Après des années de retraite militaire, mon conjoint vient de transférer son Plan D’épargne à un IRA traditionnel. C’est la première étape dans la conversion des fonds TSP en un Roth IRA.
Il nous a fallu près de trois décennies pour arriver à ce point. Nous avons commencé à contribuer à nos IRA traditionnels en 1986. (J’étais un peu lent à attraper sur l’investissement à impôt différé. Avant, tous mes investissements étaient dans des comptes imposables.,) Nous étions un couple de militaires en service actif pendant plus de 13 ans, mais pour la plupart de nos carrières, un compte « à impôt différé” signifiait des IRA traditionnels. Lorsque le programme des FST militaires a commencé en 2002, nous avons maximisé nos contributions. J’ai arrêté en juin (lorsque j’ai pris ma retraite) pendant que mon conjoint cotisait à sa solde de réserve jusqu’à sa retraite en 2008.
parce que je ne pouvais contribuer au TSP que pendant cinq mois, quelques années plus tard, ils m’ont expulsé pour avoir un faible équilibre. (Eh bien, duh.) Nous avons transféré le montant à mon IRA traditionnel., Pendant ce temps, le compte de FST traditionnel de mon conjoint a bénéficié de sept années de cotisations et de plus de 13 années de capitalisation à impôt différé.
Pourquoi nous avons décidé de convertir
Nous serions heureux de laisser ses fonds dans la FST pour le reste de nos vies. Mais à l’approche de vos 60 ans, il y a quelques tracas avec la détention d’un compte TSP traditionnel:
- distributions minimales requises (facultatives à 59,5 ans, obligatoires autour de 70 ans.,5 72)
- potentiellement payer des impôts sur le revenu dans une tranche supérieure
- imposition Possible des prestations de sécurité sociale
- potentiellement payer des primes D’assurance-maladie plus élevées (appelées IRMAA)
ne vous méprenez pas: nous sommes restés avec le TSP aussi longtemps que cela avait du sens, et nous n’avons aucune plainte. Le TSP a été un excellent investissement pour nous. C’est la plus grande collection de fonds indiciels passifs au monde avec les ratios de dépenses les plus bas au monde.,
en 2014, le ratio annuel net moyen des dépenses du FST était de 0,029%. C’est moins de la moitié des fonds indiciels comparables de Vanguard, et une fraction du fonds indiciel « à faible coût” typique offert par la plupart des institutions financières.
notre prochaine génération bénéficiera encore plus du TSP. L’année dernière, notre fille a ouvert son propre compte TSP militaire dès qu’elle a signé sa commission. Elle va contribuer autant qu’elle peut au TSP Roth aussi longtemps qu’elle le peut, et elle le gardera là aussi longtemps que possible. Elle obtiendra presque tout le rendement du TSP benchmark pour zéro effort personnel.,
de faibles ratios de dépenses accéléreront votre indépendance financière, et même payer des impôts sur les RMD vaut des décennies de capitalisation à impôt différé. Mais voici un retraité militaire # FirstWorldProblem :nous pouvons réduire nos impôts maintenant en convertissant un compte TSP traditionnel en un Roth IRA alors que nous sommes dans une tranche d’imposition inférieure.
payer moins d’impôts maintenant (nous l’espérons)
notre revenu a chuté de façon spectaculaire lorsque mon conjoint a été transféré à la réserve et que j’ai pris ma retraite. Nous avons également supprimé quelques tranches d’impôt sur le revenu, même avec ma pension d’activité. (Sa pension de réserve commence à l’âge de 60 ans.,) Cependant, mes feuilles de calcul prévoient que lorsqu’elle a commencé sa pension de Réserve, nous sauterions tout de suite dans ces tranches d’imposition plus élevées. Nous avons eu près de 20 ans pour convertir nos comptes IRA et TSP traditionnels en IRAs Roth en payant les impôts maintenant (dans une tranche inférieure) dans l’espoir d’éviter les tranches supérieures plus tard.
