Combien pouvez-vous cotiser?

pour être admissible en tant que plan 529 en vertu des règles fédérales, un programme d’état ne doit pas accepter de contributions supérieures au coût prévu des dépenses d’éducation admissibles d’un bénéficiaire. À un moment donné, cela signifiait cinq ans de frais de scolarité, de frais de logement et de pension dans le collège le plus coûteux du plan, conformément à la ligne directrice du gouvernement fédéral sur la « sphère de sécurité »., Maintenant, cependant, les États interprètent cette ligne directrice plus largement, révisant leurs limites pour refléter le coût de la fréquentation des écoles les plus chères du pays et y compris le coût des études supérieures. En conséquence, la plupart des États ont des limites de contribution de 300 000 $et plus (et la plupart des États augmenteront leurs limites chaque année pour faire face à la hausse des coûts des collèges).

la limite d’un État s’appliquera à l’un ou l’autre type de plan 529: Plan de scolarité prépayé ou plan d’épargne universitaire. Pour un plan de frais de scolarité prépayés, la limite de l’état est une limite sur le total des contributions., Par exemple, si la limite de l’état est de 300 000$, vous ne pouvez pas contribuer plus de 300 000$. D’autre part, un régime d’épargne-études limite la valeur du compte pour un bénéficiaire. Lorsque la valeur du compte (y compris les contributions et les revenus de placement) atteint la limite de l’état, plus aucune contribution ne sera acceptée. Par exemple, supposons que la limite de l’état est de 300 000$. Si vous cotisez 250 000 $et que le compte a des gains de 50 000$, vous ne pourrez plus cotiser–la valeur totale du compte a atteint la limite de 300 000$.,

Ces limites sont par bénéficiaire, donc si vous et votre mère créez chacun un compte pour votre enfant dans le même régime, vos cotisations combinées ne peuvent pas dépasser le plafond du régime. Si vous avez des comptes dans plus d’un État, demandez à l’administrateur de chaque régime si les cotisations à d’autres régimes comptent pour le maximum de l’état. Certains régimes peuvent également avoir un plafond de cotisation, à la fois au départ et chaque année.

remarque: généralement, les limites de contribution ne traversent pas les lignes d’état. Les cotisations versées au plan 529 d’un État ne comptent pas pour la limite de cotisation à vie dans un autre État., Mais vérifiez les règles du plan de votre état pour savoir si ce plan prend en compte les contributions des plans d’autres états pour déterminer si la limite de cotisation à vie a été atteinte.

à quel point pouvez-vous commencer avec?

certains régimes ont des exigences minimales de cotisation. Cela pourrait signifier que l’un ou plusieurs des éléments suivants: (1) vous devez faire un dépôt minimum à l’ouverture lorsque vous ouvrez votre compte, (2) chacune de vos contributions doit être au moins d’un certain montant, ou (3), vous devez fournir au moins un certain montant chaque année., Mais certains régimes peuvent renoncer ou réduire leurs minimums (par exemple, le dépôt d’ouverture) Si vous configurez votre compte pour les retenues sur la paie automatiques ou les débits bancaires. Certains renonceront également aux frais si vous mettez en place un tel arrangement. (Un nombre croissant d’entreprises laissent leurs employés cotiser à des régimes d’épargne-études via des retenues sur la paie.) Comme les plafonds de cotisation, les minimums varient selon le régime, alors assurez-vous de demander à votre administrateur de régime.

connaître vos autres règles de cotisation

Voici quelques autres règles de base qui s’appliquent à la plupart des régimes 529:

  • seules les cotisations en espèces sont acceptées (E.,G., chèques, mandats, paiements par carte de crédit). Vous ne pouvez pas contribuer à des actions, des obligations, des fonds communs de placement, etc. Si vous avez de l’argent lié à ces actifs et souhaitez investir cet argent dans un plan 529, vous devez liquider les biens de première.
  • Les Contributions peuvent être faites par pratiquement n’importe qui (par exemple, vos parents, frères et sœurs, amis). Ce n’est pas parce que vous êtes le propriétaire du compte que vous êtes le seul à être autorisé à contribuer au compte.
  • Les régimes D’épargne-études offrent généralement plusieurs portefeuilles de placement différents parmi lesquels vous pouvez choisir pour investir vos cotisations., Si vous souhaitez modifier votre option de placement, vous pouvez généralement le faire deux fois par année civile pour vos cotisations existantes, à tout moment pour vos cotisations futures ou à tout moment pour changer le bénéficiaire du compte.

