un cónyuge que no trabaja puede hacer una contribución deducible de IRA de hasta 6 6,000 para el 2019 (7 7,000 si tiene 50 años o más a partir de diciembre. 31, 2019) siempre y cuando la pareja presente una declaración conjunta y el cónyuge trabajador haya obtenido ingresos que excedan la suma de la contribución del cónyuge no trabajador más la contribución del cónyuge trabajador., Sin embargo, si el cónyuge que trabaja está cubierto por un plan de jubilación calificado (a través de un trabajo o empleo por cuenta propia), la deducibilidad de la contribución del cónyuge que no trabaja se elimina gradualmente en 2019 entre el ingreso bruto ajustado conjunto (AGI) de $193,000 y 2 203,000, la capacidad del cónyuge que trabaja para hacer una contribución deducible para 2019 se elimina gradualmente entre el AGI conjunto de 1 103,000 y.123,000.

Por ejemplo, supongamos que una pareja casada tiene 2019 AGI de $190,000. Todos los ingresos provienen del trabajo de la esposa, y ella está cubierta por un plan de jubilación calificado en el trabajo., El esposo que no trabaja puede hacer una contribución deducible de 6 6,000 a una IRA establecida a su nombre (porque la AGI conjunta está por debajo del umbral de 1 193,000 para la regla de eliminación gradual). Si tendrá 50 años o más a partir de diciembre. 31, 2019, puede contribuir y deducir 7 7,000. La esposa trabajadora no puede hacer una contribución deducible (porque el AGI conjunto de la pareja excede el límite superior de 1 123,000 del rango de eliminación gradual). Sin embargo, la esposa puede hacer una contribución no deducible a una cuenta IRA tradicional.

El siguiente punto es a menudo mal entendido., Cuando ninguno de los cónyuges participa en un plan de jubilación calificado (a través de un trabajo o empleo por cuenta propia), tanto el cónyuge que no trabaja como el compañero de trabajo pueden hacer contribuciones deducibles a las cuentas IRA tradicionales, independientemente del AGI. Por ejemplo, digamos que el AGI conjunto de la pareja es de 4 400,000 de la actividad de autoempleo de uno de los cónyuges. Si ese cónyuge no tiene un plan de jubilación, cada cónyuge puede hacer una contribución IRA deducible de 6 6,000 para 2019 (7 7,000 cada uno si ambos tienen 50 años o más a partir de diciembre. 31, 2019).,

ambos cónyuges trabajan

de manera similar, cuando ambos cónyuges trabajan pero ninguno participa en un plan de jubilación calificado, cada cónyuge puede hacer contribuciones deducibles de IRA de hasta 6 6,000 para 2019, independientemente del nivel de AGI de la pareja. La única limitación es que deben tener suficientes ingresos devengados combinados para al menos igualar el monto combinado de sus contribuciones. Cada cónyuge puede contribuir y deducir hasta 7 7,000 si tiene 50 años o más a partir de diciembre. 31, 2019.

ahora, ¿qué pasa si ambos cónyuges trabajan y ambos participan en planes de jubilación calificados en 2019?, En este escenario, la gama restrictiva de eliminación basada en AGI de 1 103,000 a 1 123,000 se aplica a ambos cónyuges. Por ejemplo, si el AGI conjunto de la pareja excede los 1 123,000, ninguno de los cónyuges puede hacer una contribución deducible de IRA para el año. Pero si su AGI conjunto es de 1 103,000 o menos, ambos pueden hacer hasta 6 6,000 de contribuciones deducibles (7 7,000 para un cónyuge que tiene 50 años o más al 31/12/19).

finalmente, ¿Qué pasa si ambos cónyuges trabajan pero solo uno participa en un plan de jubilación calificado?, En este caso, la capacidad del cónyuge participante para hacer contribuciones deducibles para 2019 está limitada por el rango de eliminación gradual de 1 103,000 a.123,000. El cónyuge no participante está cubierto por el rango de eliminación gradual más liberal de 1 193,000 a 2 203,000 explicado al comienzo de este artículo. Por ejemplo, digamos que el AGI conjunto de la pareja es de 1 190,000, y el esposo es un participante calificado del plan, mientras que la esposa no lo es. No puede hacer una contribución deducible a la IRA porque el AGI conjunto de la pareja excede el límite superior de 1 123,000 del rango de eliminación gradual que se aplica a él., Sin embargo, puede hacer una contribución no deducible a una cuenta IRA tradicional. La esposa puede contribuir y deducir hasta 6 6,000 (7 7,000 si ella tendrá 50 años o más a partir de diciembre. 31, 2019) porque el AGI conjunto de la pareja está por debajo del punto de partida de 1 193,000 para el rango de eliminación gradual de la contribución deducible que se aplica a ella.

¿es todo esto bastante confuso? Definitivamente. Pero ahora tiene la historia completa sobre las contribuciones deducibles de IRA.

contribuciones a una IRA Roth

Con Roth Ira, deducción no es un problema., Las contribuciones se hacen con dólares después de impuestos y están sujetas a los mismos límites de contribución que para las IRA tradicionales. El pago es que todas las ganancias de la cuenta Roth, junto con las contribuciones, se pueden retirar libres de impuestos después de los 59 años 1/2, siempre que el propietario de la cuenta haya tenido al menos una cuenta IRA Roth abierta durante más de cinco años. Hay límites de contribución basados en AGI. Específicamente, la elegibilidad para contribuir a una cuenta IRA Roth para 2019 se elimina gradualmente entre AGI de 1 193,000 y couples 203,000 para parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas, y entre $122,000 y.137,000 para solteros., Si cree que esos rangos son demasiado bajos, considere la regla de eliminación gradual para las personas casadas que presentan declaraciones por separado. Para ellos, la elegibilidad de contribución Roth IRA disminuye gradualmente entre 0 0 y 1 10,000 de AGI. Obviamente, pocas personas en esta categoría calificarán.

esta historia se actualizó el 15 de marzo de 2019.