un conjoint non travailleur peut faire une contribution IRA déductible allant jusqu’à 6 000 $pour 2019 (7 000 if Si l’âge 50 ou plus à partir de Déc. 31, 2019) tant que le couple produit une déclaration conjointe et que le conjoint qui travaille a gagné un revenu égal est supérieur à la somme de la contribution du conjoint qui ne travaille pas plus la contribution du conjoint qui travaille., Toutefois, si le conjoint qui travaille est couvert par un régime de retraite admissible (par le biais d’un emploi ou d’un travail indépendant), la déductibilité de la cotisation du conjoint qui ne travaille pas est éliminée progressivement en 2019 entre le revenu brut ajusté conjoint (IAG) de 193 000 $et 203 000., la capacité du conjoint qui travaille à verser une cotisation déductible pour 2019 est éliminée progressivement entre L’IAG conjoint de 103 000 and et 123 000..

par exemple, disons qu’un couple marié a un AGI 2019 de 190 000$. Tous les revenus proviennent de l’emploi de la femme et elle est couverte par un régime de retraite qualifié au travail., Le mari non travailleur peut faire une contribution déductible de 6 000 $à un IRA mis en place en son nom (parce que L’AGI conjoint est inférieur au seuil de 193 000 threshold pour la règle d’élimination progressive). S »il sera âgé 50 ou plus à partir de décembre. Le 31 décembre 2019, il peut cotiser et déduire 7 000$. La femme qui travaille ne peut pas verser de contribution déductible (parce que L’IAG conjoint du couple dépasse la tranche supérieure de 123 000 $de la fourchette d’élimination progressive). Cependant, la femme peut apporter une contribution non déductible à un IRA traditionnel.

Le point suivant est souvent mal compris., Lorsqu’aucun des deux conjoints ne participe à un régime de retraite admissible (par le biais d’un emploi ou d’un travail indépendant), le conjoint non travailleur et le conjoint de travail peuvent chacun verser des cotisations déductibles aux IRA traditionnels, indépendamment de L’IAG. Par exemple, disons que L’IAG conjoint du couple est de 400 000 $provenant de l’activité de travail autonome d’un conjoint. Si ce conjoint n’a pas de plan de retraite, chaque conjoint peut faire une contribution IRA déductible de 6 000 $pour 2019 (7 000 each chacun si les deux sont âgés de 50 ans ou plus à partir de décembre. 31, 2019).,

Les deux conjoints travaillent

de même, lorsque les deux conjoints travaillent mais ne participent pas à un régime de retraite admissible, chaque conjoint peut faire des contributions IRA déductibles allant jusqu’à 6 000 $pour 2019, quel que soit le niveau AGI du couple. La seule limite est qu’ils doivent avoir suffisamment de revenus gagnés combinés pour au moins correspondre au montant combiné de leurs cotisations. Chaque conjoint peut cotiser et déduire jusqu’à 7 000 $s’il aura 50 ans ou plus à compter de décembre. 31, 2019.

maintenant, que se passe-t-il si les deux conjoints travaillent et participent tous deux à des régimes de retraite admissibles en 2019?, Dans ce scénario, la fourchette restrictive d’élimination progressive fondée sur L’IAG de 103 000 $à 123 000 applies s’applique aux deux conjoints. Par exemple, si L’AGI conjoint du couple dépasse 123 000$, aucun conjoint ne peut faire une contribution IRA déductible pour l’année. Mais si leur AGI conjoint est de 103 000 $ou moins, ils peuvent tous deux verser jusqu’à 6 000 $de cotisations déductibles (7 000 for pour un conjoint âgé de 50 ans ou plus au 31/12/19).

enfin, que se passe-t-il si les deux conjoints travaillent mais qu’un seul participe à un régime de retraite admissible?, Dans ce cas, la capacité du conjoint participant à verser des cotisations déductibles pour 2019 est limitée par la fourchette d’élimination progressive de 103 000 $à 123 000$. Le conjoint non participant est couvert par la fourchette d’élimination progressive plus libérale de 193 000 $à 203 000 explained expliquée au début de cet article. Par exemple, disons que L’IAG conjoint du couple est de 190 000 $et que le mari est un participant admissible au régime alors que la femme ne l’est pas. Il ne peut pas faire une contribution IRA déductible parce que L’AGI conjoint du couple dépasse l’extrémité supérieure 1 123,000 de la plage d’élimination progressive qui s’applique à lui., Cependant, il peut apporter une contribution non déductible à un IRA traditionnel. La femme peut cotiser et déduire jusqu’à 6 000 $(7 000 if si elle aura 50 ans ou plus à compter de décembre 2012). 31, 2019) parce que L’IAG conjoint du couple est inférieur au point de départ de 193 000 $pour la fourchette d’élimination progressive des cotisations déductibles qui s’applique à elle.

tout cela est-il assez déroutant? Certainement. Mais vous avez maintenant l’histoire complète sur les contributions IRA déductibles.

Roth IRA contribution

Avec Roth Ira, la déductibilité n’est pas un problème., Les cotisations sont faites avec des fonds après impôt et sont assujetties aux mêmes plafonds de cotisation que pour les IRA traditionnels. Le gain est que tous les revenus du compte Roth — ainsi que les contributions-peuvent être retirés en franchise d’impôt après l’âge 59 1/2, à condition que le propriétaire du compte a eu au moins un Roth IRA ouvert depuis plus de cinq ans. Il existe des limites de contribution basées sur L’AGI. Plus précisément, l’admissibilité à contribuer à un Roth IRA pour 2019 est éliminé progressivement entre AGI de $193,000 et 2 203,000 pour les couples conjoints mariés, et entre $122,000 et 1 137,000 pour les célibataires., Si vous pensez que ces fourchettes sont trop faibles, pensez à la règle d’élimination progressive pour les personnes mariées qui produisent des déclarations distinctes. Pour eux, Roth IRA phases d’admissibilité à la contribution entre 0 0 et AG 10,000 de AGI. De toute évidence, peu de personnes dans cette catégorie se qualifieront.

cette histoire a été mise à jour le 15 mars 2019.