievi per ottenere il massimo vantaggio., È importante coordinare i prelievi con i crediti d’imposta sull’istruzione. Questo perché le tasse scolastiche utilizzate per generare un credito possono ridurre il pool disponibile di spese di istruzione qualificate. Un aiuto finanziario o fiscale professionale può aiutare a risolvere questo per garantire che si ottengono i migliori risultati complessivi. È anche una buona idea aspettare il più a lungo possibile per ritirarsi dal piano. Più a lungo il denaro rimane nel piano, più tempo deve crescere fiscale differita.,

Nota: gli investitori dovrebbero considerare gli obiettivi di investimento, i rischi, gli oneri e le spese associati ai piani 529 prima di investire. Ulteriori informazioni su specifici piani 529 sono disponibili nella dichiarazione ufficiale di ciascun emittente, che dovrebbe essere letta attentamente prima di investire. Inoltre, prima di investire, considera se il tuo stato offre un piano 529 che offre ai residenti vantaggi fiscali statali favorevoli. Come per altri investimenti, ci sono generalmente commissioni e spese associate alla partecipazione a un piano di risparmio 529., C’è anche il rischio che gli investimenti possono perdere denaro o non eseguire abbastanza bene per coprire i costi del college come previsto.