ses actions TSP sont les dernières de nos conversions. Entre 2002 et 2014, nous avons converti nos deux IRA traditionnels en IRA Roth., Au cours de ces années, notre faible revenu nous a placés dans les tranches d’impôt sur le revenu de 10% ou 15% (au lieu de la tranche de 25%) et chaque année, nous avons converti une partie de nos IRA traditionnels. Nous commencerions par utiliser les déclarations de revenus de l’année dernière pour estimer le revenu imposable de cette année. Ensuite, j’utiliserais la partie II du formulaire IRS 8606 pour déterminer combien de notre IRA traditionnel nous pourrions convertir tout en gardant notre revenu imposable dans la tranche d’imposition de 15%. Nous avons payé les taxes de conversion avec de l’argent de nos comptes imposables, de sorte que le montant total de la conversion travaillait maintenant pour nous dans un Roth IRA.,
But mais pas assez rapidement
en 2012, je me suis rendu compte que nous manquions de temps pour terminer nos conversions. Nos IRA traditionnels et le TSP traditionnel de mon conjoint étaient revenus rugissants de la Grande Récession, et nous avions également un revenu plus élevé de notre propriété locative. (Ce sont encore de bons « problèmes » à avoir!) Rester dans la tranche d’imposition de 15% signifiait que nous convertissions de plus petits montants de nos IRA traditionnels chaque année, et nous serions toujours en train de convertir lorsque la pension de réserve de mon conjoint a commencé., Terminer les conversions plus tôt signifiait que nous paierions une partie des taxes dans la tranche de 25%. Mais au rythme plus lent de nos conversions actuelles, nous les ferions toujours dans nos années 60– et la pension de réserve de mon conjoint signifiait que nous paierions les impôts dans la tranche de 25%.
Il était impératif de payer des impôts de conversion moins élevés pendant nos années 50. payer des impôts de conversion dans la tranche de 25%, cependant, nous met dans la même tranche d’impôt sur le revenu maintenant que nous serons dans nos années 60. il semble que nous payons des impôts avant de le faire, et c’est toujours risqué., Cependant, j’ai réalisé que si nous commencions nos retraits de sécurité sociale avant l’âge de 70 ans, ou si notre revenu dépassait le seuil de L’assurance-maladie IRMAA après l’âge de 65 ans, nous pourrions payer des impôts au-dessus de la tranche de 25%.
Nous avons décidé que nous préférerions prendre un risque prudent et payer les taxes maintenant. Nous nous sentirons stupides si le Congrès baisse les impôts plus tard, mais nous nous sentirons encore pire si les taux d’imposition augmentent.
Gardez les choses simples
à ce stade, certains d’entre vous se demandent « Hé, nordiques, pourquoi ne pas simplement convertir son compte TSP traditionnel en un TSP Roth?, N’est-ce pas beaucoup plus facile que de le déplacer dans un IRA traditionnel?”
Vous avez raison. Malheureusement, le TSP ne permet pas de convertir un compte TSP traditionnel en un TSP Roth. C’est autorisé par la loi fédérale, mais le Conseil D’administration du TSP minimise les dépenses en n’implémentant pas la fonctionnalité. Il leur permet d’économiser des millions de dollars chaque année en salaire, en ordinateurs, en conformité, en suivi et en audit.
Une autre option serait de laisser ses fonds dans le TSP et d’acheter plus tard une rente TSP., L’assurance longévité est une excellente idée pour les retraités, et une rente TSP aidera également à protéger contre la défaillance du portefeuille. (Peu importe ce que les marchés font pour vos autres placements, vous aurez assez de revenus de rente pour soutenir un mode de vie sans os.) Cependant, nous sommes des retraités militaires doubles avec deux pensions de lutte contre l’inflation, et nous aurons également la sécurité sociale. La dernière chose dont nous avons besoin est une autre rente, et nous préférerions avoir la flexibilité financière offerte par la conversion des fonds TSP en un Roth IRA.,
Nous avons également un motif personnel pour terminer la conversion avant la pension de réserve de mon conjoint: la simplification. Aujourd’hui (dans nos années 50), nous sommes au sommet hypothétique de notre cognition, et nous voulons consolider nos finances sous le moins de règles de retrait possible. Nous ne voulons pas faire face aux tracas des RMD. Nos dépenses de style de vie sont suffisamment faibles pour que nous n’ayons même pas à toucher à nos Roth IRAs, alors ils nous aideront à nous assurer pour les dommages causés par les ouragans ou les dépenses de soins de longue durée.
