pero incluso una serie de cinco distribuciones iguales tiene inconvenientes fiscales. Una anualidad normalmente incluye tanto las ganancias como el principal no imponible. Desafortunadamente, las ganancias se distribuyen primero. Entonces, por ejemplo, si la anualidad tiene gains 50,000 en ganancias y 5 50,000 en capital, no recibirá el capital libre de impuestos hasta después de haber recibido todas las ganancias.
El segundo es el método de anualización., Aquí, el beneficiario ordena a la aseguradora que anualice los ingresos y convierta el dinero en un flujo de ingresos, ya sea por un período de tiempo establecido o de por vida.
Además de los ingresos mensuales garantizados, otra ventaja es el aplazamiento parcial de impuestos. Cada pago incluye tanto las ganancias imponibles como la devolución de la prima no imponible: la cantidad de exclusión. La anuización puede ser una gran opción, pero usted renuncia a la flexibilidad. Una vez que has anuidado, no hay valor en efectivo. Has renunciado al dinero a cambio de ingresos a largo plazo.,
ingrese el tramo de anualidad
aparte de la regla de cinco años y la anualización, la forma más reciente en que las personas pueden recibir dinero de anualidad se llama tramo de anualidad no calificado. No calificado significa que la anualidad no se mantiene en una cuenta IRA u otro tipo de cuenta de jubilación calificada. Es una herramienta de planificación infrautilizada, pero más compañías de seguros están ofreciendo esta opción ahora.
el método de estiramiento es un poco más complejo, pero vale la pena considerarlo. Aquí, el beneficiario recibe pagos mensuales, trimestrales o anuales basados en su esperanza de vida., Si hay múltiples beneficiarios, cada uno es libre de elegir su propio método.
dado que los pagos se extienden, las facturas anuales del impuesto sobre la renta son más pequeñas. Y es menos probable que el ingreso imponible adicional empuje al receptor a un nivel impositivo más alto que una suma global. El dinero restante en la anualidad continúa creciendo con impuestos diferidos.
La flexibilidad es otra ventaja. El beneficiario puede cancelar los pagos en cualquier momento y recibir lo que quede como una suma global.
¿Qué sucede si el beneficiario muere prematuramente?, Por ejemplo, supongamos que la esperanza de vida del beneficiario es de 20 años, pero él o ella muere después de solo 10 años. Un beneficiario sucesor (como el nieto del propietario original) puede recibir el saldo de los pagos restantes. Esta es una ventaja única de la opción de estiramiento.
La Línea de fondo
ningún método de distribución es el mejor para todos. Usted necesita considerar su situación fiscal y sus necesidades financieras y comparar opciones antes de decidir.
los beneficiarios no conyugales tienen un año desde la muerte del propietario de la anualidad para establecer la distribución de stretch., Solo las personas físicas (no fideicomisos o organizaciones benéficas) pueden elegir la opción stretch.