Mais même une série de cinq distributions égales présente des inconvénients fiscaux. Une rente comprend normalement les gains et le capital non imposable. Malheureusement, les gains sont distribués en premier. Ainsi, par exemple, si la rente a des gains de 50 000 $et un capital de 50 000$, vous ne recevrez le capital libre d’impôt qu’après avoir reçu tous les gains.
la deuxième méthode est l’annualisation., Ici, le bénéficiaire ordonne à l’assureur de rentialiser le produit et de transformer l’argent en un flux de revenus — pour une période déterminée ou toute une vie.
outre le revenu mensuel garanti, un autre avantage est le report partiel de l’impôt. Chaque paiement comprend à la fois les gains imposables et le rendement non imposable de la prime-le montant d’exclusion. La rentisation peut être un excellent choix, mais vous renoncez à la flexibilité. Une fois que vous avez annualisé, il n’y a plus de valeur monétaire. Vous avez renoncé à l’argent en échange d’un revenu à long terme.,
entrez le tronçon de rente
mis à part la règle des cinq ans et la renitisation, la nouvelle façon dont les gens peuvent recevoir de l’argent de rente est appelée un tronçon de rente non admissible. Non qualifié signifie que la rente n’est pas détenue dans un IRA ou un autre type de compte de retraite admissible. C’est un outil de planification sous-utilisé, mais de plus en plus de compagnies d’assurance offrent cette option maintenant.
la méthode d’étirement est un peu plus complexe mais mérite d’être considérée. Dans ce cas, le bénéficiaire reçoit des versements mensuels, trimestriels ou annuels en fonction de son espérance de vie., S’il existe plusieurs bénéficiaires, chacun est libre de choisir sa propre méthode.
puisque les paiements sont étalés, les factures annuelles d’impôt sur le revenu sont plus petites. Et le revenu imposable supplémentaire est moins susceptible de pousser le bénéficiaire dans une tranche d’imposition plus élevée qu’un montant forfaitaire. L’argent restant dans la rente continue de croître avec report d’impôt.
la flexibilité est un autre avantage. Le bénéficiaire peut annuler les paiements à tout moment et recevoir ce qui reste sous forme de Somme forfaitaire.
que se passe-t-il si le bénéficiaire décède prématurément?, Par exemple, supposons que l’espérance de vie du bénéficiaire soit de 20 ans, mais qu’il décède après seulement 10 ans. Un bénéficiaire successeur (tel que le petit-enfant du propriétaire initial) peut recevoir le solde des paiements restants. C’est un avantage unique de l’option etirer.
la ligne de fond
aucune méthode de distribution n’est la meilleure pour tout le monde. Vous devez tenir compte de votre situation fiscale et de vos besoins financiers et comparer les options avant de vous décider.
Les bénéficiaires non-conjoints ont un an à compter du décès du propriétaire de la rente pour mettre en place la distribution d’étirements., Seules les personnes physiques (et non les fiducies ou les organismes de bienfaisance) peuvent choisir l’option stretch.