le formulaire IRS 1120, La Déclaration de revenus des sociétés américaines, est utilisé pour déclarer l’impôt sur le revenu des sociétés à L’IRS. Il peut également être utilisé pour déclarer les revenus d’autres entités commerciales qui ont choisi d’être imposées en tant que sociétés, comme une LLC qui a fait le choix d’utiliser cette option fiscale.

la Loi sur les réductions D’impôt et L’emploi a éliminé le barème de l’impôt sur les sociétés pour un taux d’imposition unique de 21% à compter de 2018. Toutes les déclarations de revenus des sociétés seront imposées à ce taux, peu importe leurs revenus, et c’est un changement permanent.,

qu’Est-Ce que le Formulaire 1120?

Une société paie de l’impôt sur le revenu en produisant une déclaration de revenus des sociétés sur le formulaire 1120 et en payant les impôts indiqués dans cette déclaration. Ses propriétaires ne paient pas d’impôts pour la société, contrairement aux entités commerciales « pass-through » qui prélèvent des revenus et des déductions sur leurs propriétaires et actionnaires à déclarer dans leurs déclarations de revenus personnelles.

le revenu des Sociétés, les taxes sont payées au taux d’imposition des sociétés, et non pas un taux d’imposition personnel.,

Qui Utilise le Formulaire 1120?

L’IRS exige que toutes les sociétés nationales utilisent le formulaire 1120 pour déterminer leur impôt à payer, déclarant leurs revenus, gains, pertes, déductions et crédits même si la société n’avait aucun revenu.

le formulaire 1120 n’est pas utilisé par les sociétés du sous-chapitre s. Ce type d’entreprise produit sa déclaration de revenus d’entreprise sur le formulaire 1120-S.,

Où pour Obtenir le Formulaire 1120

L’IRS offre une version interactive du Formulaire 1120 sur son site internet. Il peut être rempli en ligne, vous pouvez l’imprimer, ou vous pouvez le télécharger sur votre ordinateur.

Comment préparer le formulaire 1120

Vous pouvez préparer votre propre déclaration d’impôt sur les sociétés, ou vous pouvez faire appel à un fiscaliste pour vous en occuper. Les principaux logiciels fiscaux ont des outils de déclaration de revenus des entreprises que vous pouvez utiliser si vous voulez le faire vous-même, mais vous devriez toujours avoir un regard professionnel sur votre déclaration finale avant de la produire.,

vous devrez tout de même préparer les documents et rassembler les formulaires et les horaires appropriés à fournir à un professionnel si vous décidez d’embaucher quelqu’un d’autre pour s’occuper du retour pour vous.

l’impôt sur le revenu des sociétés étant compliqué, le choix le plus sûr est généralement de faire appel à un fiscaliste. De nombreux formulaires et horaires interactifs doivent être remplis, et ils doivent tous être corrects.,

Documents et annexes pour le formulaire 1120

Les renseignements de base comprennent le nom, l’adresse, L’identifiant de L’employeur (EIN), la date de constitution et l’actif total de la société. Vos agents financiers devraient avoir des renseignements sur le total de l’actif, et votre secrétaire du Conseil d’administration devrait avoir le reste de l’information.

vous aurez besoin de détails sur le revenu des sociétés, y compris les recettes brutes, le coût des biens vendus, les dividendes, les intérêts, les loyers, les redevances et les gains en capital. Votre agent financier corporatif aura cette information.,

Vous n’aurez pas besoin de fournir de documentation sur les déductions, mais vous devriez avoir une preuve de ces dépenses en cas d’audit:

  • rémunération des dirigeants (rémunération annuelle brute)
  • autres traitements/salaires
  • réparations et entretien
  • mauvaises créances
  • loyers
  • impôts et licences
  • charges D’intérêts
  • contributions de bienfaisance
  • amortissement (formulaire 4562)
  • épuisement
  • publicité
  • pension, participation aux bénéfices, etc., (Formulaire 8903)

Les autres déductions nécessitent leurs propres calendriers distincts, y compris:

  • coûts de démarrage et d’organisation de l’entreprise
  • primes D’assurance
  • honoraires juridiques et professionnels (paiements aux avocats, aux CPA et à d’autres professionnels, y compris les paiements que vous avez effectués à des non-employés ou à/li>
  • frais de voyage, de repas et de divertissement

veillez à ne pas dupliquer les dépenses que vous avez déjà incluses comme coût des marchandises vendues.,