Le Meilleur de tous, je nettoie mon lieu d’affectation pour un chiffre d’affaires., Mon conjoint et moi gérons nos finances ensemble, mais elle a toujours été « Supervision” et je suis « travail”. Par exemple, elle a toujours posé les questions « et si nous…? »et j’ai toujours construit les feuilles de calcul de trois pages pour y répondre. Puis elle a demandé « Est-ce que cela signifie que nous pourrions could? »et j’ai construit plus de feuilles de calcul. J’ai suivi nos investissements pendant les récessions afin que nous puissions nous tenir la main quand il était temps de rééquilibrer. J’ai mis en place nos comptes, réconcilié nos cartes de crédit, payé les factures et passé au crible les choix de fonds afin que nous puissions discuter de stratégie– et ensuite exécuter des tactiques.,
Mais quand elle aura 60 ans, elle reprendra le service. Elle s’occupera de toutes les tâches financières de notre famille (surtout parce que j’ai terminé le gros du travail). Elle va balayer les dividendes et les chèques de loyer au fur et à mesure. Toutes les factures seront en paiement automatique et elle ne vérifiera que les relevés mensuels. Nous n’aurons que nos comptes chèques, nos comptes d’épargne, notre compte de courtage imposable et deux Roth IRAs.
Il y a une raison pragmatique de retourner les outils financiers: les femmes ont tendance à vivre plus longtemps que les hommes., Ce chiffre d’affaires lui donne beaucoup de temps pour comprendre comment elle veut gérer les finances de la famille pendant que je suis encore là pour expliquer ce que je pensais quand je mets les choses en place. En plus, je soupçonne qu’elle ne gardera le travail que pendant 20 ans et qu’elle le jettera ensuite sur notre fille. Oui, notre fille lit ce blog, mais elle a déjà entendu cette nouvelle.
Assez de la « pourquoi”. Parlons maintenant de la façon de transférer votre TSP traditionnel vers un IRA traditionnel et de le convertir en IRA Roth.
transférez votre TSP traditionnel à un IRA
Nous avons commencé le processus début mai., J’ai cliqué sur le lien pour le « retrait complet” en utilisant le formulaire TSP-70 et le site web TSP a proposé de démarrer son assistant de transfert. Qui vous permet de répondre à quelques questions et il remplit juste les parties du formulaire qui sont nécessaires. Vous l’imprimez avec un ensemble d’instructions de traitement. Le formulaire a fière allure et personne n’a eu à décrypter mon écriture. Mieux encore, je n’ai pas besoin d’écrire un article de blog avec des captures d’écran, des cercles des champs d’entrée et des flèches pointant vers des boîtes de données.
ensuite, mon conjoint a dû légaliser la demande de transfert., Étant donné que le solde du compte de FST de mon conjoint était supérieur à 3 000$, j’ai également dû renoncer à mes droits de conjoint à une rente FST– et l’avoir notariée aussi. Nous avons utilisé l’ (gratuit!) notaire à notre succursale locale de la Navy Federal Credit Union.
nous aurions pu avoir le TSP nous envoyer un chèque pour le solde du compte de mon conjoint, mais il est beaucoup plus facile de laisser le nouveau dépositaire traditionnel IRA faire tout le travail de transfert. Nous avons envoyé notre TSP-70 notarié à Fidelity à la mi-mai. Quand je leur ai envoyé un e-mail que cela allait arriver, ils lui ont demandé d’aller sur leur site web pour ouvrir un compte IRA rollover (traditionnel)., Dix minutes plus tard, elle avait une nouvelle IRA traditionnelle dont le statut était « à financer plus tard” et Fidelity avait un numéro de Compte à remplir sur leur section du formulaire de transfert TSP.
le jour même où J’ai envoyé la demande de transfert à Fidelity, elle a envoyé un courriel au FST indiquant que Fidelity s’occuperait du transfert. Deux jours plus tard, le répondeur automatique TSP a effectivement dit « Nous n’avons pas lu votre e-mail mais voici notre réponse standard à vos mots-clés”:
cela répond à votre demande concernant votre compte TSP., Vous avez demandé le statut de votre demande de retrait.
Nous avons examiné votre compte et votre formulaire TSP-70, demande de retrait complet, n’apparaît pas encore dans notre système. Dans des circonstances normales, votre formulaire doit apparaître dans les trois jours ouvrables suivant sa réception et être traité dans les 10 jours ouvrables suivant sa réception.
