le 24 février 2020

à compter du 6 avril 2020 (1er septembre 2020 pour les déclarants par lots de dépôt électronique), les institutions financières et les autres personnes les propriétaires et les personnes morales opérant sous un nom »doing business as” (« DBA”)., Le FinCEN a rendu une nouvelle décision Administrative sur les dépôts au CTR afin de rendre les dépôts au moyen du formulaire 112 du CTR plus efficaces, complets et exacts. La décision porte sur des questions telles que la question de savoir si les renseignements au sujet d’un propriétaire individuel d’une entreprise individuelle devraient être soumis; et quels renseignements devraient être soumis lorsqu’un propriétaire individuel fait des affaires sous son propre nom ou sous un ou plusieurs noms D’administrateur. La décision aborde également des questions similaires lors du dépôt d’un CTR pour une personne morale.

Les principales mises à jour du formulaire 112 du RTC du FinCEN sont résumées ci-dessous.,

entreprises individuelles

chacun des éléments suivants se rapporte à une inscription à la partie I « personne impliquée dans une opération” du dépôt du CTR et doit être rempli pour toutes les opérations impliquant une entreprise individuelle.

  • articles 4 à 7 et article 17 (Nom, sexe et date de naissance du propriétaire individuel).
  • si le propriétaire individuel fait des affaires en son propre nom, le reste de la partie I devrait refléter les informations personnelles sur ce propriétaire individuel.,
  • Si l’entreprise est exploitée sous un nom d’emprunt ou sous un nom D’administrateur, ce nom devrait figurer à l’article 8 « nom alternatif”, et le reste de la partie I (sauf les articles 4 à 6, 7 et 17) devrait être rempli avec référence au nom D’administrateur.
  • S’il y a plusieurs DBA, une partie I distincte doit être remplie pour chaque DBA impliqué dans les transactions. Les montants « encaissement » et « encaissement » et le(S) Numéro(s) de compte des postes 21 ou 22 seront les montants et le (S) Numéro (s) de Compte associés à l’endroit précis de l’opération déclarée.,

personnes morales

Les points suivants se rapportent à la partie I où la « personne impliquée dans la Transaction” est une personne morale.

  • La Partie I du dépôt doit refléter les données du Bureau à domicile /du siège (adresse, numéro de téléphone, numéro D’identification, etc.) de l’entité juridique.
  • Si plusieurs emplacements d’entité sont impliqués dans un CTR agrégé, une partie I distincte devrait être préparée pour chaque emplacement impliqué. Chaque Partie I supplémentaire devrait inclure le nom légal de l’entité à l’article 4 et le nom alternatif, le cas échéant, à l’article 8., Chacune des sections supplémentaires de la partie I doit indiquer l’adresse de l’emplacement ainsi que d’autres données d’entité applicables à cet emplacement. Les montants et le numéro de compte(s) est entré dans l’Article 21 de Trésorerie « en somme…” ou 22 « encaissement…” seront les montants et le numéro de compte(s) associé avec l’emplacement précis.
  • la section initiale de la partie I sur l’entité home office/headquarters doit indiquer le montant total de toutes les transactions et de tous les numéros de Compte concernés par le poste 21 ou 22.,
  • Si plusieurs DBA sont impliqués, L’élément 8 « autre nom » doit être laissé en blanc dans la section entity home office Part I. Lorsque l’adresse du Bureau à domicile de l’entité est la même que l’emplacement de la transaction, seule une section de la partie I du Bureau à domicile doit être préparée.

plus d’informations

Les dernières exigences de dépôt électronique des rapports de transactions monétaires FinCEN sont disponibles ici. Si vous avez des questions concernant cet avis ou des questions BSA / AML en général, n’hésitez pas à contacter Joseph D. Simon au (516) 357-3710 ou par courriel à jsimon@cullenllp.,com, Kevin Patterson au (516) 296-9196 ou par courriel à [email protected], Elizabeth A. Murphy au (516) 296-9154, ou par courriel à [email protected], ou Mandy Xu au (516) 357-3850 ou par e-mail à [email protected].

notes de bas de page

Cette nouvelle décision FIN-2020-R001 remplace et annule deux décisions antérieures: FIN-2006-R003 et FIN-2008-R001.

Une entreprise individuelle est une entreprise dans laquelle une personne, d’exploitation dans sa propre capacité personnelle, est propriétaire de tous les actifs et est responsable de toutes les dettes.,

une entité, comme une société de personnes, une entreprise constituée en société ou une société à responsabilité limitée, où l’entité détient les actifs de l’entreprise et est responsable de ses passifs.