Les agents financiers de votre société devraient également avoir des renseignements sur les impôts qui sont probablement dus, les crédits remboursables et les paiements d’impôt. Cela comprend tout revenu imposable et l’impôt d’une annexe, moins les crédits. Vous devez également inclure le montant du remboursement s’il y a un paiement en trop ou le montant dû dans le cas d’un paiement en trop.

certaines annexes sont exigées et d’autres doivent être fournies si leurs renseignements sont inclus dans la déclaration., Par exemple, vous n’auriez pas le coût des marchandises vendues si vous avez une entreprise de services, vous n’avez donc pas à fournir ce calendrier.

  • le Coût des marchandises vendues
  • Annexe C: Dividendes et des Déductions Spéciales. Il ne s’agit pas de la même Annexe C que celle qui est remplie par les propriétaires uniques dans leurs déclarations de revenus des particuliers.,
  • rémunération des dirigeants
  • Annexe J: Plus de détails sur le calcul de l’impôt, y compris les crédits et autres impôts
  • Annexe K: autres renseignements sur votre méthode comptable, votre type d’entreprise, votre numéro de classification SCIAN, la propriété des actions et des renseignements sur les actionnaires
  • Annexe L: bilan par Livres au début de l’année et à la fin de l’année—le bilan de début devrait être le même que le bilan de fin de l’année dernière.,
  • annexe M-1: rapprochement du revenu / perte par livres avec le revenu par déclaration – c’est un calcul que votre préparateur fiscal devra probablement faire)
  • annexe M-2: Analyse des bénéfices non répartis non affectés par Livres, une autre section dont votre fiscaliste devrait s’occuper

les déductions sont la partie la plus compliquée d’une déclaration de revenus des sociétés. La plupart des dépenses d’entreprise sont déductibles d’impôt en tant que dépenses d’entreprise légitimes, mais chaque déduction a des limites et des exclusions, et celles-ci peuvent changer périodiquement avec les lois et les règlements.,

la meilleure façon de gérer les dépenses d’entreprise peut être d’énumérer tout ce que vous payez en totalité pour l’année, puis vous pouvez laisser votre fiscaliste trier ce qui est déductible et ce qui ne l’est pas.

le formulaire 1120 peut-il être déposé par voie électronique?

le formulaire 1120 peut être produit par voie électronique et, en fait, certaines sociétés ont été tenues de le faire pour les années d’imposition se terminant le 31 décembre 2005 ou après cette date. Par exemple, les sociétés étrangères qui produisent plus de 250 formulaires fiscaux chaque année doivent produire des formulaires électroniques.,

à l’endroit Où poster le Formulaire 1120

Si vous choisissez d’envoyer votre Formulaire 1120, et si l’IRS vous le permet, vous pouvez trouver une liste des adresses sur le site de l’IRS. Celui que vous utiliserez dépendra de l’emplacement principal de votre entreprise, de la valeur de fin d’année de vos actifs et des annexes supplémentaires que vous devez produire.

exigences pour produire le formulaire 1120

le formulaire 1120 doit être produit au plus tard le 15e jour du troisième mois suivant la fin de l’année d’imposition de votre société., Vous fichier le 31 Mars de l’année suivante si votre société dispose au 31 décembre de l’impôt de fin d’année. Le retour est dû le jour ouvrable suivant si la date d’échéance est un week-end ou de vacances.

principaux points à retenir

  • Le formulaire IRS 1120 est la déclaration de revenus utilisée par les sociétés C. S les sociétés utilisent un formulaire différent.
  • Il s’agit d’une déclaration compliquée et de nombreuses entreprises trouvent qu’elles ont besoin de l’aide d’un fiscaliste pour la préparer.
  • Le formulaire couvre les revenus, les dépenses et les autres déductions, telles que le coût des marchandises vendues.,
  • Le formulaire 1120 doit être produit au plus tard le dernier jour du troisième mois suivant la date de fin d’exercice d’une société.

Remarque: cet aperçu est uniquement à titre informatif et ne doit pas être interprété comme un conseil. Consultez un avocat ou un fiscaliste avant de prendre toute mesure basée sur ces informations.,