401(k) Limiti di contribuzione per 2020 e 2021

Un 401 (k) è un conto pensionistico con agevolazioni fiscali, quindi il governo stabilisce limiti su quanto puoi contribuire ogni anno. Ma comprende anche che l’inflazione rende la pensione più costosa nel tempo, quindi rivaluta i suoi limiti ogni anno e talvolta li aumenta. Ecco una panoramica di tutti i limiti di contributo che il governo impone su 401 (k)s in 2020 e 2021.,

401(k) limiti di contribuzione per il 2020 e il 2021

Quando la maggior parte delle persone pensa a 401(k) limiti di contribuzione, stanno pensando al limite di differimento elettivo, che è $19.500 nel 2020 e nel 2021. Questo è l’importo massimo che puoi rinviare volontariamente al tuo 401(k) per l’anno. Gli adulti 50 e più anziani sono ammessi anche contributions 6.500 in contributi catch-up, che sono ulteriori rinvii elettivi, nel 2020 e 2021. Questo porta l’importo massimo che possono contribuire al loro 401 (k) s ogni anno a $26.000.

L’IRS impone anche un limite a tutti i 401(k) contributi effettuati durante l’anno. Nel 2020, tale limite è di 5 57.000, o $63.500 se sei 50 o più anziani e quindi ammissibili per i contributi catch-up. Nel 2021, sale a respectively 58.000 e respectively 64.500, rispettivamente. Questo include tutti i tuoi contributi personali e qualsiasi denaro che il tuo datore di lavoro contribuisce al tuo 401 (k) per tuo conto. (Per ulteriori informazioni sui contributi del datore di lavoro 401 (k), vedere la seguente sezione.)

I dipendenti altamente pagati hanno alcune limitazioni aggiuntive da tenere a mente., Le aziende possono scegliere di interrompere i differimenti salariali di un partecipante una volta che quella persona ha guadagnato $285.000 nel 2020 o $290.000 nel 2021, e le aziende utilizzano solo quel primo importo per calcolare i contributi corrispondenti del datore di lavoro.

Ad esempio, supponiamo che la tua azienda corrisponda fino al 6% del tuo stipendio e guadagni $300.000 nel 2021. Sei per cento di $300.000 è $18.000; tuttavia, la vostra azienda può abbinare solo fino al 6% di $290.000, il limite massimo di compensazione dei dipendenti per il 2021. Quindi, piuttosto che fino a $18.000, si otterrebbe fino a $17.400 come una partita datore di lavoro.,

Potresti dover affrontare ulteriori limitazioni se sei un dipendente altamente compensato (HCE) o un dipendente chiave. Si tratta di dipendenti che possiedono il 5% o più della loro azienda, possiedono almeno l ‘ 1% della loro azienda e guadagnano $150.000 o più, o guadagnano almeno $180.000 nel 2020 o $185.000 nel 2021. (Ci sono maggiori dettagli su questi limiti più avanti in questo articolo.,Maximum contribution limit (50 and older)

$63,500

$64,500

Employee compensation limit for calculating contributions

$285,000

$290,000

Highly compensated employees’ threshold for nondiscrimination testing

$125,000

$130,000

Key employees’ threshold for nondiscrimination testing

$180,000

$185,000

Data source: IRS.,

Limiti contributivi del datore di lavoro

Alcuni datori di lavoro corrispondono a una parte dei contributi 401(k) dei loro dipendenti come incentivo aggiuntivo. Questi contributi non contano contro il limite di differimento elettivo, ma contano contro il limite massimo di contribuzione annuale. Quindi, se hai meno di 50 anni e contribuisci con il massimo $19.500 al tuo 401(k) nel 2021, il tuo datore di lavoro è in grado di contribuire con un massimo di $38.500 per tuo conto.

I contributi corrispondenti sono il tipo più comune di contributo del datore di lavoro., Ciò significa che il tuo datore di lavoro contribuisce una percentuale del tuo reddito in base a quanto hai contribuito tu stesso. Ad esempio, potrebbe corrispondere a $0,50 sul dollaro fino al 6% del tuo reddito, o potrebbe darti una corrispondenza dollaro per dollaro fino al 3% del tuo reddito. Ogni piano ha le sue regole e restrizioni, quindi devi parlare con il tuo datore di lavoro per sapere come funziona il suo sistema di corrispondenza.

Le aziende possono anche dare contributi non selettivi, per cui aggiungono fondi ai 401(k)s dei dipendenti indipendentemente dal fatto che il dipendente contribuisca denaro da solo., Questi sono meno comuni, ma alcune aziende li offrono invece o in aggiunta ai contributi corrispondenti. I contributi non selettivi contano anche contro il limite massimo di contribuzione annuale.

Limiti per i dipendenti altamente compensati (HCEs)

Tutti i 401(k) sono soggetti a test annuali di non discriminazione per garantire che i piani non forniscano vantaggi sleali agli HCEs e ai dipendenti chiave che i dipendenti con guadagni inferiori non ottengono. Questi test assicurano che gli HCES non contribuiscano sostanzialmente più dei loro guadagni o ricevano più contributi dal datore di lavoro rispetto ai non HCEs., Pongono anche limitazioni su quanto delle attività di un piano 401(k) può essere nelle mani di HCEs. In mancanza di un test di non discriminazione potrebbe tradursi nel piano 401(k) perdere i suoi benefici fiscali, quindi le aziende vogliono evitare questo a tutti i costi.

Le aziende che falliscono possono porre rimedio alla situazione in alcuni modi. In primo luogo, possono fornire ulteriori contributi non vincolanti ai dipendenti a basso reddito per portare il piano in conformità, oppure possono porre ulteriori limiti ai contributi HCE, rimborsandoli in alcuni casi se i dipendenti hanno già contribuito troppo per l’anno., Possono anche fare una combinazione dei due.

Se una società deve limitare i contributi HCE, potrebbe non essere in grado di contribuire con l’intero importo elencato nella tabella sopra. I loro limiti massimi di contributo dipendono in parte da quanto i dipendenti con guadagni inferiori stanno contribuendo ai loro 401 (k)s. Gli HCEs dovrebbero parlare con il reparto risorse umane della loro azienda per conoscere quanto hanno diritto a contribuire annualmente.

Sembra molto da tenere traccia, ma per la maggior parte delle persone, l’unico limite di cui preoccuparsi è il limite di differimento elettivo per l’anno., Se hai domande su come funziona il tuo piano o sei preoccupato di superare i limiti di contribuzione nella tabella sopra, contatta il dipartimento risorse umane della tua azienda per ulteriori informazioni.

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