como propietario de un negocio, tiene derecho a deducir ciertos gastos en su declaración de impuestos, como los relacionados con los clientes de entretenimiento. Entretenimiento se considera cualquier actividad que proporciona entretenimiento, diversión o recreation.It también puede incluir satisfacer las necesidades personales, de vida o familiares de las personas, como proporcionar comidas, una suite de hotel o un automóvil a los clientes o sus familias.

una comida que usted proporciona a un cliente o cliente también puede considerarse una forma de entretenimiento. La comida puede ser parte de otro entretenimiento o estar sola., Los gastos de comida se definen como el costo de alimentos, bebidas, impuestos y propinas para la comida. Para deducir una comida relacionada con el entretenimiento, usted o su empleado deben estar presentes cuando se proporcionan los alimentos o bebidas, y no puede deducir una comida como un gasto de viaje y entretenimiento.

límites y restricciones

Los gastos de entretenimiento son generalmente deducibles al 50 por ciento. Los costos de entretenimiento, los impuestos, las propinas, los cargos de cobertura, el alquiler de habitaciones, las criadas y los camareros están sujetos al límite del 50 por ciento en las deducciones de entretenimiento.,

Los gastos de entretenimiento también están sujetos a ciertos límites y restricciones, como si califican como «ordinarios y necesarios» y no como «lujosos o extravagantes».»También deben estar directamente relacionados o asociados con su negocio y debe mantener registros detallados que justifiquen sus gastos (más sobre esto a continuación). Además, la persona que entretenga debe ser un socio comercial; es decir, alguien que razonablemente se podría esperar que sea un cliente o realice negocios con usted, como un empleado, cliente o asesor profesional.,

si es costumbre entretener a un socio de negocios con su cónyuge y su cónyuge también asiste, los gastos de entretenimiento para ambos cónyuges son deducibles, gracias a algo llamado la «regla estrechamente relacionada».»Para obtener más información sobre este tema, póngase en contacto con la oficina.

Nota: Si usted es un empleado que es reembolsado en su totalidad por su empleador se aplican diferentes reglas fiscales (por ejemplo, usted no está sujeto a los límites de deducción).,

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la ubicación debe ser propicia para el negocio

Su hogar

los gastos de entretenimiento solo son deducibles cuando se llevan a cabo en una ubicación propicia para el negocio. Un club nocturno o teatro no se considera un lugar propicio para los negocios, pero su hogar sí. Por ejemplo, si celebra una fiesta pequeña (menos de 12 personas) para clientes y socios comerciales en su casa durante el verano, puede ser deducible siempre y cuando haya hablado de negocios con sus invitados., La cantidad de tiempo que se discutió el negocio no es significativa.

Las Fiestas de fin de año para los empleados, así como los seminarios de ventas y las presentaciones que se llevan a cabo en su hogar, generalmente son deducibles del 100 por ciento, siempre que los costos de alimentos y refrescos sean razonables y no lujosos.

instalaciones de entretenimiento

los gastos de Bolsillo para alimentos y bebidas, catering, gas y cebo de pesca proporcionados en instalaciones que usted posee o de las que es miembro, Como un yate, pabellón de caza, campamento de pesca, piscina y cancha de tenis, son deducibles sujetos a la limitación de gastos de entretenimiento del 50 por ciento., Sin embargo, no puede deducir los gastos relacionados con la depreciación y el mantenimiento de la instalación o para el alquiler y los servicios públicos.

Nota: las cuotas pagadas a clubes de campo, sociales o clubes de golf y atletismo no son deducibles.

Skybox

si alquila un skybox u otra caja de lujo privada para más de un evento en el mismo estadio deportivo, generalmente no puede deducir más que el precio de un boleto de asiento sin luxury box. Sin embargo, puedes contar cada juego como un evento. La deducción por esos asientos está sujeta al límite de gastos de entretenimiento del 50 por ciento., Si el costo de alimentos y bebidas está en un recibo separado, se le permite deducir esos gastos (siempre y cuando sean razonables) además de las cantidades permitidas para el skybox, sujeto, por supuesto, a los requisitos y límites que se aplican.

los gastos deben estar «directamente relacionados «o»asociados con»

Los gastos están directamente relacionados si puede demostrar que había más que una expectativa general de obtener algún beneficio comercial, en lugar de simplemente buena voluntad., Además, debe demostrar que realizó negocios durante el entretenimiento y que la realización activa de negocios fue su propósito principal.

incluso si no puede demostrar que el entretenimiento estaba «directamente relacionado», es posible que pueda deducir los gastos siempre y cuando pueda probar que el entretenimiento estaba» asociado » con su negocio. Para cumplir con esta prueba, debe haber tenido un propósito comercial claro cuando asumió el gasto, y el entretenimiento debe preceder o venir directamente después de una discusión comercial sustancial.,

justificar sus gastos

la ley fiscal requiere que mantenga registros que demuestren el propósito comercial y las cantidades de su entretenimiento comercial, así como otros gastos comerciales. La razón más frecuente por la que el IRS no permite los gastos de entretenimiento es la falta de mostrar el lugar y el propósito comercial de un artículo. Por lo tanto, es de suma importancia que mantenga registros excelentes.

para justificar los gastos de entretenimiento, debe mostrar lo siguiente:

  • El monto de cada gasto por separado.
  • La fecha, hora, lugar y tipo de entretenimiento (por ejemplo, cena).,
  • El propósito comercial y la naturaleza de cualquier discusión comercial que tuvo lugar.
  • La relación comercial y el nombre, título y ocupación de la persona o personas que entretuvo.

no te pierdas

la ley fiscal es complicada, y este artículo solo toca algunas de las deducciones por gastos de entretenimiento a las que podrías tener derecho. Si tiene alguna pregunta sobre los gastos de entretenimiento o necesita ayuda para configurar un sistema de registro para documentar sus actividades relacionadas con su negocio, no dude en llamar al 610-544-5900.

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