maximiser vos cotisations

bien que les régimes 529 soient des véhicules avantagés sur le plan fiscal, il n’y a vraiment aucun moyen de chronométrer vos cotisations pour minimiser les impôts fédéraux. (Si votre état offre une généreuse déduction d’impôt sur le revenu pour contribuer à son plan, cependant, envisager de contribuer autant que possible dans vos années à revenu élevé.,) Mais il peut y avoir des stratégies simples que vous pouvez utiliser pour tirer le meilleur parti de vos contributions. Par exemple, investir jusqu’à la limite annuelle de votre régime chaque année peut vous aider à maximiser le total des cotisations. De plus, une contribution de 14 000 $par année ou moins est admissible à l’exclusion annuelle de l’impôt fédéral sur les dons. Et en vertu de règles spéciales propres à 529 régimes, vous pouvez donner un montant forfaitaire allant jusqu’à 70 000 $(140 000 for pour les cadeaux conjoints) et éviter l’impôt fédéral sur les cadeaux, à condition de faire un choix pour répartir le don uniformément sur cinq ans. Il s’agit d’une stratégie précieuse si vous souhaitez retirer des actifs de votre succession imposable.,

cotisations forfaitaires par rapport aux cotisations périodiques

une question courante est de savoir s’il faut financer un régime 529 progressivement au fil du temps, ou avec un montant forfaitaire. Le montant forfaitaire semble être mieux parce que les gains du plan 529 augmentent l’impôt différé – le plus tôt vous mettez de l’argent, le plus tôt vous pouvez commencer à générer des gains. Investir une somme forfaitaire peut également vous faire économiser des frais à long terme. Mais le montant forfaitaire peut avoir des conséquences fiscales non désirées, et vos possibilités de changer un portefeuille de placement sont limitées. L’investissement graduel peut vous permettre d’orienter facilement les cotisations futures vers d’autres portefeuilles du régime.,

les retraits admissibles sont exempts d’impôt

Les retraits d’un plan 529 qui sont utilisés pour payer les dépenses d’enseignement supérieur admissibles sont complètement exempts d’impôt fédéral sur le revenu et peuvent également être exemptés de l’impôt sur le revenu de l’état. Les frais d’études supérieures admissibles comprennent généralement les frais de scolarité, les frais, les livres, les fournitures et l’équipement requis pour l’inscription ou la fréquentation d’un établissement d’enseignement « admissible ». De plus, la définition comprend un montant limité de frais de chambre et de pension pour les étudiants qui fréquentent le collège à au moins Mi-temps., La définition ne comprend pas actuellement le coût du transport ou les dépenses personnelles.

Note: Un plan 529 doit avoir un moyen de s’assurer qu’un retrait est vraiment utilisé pour les dépenses d’éducation. De nombreux régimes exigent que le collège soit payé directement pour les frais d’études; d’autres paieront d’avance ou rembourseront le bénéficiaire pour ces dépenses (des reçus ou d’autres preuves peuvent être exigés).

méfiez-vous des retraits non qualifiés

Maintenant, vous pouvez probablement deviner ce qu’est un retrait non qualifié., Fondamentalement, il s’agit de tout retrait qui n’est pas utilisé pour les dépenses d’études supérieures qualifiées. Par exemple, si vous prenez de l’argent de votre compte pour acheter à votre fils une nouvelle Porsche, il s’agit d’un retrait non qualifié. Même si vous prenez de l’argent pour des factures médicales ou d’autres dépenses nécessaires, vous faites toujours un retrait non qualifié.

une des raisons de ne pas effectuer ce type de retrait est d’éviter d’épuiser votre fonds collégial. Une autre raison impérieuse est que ces retraits ne bénéficient pas d’un traitement fiscal privilégié., La partie des gains d’un retrait non admissible sera assujettie à l’impôt fédéral sur le revenu, et l’impôt sera généralement établi au taux du titulaire du compte, et non au taux du bénéficiaire. De plus, la partie des gains d’un retrait non qualifié sera soumise à une pénalité fédérale de 10%, et éventuellement à une pénalité d’état.

le moment des retraits est-il important?

en tant que propriétaire du compte, vous pouvez décider quand retirer des fonds de votre plan 529 et combien retirer–et il existe des moyens de chronométrer vos retraits pour un avantage maximal., Il est important de coordonner vos retraits avec les crédits d’impôt pour études. En effet, les frais de scolarité utilisés pour générer un crédit peuvent réduire votre bassin disponible de dépenses d’études admissibles. Un professionnel de l’aide financière ou de la fiscalité peut vous aider à résoudre ce problème pour vous assurer d’obtenir les meilleurs résultats globaux. C’est aussi une bonne idée d’attendre le plus longtemps possible pour se retirer du régime. Plus l’argent reste dans le plan, plus il a de temps pour augmenter l’impôt différé.,

Remarque: les investisseurs doivent tenir compte des objectifs de placement, des risques, des frais et des dépenses associés à 529 régimes avant d’investir. De plus amples renseignements sur les plans 529 spécifiques sont disponibles dans la déclaration officielle de chaque émetteur, qui doit être lue attentivement avant d’investir. En outre, avant d’investir, demandez-vous si votre état offre un plan 529 qui offre aux résidents des avantages fiscaux favorables. Comme pour les autres placements, il y a généralement des frais et des dépenses associés à la participation à un régime d’épargne 529., Il y a aussi le risque que les investissements perdent de l’argent ou ne fonctionnent pas assez bien pour couvrir les coûts des collèges comme prévu.