Un régime Keogh est un type de régime de retraite pour les travailleurs autonomes.
Découvrez ce que les régimes Keogh exigent et en quoi ils diffèrent des autres options de régime de retraite.
qu’Est Ce qu’un Keogh Plan?
Un régime Keogh est un régime de retraite à imposition différée conçu pour les travailleurs autonomes. Les plans Keogh tirent leur nom de L’homme qui les a créés, Eugene Keogh. Il a établi la Loi sur la retraite fiscale des travailleurs indépendants de 1962, également connue sous le nom de loi Keogh.,
en 2001, la Loi de réconciliation sur la croissance économique et les allégements fiscaux (EGTRRA) a supprimé la distinction entre les Keoghs et les autres régimes. Par conséquent, L’Internal Revenue Code ne se réfère plus à ces plans comme Keoghs. Comme il n’y a plus de distinction entre les régimes d’entreprise et les autres régimes, les Keogh sont maintenant simplement connus sous le nom de HR-10s ou de régimes qualifiés.
Les Keoghs peuvent être créées par de petites entreprises structurées en sociétés à responsabilité limitée, en entreprises individuelles ou en sociétés de personnes., Un Keogh est semblable à un 401(k), mais les limites de cotisation annuelles sont plus élevées et les exigences de déclaration plus strictes.
Les travailleurs autonomes ont également d’autres options de retraite, telles que les Pensions simplifiées des employés (Sep-IRAs), les régimes individuels ou individuels 401(k)s, ou les régimes de jumelage incitatifs à l’épargne pour les employés (régimes simples).
- autre nom: HR-10, qualifié le plan d’
Comment puis-Keogh Plans de Travail?
en tant que régime admissible, il existe deux types de régimes: les régimes à cotisations déterminées et les régimes à prestations déterminées.,
régimes à cotisations déterminées
dans un régime à cotisations déterminées, vous définissez la cotisation qui sera versée chaque année et vous pouvez verser des cotisations au moyen d’une participation aux bénéfices ou d’une cotisation à cotisations déterminées. Avec la participation aux bénéfices, vous pouvez cotiser jusqu’à 57 000 $par année pour 2020 et 58 000 $pour 2021, et vous pouvez déduire jusqu’à 25% de votre revenu.
Vous pouvez déduire les cotisations que vous versez à vos employés ou vous-même si vous êtes travailleur autonome.
Le montant que vous choisissez de contribuer à un plan d’intéressement peut changer chaque année.,
dans le cadre d’un régime à cotisations déterminées, vous déterminez d’emblée le pourcentage des bénéfices à placer dans le Keogh, jusqu’à concurrence de 25% de votre rémunération. Mais cette contribution est fixe et ne peut pas être modifiée.
régimes à prestations déterminées
Les régimes à prestations déterminées fonctionnent comme un régime de retraite traditionnel: vous vous fixez un objectif de retraite et vous le financez. Vous pouvez cotiser jusqu’à 230 000 $par année pour 2020 et le même montant pour 2021.
Les cotisations à chaque type de régime sont versées avant impôt, de sorte qu’elles sont prélevées sur votre salaire imposable., Vous paierez moins d’impôts à chaque période de paie et vous aurez la possibilité de prendre une déduction initiale sur votre déclaration de revenus annuelle.
investir dans un Keogh
Comme avec un 401(k) traditionnel, l’argent cotisé à un régime admissible pour les travailleurs autonomes peut être investi avec report d’impôt jusqu’à la retraite, à partir de 59 1/2 ans, mais au plus tard à 70 ans. Les retraits effectués avant cette date sont imposés au niveau fédéral et éventuellement au niveau de l’état, selon l’endroit où vous vivez. De plus, vous pouvez payer une pénalité de 10% pour les distributions anticipées, à moins que certaines exceptions ne s’appliquent.,
L’argent dans un Keogh plan peut être investi dans des actions, des obligations, des fonds communs de placement et autres placements.
Un plan qualifié doit être établi avant la fin de l’année dans laquelle vous souhaitez recevoir la déduction. Mais vous pouvez verser des cotisations pour l’année précédente avant de produire votre déclaration de revenus à la mi-avril ou, si vous produisez une prolongation, à la mi-octobre.
Keogh Plan contre 401(k)
| Keogh vs, 401(k) | ||
|---|---|---|
| Keogh | 401(k) | |
| les Contributions peuvent être effectuées à tout moment avant le dépôt d’impôts | Contribution doit être faite par Déc.,selon le régime | peut contribuer jusqu’à 19 500 $(26 000 if Si plus de 50 ans) |
| rapports rigoureux | rapports simplifiés | |
| impôts reportés sur les bénéfices jusqu’à ce que les distributions soient prises | contributions après impôt (Roth) autorisées | |
| aucun prêt autorisé | peut contracter un prêt sur le solde | |
| cotisations de l’employeur | cotisations de l’employeur et des employés | |
le solde ne fournit pas de services et de conseils fiscaux, d’investissement ou financiers., L’information est présentée sans tenir compte des objectifs de placement, de la tolérance au risque ou de la situation financière d’un investisseur en particulier et pourrait ne pas convenir à tous les investisseurs. Les performances passées ne sont pas indicatives des résultats futurs. Investir comporte des risques, y compris la perte possible de capital.
plats à Emporter Clés
- Un Keogh plan est un genre d’instrument d’épargne-retraite pour les travailleurs autonomes.
- Les plans Keogh ont été créés en 1962, mais sont maintenant désignés par L’IRS comme HR-10S ou plans qualifiés.,
- Les Keoghs peuvent être des régimes à prestations déterminées ou à cotisations déterminées.