efectivo el 6 de abril de 2020 (1 de septiembre de 2020 para los declarantes por lotes de presentación electrónica), las instituciones financieras y otras personas que realizan una presentación de propietarios y personas jurídicas que operan bajo un nombre»doing business as» («DBA»)., La FinCEN emitió una nueva resolución administrativa sobre las presentaciones de CTR para ayudar a que las presentaciones que utilizan el formulario 112 de Ctr FinCEN sean más eficientes, completas y precisas. El fallo aborda cuestiones tales como si la información sobre un propietario individual de una empresa individual debe ser presentada; y qué información debe ser presentada cuando un propietario individual está haciendo negocios bajo su propio nombre, o bajo uno o varios nombres de DBA. El fallo también aborda cuestiones similares al presentar un CTR para una entidad legal.
las actualizaciones clave del formulario 112 del CTR de FinCEN se resumen a continuación.,
empresas unipersonales
cada uno de los siguientes elementos se refiere a una entrada de elemento en la Parte I «persona involucrada en la transacción» de la presentación del CTR y debe completarse para todas las transacciones que impliquen una empresa unipersonal.
- ítems 4 a 7 y ítem 17 (nombre, sexo y fecha de nacimiento del propietario individual).
- si el propietario individual hace negocios en su propio nombre, el resto de la Parte I debe reflejar la información personal sobre dicho propietario individual.,
- si la empresa opera bajo un nombre supuesto o DBA, dicho nombre debe aparecer en el punto 8 «Nombre alternativo», y el resto de la Parte I (excepto los puntos 4-6, 7 y 17) debe completarse con referencia al nombre DBA.
- Si Hay varios DBA, se debe completar una Parte I separada para cada DBA involucrado en las transacciones. Los importes de «entrada en efectivo» y «salida en efectivo» y los números de cuenta en las partidas 21 o 22 serán los importes y los números de cuenta asociados a la ubicación específica de la transacción notificada.,
entidades jurídicas
los siguientes elementos se refieren a la Parte I, donde la «persona involucrada en la transacción» es una entidad jurídica.
- la sección de la Parte I de la presentación debe reflejar los datos de la oficina central / sede (dirección, número de teléfono,número de identificación, etc.) de la persona jurídica.
- Si varias ubicaciones de entidades están involucradas en un CTR agregado, se debe preparar una Parte I separada para cada ubicación involucrada. Cada parte adicional I debe incluir el nombre legal de la entidad en el punto 4 y el nombre alternativo, si lo hubiera, en el punto 8., Cada una de las secciones adicionales de la Parte I debe identificar la dirección de la ubicación junto con otros datos de la entidad aplicables a esa ubicación. Los montos y números de cuenta ingresados en el ítem 21 «efectivo en cantidad amount » o el ítem 22″ efectivo en cantidad amount » serán los montos y números de cuenta asociados con la ubicación específica.
- la sección inicial de la Parte I sobre la oficina central/sede de la entidad debe mostrar el monto total de todas las transacciones y todos los números de cuenta involucrados en el artículo 21 o 22.,
- Si Hay varios DBA involucrados, el ítem 8 «Nombre alternativo» debe dejarse en blanco en la sección entity home office Parte I. Cuando la dirección de la oficina en el hogar de la entidad es la misma que la ubicación de la transacción, solo se debe preparar una sección de la Parte I de la oficina en el hogar.
más información
los últimos requisitos de presentación electrónica del informe de transacciones de divisas de FinCEN están disponibles aquí. Si tiene alguna pregunta con respecto a este aviso o preguntas de BSA/AML en general, no dude en comunicarse con Joseph D. Simon al (516) 357-3710 o por correo electrónico a jsimon@cullenllp.,com, Kevin Patterson al (516) 296-9196 o por correo electrónico a [email protected], Elizabeth A. Murphy al (516) 296-9154, o por correo electrónico a [email protected], o Mandy Xu al (516) 357-3850 o por correo electrónico a [email protected].
Footnotes
Esta nueva resolución FIN-2020-R001 reemplaza y rescinde dos resoluciones anteriores: FIN-2006-R003 y FIN-2008-R001.
una empresa unipersonal es una empresa en la que una persona, que opera a título personal, posee todos los activos de la empresa y es responsable de todos los pasivos de la empresa.,
una entidad, como una sociedad, negocio incorporado, o sociedad de responsabilidad limitada, donde la entidad es propietaria de los activos del negocio y es responsable de sus pasivos.