Les conjoints partagent normalement leurs actifs lorsqu’ils divorcent, mais le partage de certains comptes d’épargne-retraite nécessite une étape supplémentaire. Dans certains cas, vous devrez préparer et soumettre un formulaire d’ordonnance de relations domestiques qualifiées (OQDR) à la suite d’une séparation conjugale pour traiter ces actifs.

bases de QDROs

QDROs sont des ordres juridiques d’une autorité de l’état comme un tribunal qui sont utilisés pour diviser des actifs dans des plans de retraite qualifiés tels que 401(k) ou des plans de retraite., Le QDRO doit respecter la Loi sur les relations domestiques de l « état et doit se rapporter à la pension alimentaire pour enfants, pension alimentaire, ou d » autres droits de propriété matrimoniale.

le conjoint qui a cotisé au régime ou gagné la prestation est appelé le « participant. »L’autre conjoint est le « bénéficiaire remplaçant. »Cependant, un autre bénéficiaire peut être un conjoint, un ancien conjoint, un enfant ou une autre personne à charge. D’autres personnes n’ont pas droit à des prestations de régime de retraite en vertu d’un OQDR.,

Lorsqu’un formulaire QDRO est requis

Votre procédure de divorce peut aboutir à une ordonnance relative aux relations familiales (DRO) qui établit le partage des actifs de retraite entre le participant et le bénéficiaire suppléant. Mais pour qu’un administrateur de régime de retraite divise les actifs d’un régime de retraite admissible couvert par L’Employee Retirement Income Security Act de 1974 (ERISA), vous avez besoin d’un type de DRO plus strict connu sous le nom de QDRO.,

en effet, en vertu de L’ERISA et de L’Internal Revenue Code, un participant au régime de retraite ne peut légalement céder sa participation dans le régime à quelqu’un d’autre. Pour cette raison, la plupart des régimes de retraite admissibles ne verseront aucune prestation à un ex-conjoint jusqu’à ce qu’il soumette un OQDR à l’administrateur du régime.

un OQDR est un OQR qui respecte les règles de L’ERISA pour permettre à l’administrateur du régime de se répartir les actifs dans le régime de retraite admissible d’un participant., ERISA couvre à la fois les régimes à prestations déterminées, tels que les régimes de retraite, et les régimes à cotisations déterminées, tels que 401(k), 403(b), ou les régimes d’actionnariat salarié.

Les Comptes de retraite individuels (ira) ne sont pas couverts par ERISA, vous n’avez donc pas besoin d’un QDRO pour diviser les actifs dans un IRA.

de même, votre conjoint pourrait proposer de négocier un autre actif dans les négociations de règlement de divorce, comme une maison ou un autre investissement, au lieu d’une part dans un compte de retraite. Cela éliminerait le besoin d’un QDRO et maintiendrait l’épargne-retraite du participant sur la bonne voie.,

Les actifs admissibles d’un régime de retraite ne peuvent pas être divisés sans un QDRO.

répartition de l’actif du régime en vertu d’un RRQ

un RRQ peut exiger qu’une participante cède la totalité ou une partie de ses prestations de retraite au bénéficiaire suppléant. Naturellement, les participants qui font face à un QDRO se sentent incertains à la perspective de perdre leurs économies. Mais dans de nombreux États, les tribunaux ne diviseront que la partie matrimoniale de ces prestations—contributions versées et croissance associée à ces contributions de la date du mariage à la date de la séparation conjugale.,

Les Pensions peuvent être difficiles à calculer, en particulier si le conjoint participant n’a pas encore pris sa retraite. Il peut aider considérablement d’avoir un avocat et un conseiller financier à portée de main pour vous aider à évaluer les actifs à diviser dans le cadre d’un divorce.

un tribunal peut même laisser chaque conjoint conserver son propre régime de retraite lorsque les deux ont des régimes essentiellement similaires et que les deux ont cotisé en fonction de leurs gains pendant toute la durée du mariage.,

avantages D’un QDRO

bien qu’il puisse sembler que le bénéficiaire alternatif dans cet arrangement a tout à gagner, et le participant a tout à perdre, un QDRO offre quelques protections notables pour le participant:

