401(k) limites de cotisation pour 2020 et 2021

A 401 (k) est un compte de retraite avantagé sur le plan fiscal, de sorte que le gouvernement fixe des limites sur le montant que vous pouvez cotiser chaque année. Mais il comprend également que l’inflation rend la retraite plus chère au fil du temps, il réévalue donc ses limites chaque année et les augmente parfois. Voici un aperçu de toutes les limites de contribution que le gouvernement impose aux 401 (k)s en 2020 et 2021.,

plafonds de cotisation 401(k) pour 2020 et 2021

lorsque la plupart des gens pensent aux plafonds de cotisation 401(k), ils pensent au plafond de report facultatif, qui est de 19 500 $en 2020 et 2021. Il s’agit du montant maximal que vous êtes autorisé à reporter volontairement à votre 401(k) pour l’année. Les adultes de 50 ans et plus ont également droit à des cotisations de rattrapage de 6 500$, qui sont des reports facultatifs supplémentaires, en 2020 et 2021. Cela porte à 26 000 $le montant maximal qu’ils peuvent verser à leurs 401(k)s chaque année.

l’IRS impose également une limite sur toutes les contributions 401(k) faites au cours de l’année. En 2020, cette limite est de 57 000$, ou 63 500 if si vous avez 50 ans ou plus et que vous êtes donc admissible aux cotisations de rattrapage. En 2021, il passe à 58 000 $et 64 500 respectively, respectivement. Cela inclut toutes vos contributions personnelles et tout argent que votre employeur contribue à votre 401(k) en votre nom. (Pour en savoir plus sur les cotisations de l’employeur 401(k), voir la section suivante.)

Les employés hautement rémunérés ont certaines limites supplémentaires à garder à l’esprit., Les entreprises peuvent choisir d’arrêter les reports de salaire d’un participant une fois que cette personne a gagné 285 000 $en 2020 ou 290 000 $en 2021, et les entreprises n’utilisent que ce premier montant pour calculer les cotisations de contrepartie de l’employeur.

par exemple, disons que votre entreprise correspond à 6% de votre salaire et que vous gagnez 300 000 $en 2021. Six pour cent de 300 000 is est de 18 000$; cependant, votre entreprise ne peut vous égaler que jusqu’à 6% de 290 000$, la limite maximale de rémunération des employés pour 2021. Donc, plutôt que jusqu’à 18 000$, vous obtiendrez jusqu’à 17 400 as en tant qu’employeur.,

Vous pouvez faire face à des limitations supplémentaires si vous êtes un employé hautement rémunéré (HCE) ou un employé clé. Il s’agit d’employés qui possèdent 5% ou plus de leur entreprise, possèdent au moins 1% de leur entreprise et gagnent 150 000 $ou plus, ou gagnent au moins 180 000 $en 2020 ou 185 000 $en 2021. (Il y a plus de détails sur ces limites plus loin dans cet article.,Maximum contribution limit (50 and older)

$63,500

$64,500

Employee compensation limit for calculating contributions

$285,000

$290,000

Highly compensated employees’ threshold for nondiscrimination testing

$125,000

$130,000

Key employees’ threshold for nondiscrimination testing

$180,000

$185,000

Data source: IRS.,

plafonds de cotisation de l’employeur

certains employeurs font correspondre une partie des cotisations 401(k) de leurs employés à titre d’incitatif supplémentaire. Ces cotisations ne sont pas déduites de votre plafond de report facultatif, mais elles sont déduites de votre plafond de cotisation annuel maximal. Donc, si vous avez moins de 50 ans et que vous cotisez le maximum de 19 500 $à votre 401(k) en 2021, votre employeur est en mesure de verser un maximum de 38 500 $en votre nom.

Les cotisations de contrepartie sont le type de cotisation de l’employeur le plus courant., Cela signifie que votre employeur verse un pourcentage de votre revenu en fonction du montant que vous avez cotisé vous-même. Par exemple, cela peut correspondre à 0,50 $sur le dollar jusqu’à 6% de votre revenu, ou cela peut vous donner un match dollar Pour dollar jusqu’à 3% de votre revenu. Chaque plan a ses propres règles et restrictions, vous devez donc parler avec votre employeur pour en savoir plus sur le fonctionnement de son système de jumelage.

Les entreprises peuvent également verser des contributions non sélectives, par lesquelles elles ajoutent des fonds aux 401(k)s des employés, que l’employé contribue lui-même ou non., Ceux-ci sont moins courants, mais certaines entreprises les offrent au lieu ou en plus des contributions de contrepartie. Les cotisations non obligatoires sont également déduites de votre limite de cotisation annuelle maximale.

limites pour les employés hautement rémunérés

tous les 401 (k) s sont soumis à des tests annuels de non-discrimination afin de s’assurer que les régimes n’offrent pas aux employés hautement rémunérés et aux employés clés des avantages indus que les employés à faible revenu n’obtiennent pas. Ces tests permettent de s’assurer que les EMH ne contribuent pas beaucoup plus de leurs gains ou ne reçoivent pas plus de cotisations de l’employeur que les non-EMH., Ils imposent également des limites sur la quantité d’actifs d’un régime 401(k) pouvant être entre les mains de HCEs. L’échec d’un test de non-discrimination pourrait entraîner la perte des avantages fiscaux du plan 401(k), de sorte que les entreprises veulent éviter cela à tout prix.

Les entreprises qui échouent peuvent remédier à la situation de plusieurs façons. Tout d’abord, ils peuvent fournir des cotisations non électives supplémentaires aux employés à faible revenu pour mettre le régime en conformité, ou ils peuvent imposer des limites supplémentaires sur les cotisations HCE, en les remboursant dans certains cas si les employés ont déjà cotisé trop pour l’année., Ils peuvent également faire une combinaison des deux.

Si une entreprise doit limiter les contributions au HCE, elle peut ne pas être en mesure de verser la totalité des sommes énumérées dans le tableau ci-dessus. Leurs limites de cotisation maximales dépendent en partie de la contribution des employés à faible revenu à leur 401(k)S. HCEs devrait parler au service des ressources humaines de leur entreprise pour savoir combien ils sont admissibles à cotiser chaque année.

cela semble beaucoup à suivre, mais pour la plupart des gens, la seule limite à s’inquiéter est la limite de report électif pour l’année., Si vous avez des questions sur le fonctionnement de votre régime ou si vous craignez de dépasser les limites de cotisation indiquées dans le tableau ci-dessus, communiquez avec le service des ressources humaines de votre entreprise pour obtenir de plus amples renseignements.

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