Une fois que votre formulaire apparaîtra dans notre système, vous pourrez vérifier l’état de votre demande dans mon compte sous retraits.,
Le 1er juin, nous avons reçu une lettre de Fidelity (datée du 22 mai) indiquant que notre demande de transfert avait été complétée par Fidelity et envoyée par la poste au FST. Il comprenait également une enveloppe prépayée pré-adressée juste au cas où le TSP nous envoyait le chèque au lieu de Fidelity. Il a été agréable de recevoir le rapport de situation, mais c’était encore plus agréable d’obtenir l’enveloppe. Peut-être que Fidelity a eu des problèmes avec les transferts TSP, ou peut-être qu’ils le font pour chaque transfert de compte IRA.,
Je ne sais pas quand le TSP a reçu notre demande de transfert TSP-70 de Fidelity, mais le 2 juin, le TSP a vendu ses actions (elles étaient toutes dans le fonds « S”) et a exécuté le transfert en envoyant un chèque à Fidelity. Le FST a publié une notification sur le compte de mon conjoint sur son site web et a envoyé une lettre. La deuxième page de la lettre du TSP avait son numéro de Compte Fidelity IRA dessus, nous avons donc été rassurés que le transfert a été effectué correctement.
La lettre du FST comprenait également son formulaire de changement D’adresse TSP-9 pour le formulaire d’impôt 1099-R qui sera envoyé par la poste l’an prochain., Je suppose qu’ils ont eu des problèmes avec les gens qui quittent l’armée, transfèrent leur TSP et déménagent dans un nouvel emplacement (non divulgué). Lorsque vous quittez l’armée, n’oubliez pas de dire au FST où vous vivez.
un courriel de Fidelity a alerté mon conjoint le 9 juin lorsque son chèque de TSP a été déposé dans son ira de roulement. Le lendemain, nous nous sommes connectés et avons acheté des actions du iShares S&p Small Cap 600 Value ETF (ticker IJS). Cela équivaut à peu près au fonds « S” du FST, mais il comporte un ratio de frais de 0,25% au lieu du ratio de frais de 0,029% du fonds « S”.,
dans l’ensemble, la partie la plus « difficile” du transfert a été le temps passé à notarier le formulaire de demande.
et Maintenant?
Une fois cette transaction d’actions effacée, nous avons utilisé le site Web de Fidelity pour convertir une partie de son compte IRA traditionnel en son compte IRA Roth. Nous avons décidé de convertir 20% du montant du transfert chaque année, ce qui devrait terminer le processus de conversion l’année précédant le début de sa pension de réserve. (Le processus de conversion de Fidelity a pris cinq minutes et six clics de souris.) Fidelity suit automatiquement les montants et nous enverra un 1099-R Au début de l’année prochaine., Étant donné que chacune de ses cotisations au FST a été faite avant impôts, le montant total de la conversion est assujetti à l’impôt sur le revenu. Une partie de ce montant se situera dans la tranche de 15% de l’impôt sur le revenu, mais la majeure partie se situera dans la tranche de 25%.
les Lecteurs me demandent souvent comment accéder aux fonds dans un compte à impôt différé avant d’atteindre l’âge de 59,5. Nous pourrions retirer nos contributions de nos IRA Roth à tout moment pour quelque raison que ce soit, sans taxes ni pénalités. Nous n’avons pas l’intention de le faire, mais la conversion de cette année est la première étape d’une échelle de conversion Roth IRA., Si nous voulions plus de fonds Roth IRA, alors le montant d’une conversion peut être retiré cinq années d’imposition après la conversion. Les fonds qu’elle a convertis en un Roth IRA le mois dernier seront disponibles pour le retrait à tout moment en 2020.
aucun de nous n’a jamais fait exonérés des cotisations à nos Fst., Maintenant que vous avez lu ce post, si vous décidez de transférer un compte TSP qui comprend des contributions exonérées d’impôt, je recommande L’excellente discussion de Ryan Guina:
- Thrift Savings Plan Rollover-Comment transférer votre TSP dans un IRA
quelques-uns d’entre vous lecteurs pensent toujours « 0.25% ratio de dépenses?!? Ils pourraient faire beaucoup mieux! »Vous avez raison. 0.25% est une fraction de la moyenne nationale de 1%, mais nous pourrions toujours pousser cela vers le bas dans les adolescents ou même à un seul chiffre., Nous évaluons notre répartition de l’actif et si nous voulons rééquilibrer pendant le reste de notre vie, et nous aimerions réduire nos ratios de dépenses en cours de route. C’est un sujet pour tout un post.
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