  • Vous pouvez éviter la pénalité de retrait anticipé. La loi fédérale impose une pénalité de 10% sur les retraits anticipés des régimes de retraite avant l’âge de 59,5 ans, mais fait une exception pour les retraits effectués en vertu d’un OQDR. Cela signifie que vous n’aurez pas à payer la pénalité de retrait anticipé sur l’argent transféré à votre ex-conjoint en vertu d’un QDRO.,
  • votre conjoint paiera des impôts sur les distributions. Les prestations distribuées à un enfant ou à une autre personne à charge dans le cadre d’un régime de retraite en vertu d’un RRQ sont considérées comme un revenu et sont donc imposables pour le participant. Cependant, vous ne serez pas sur le crochet pour payer des impôts sur cet argent de retraite au nom de votre conjoint, car il sera inclus comme revenu pour votre conjoint.
  • Votre ex-conjoint peut recevoir des prestations après votre décès., Un OQDR peut non seulement transférer une partie des prestations au bénéficiaire alternatif du vivant du participant, mais il peut également verser des prestations de survivant au décès du participant. Ceci est utile si vous voulez sécuriser l’avenir financier de votre ex-conjoint.

obtenir des informations pour un formulaire QDRO

en tant que bénéficiaires alternatifs potentiels, les conjoints ont le droit légal d’obtenir toutes les informations nécessaires sur les plans de retraite de l’autre conjoint pour préparer un QDRO., Communiquez avec l’administrateur du régime pour obtenir certains renseignements, y compris la description du régime, les relevés de prestations de votre conjoint et tous les documents connexes. En général, l’administrateur du régime est la personne désignée comme telle dans le document du régime de retraite de votre conjoint.

Vous pouvez également demander une copie du « modèle » ou du modèle de formulaire QDRO du plan—ils ne sont pas tous identiques, et avoir un format standard à suivre peut simplifier les choses plus tard.

Si vous n’avez pas les coordonnées du plan de votre conjoint, rendez-vous sur le site Web de FreeERISA., Vous pouvez retrouver le formulaire 5500 le plus récent du régime. L’employeur ou l’administrateur du régime dépose ce formulaire auprès de L’IRS pour déclarer des informations sur le régime de retraite. Le formulaire doit vous dire tout ce que vous devez savoir sur la façon de contacter l’administrateur.

préparer et soumettre un formulaire QDRO

Si vous recevez une part du compte de retraite de votre ex-conjoint, soit par le biais d’un jugement ou d’un règlement, votre avocat rédigera très probablement le QDRO afin qu’il puisse être transmis au tribunal du divorce pour la signature d’un juge., Le BDRQ est ensuite soumis directement à l’administrateur du régime de retraite. L’ordre n’est pas techniquement « qualifié » tant qu’il n’est pas accepté par l’administrateur du régime.

Si vous n’avez pas d’avocat, vous pouvez également utiliser le modèle fourni par l’administrateur du régime pour créer un QDRO que vous pouvez soumettre à la cour pour approbation et signature. Sans l’une ou l’autre de ces options, vous pouvez également remplir et imprimer un formulaire QDRO en ligne de Fidelity ou d’un autre fournisseur réputé et le soumettre au tribunal, mais il est préférable d’utiliser le formulaire QDRO de l’administrateur du régime.,

Le QDRO formulaire doit contenir les renseignements suivants:

  • Le nom et l’adresse postale du participant et bénéficiaire remplaçant
  • Le nom du régime de retraite
  • Le montant en dollars ou en pourcentage de l’actif que le bénéficiaire recevra
  • Le nombre de paiements et le paiement de période de temps

Alors que la forme de la structure peut sembler simple, ces commandes peut être complexe, et les enjeux peuvent être élevés. Une petite erreur peut vous coûter, à votre conjoint ou à vous deux, une somme d’argent importante., Envisagez d’embaucher un avocat expérimenté avec QDROs pour préparer et soumettre votre QDRO, même si elle ne gère pas tout votre divorce.

la ligne de fond

Si vous pensez que vous avez droit aux avantages du régime de retraite d’un conjoint, assurez-vous que votre avocat de divorce connaît l’actif du compte de retraite le plus tôt possible dans le processus. Vous pourriez être laissé avec des actifs minimes à votre nom si un QDRO ne vous désigne pas comme un bénéficiaire alternatif.,

Si un décret de divorce vous donne droit aux actifs admissibles du régime de retraite d’un ex-conjoint, vous devrez préparer et soumettre un OQDR à la suite de votre scission afin que l’administrateur du régime de retraite puisse répartir les actifs du régime. Vous pouvez demander à un avocat de rédiger le formulaire QDRO, d’utiliser un modèle QDRO de votre administrateur de régime ou d’utiliser un formulaire QDRO en ligne.

quelle que soit l’approche que vous adoptez, initiez la paperasserie QDRO dans les premiers stades du divorce afin que le tribunal puisse finaliser le divorce et approuver le QDRO en temps opportun.,