¿cuánto puede contribuir?

para calificar como un plan 529 bajo las Reglas Federales, un programa estatal no debe aceptar contribuciones que excedan el costo anticipado de los gastos de educación calificados de un beneficiario. En un momento, esto significaba cinco años de matrícula, cuotas, y alojamiento y comida en la universidad más costosa bajo el plan, de acuerdo con la directriz de «puerto seguro» del gobierno federal., Ahora, sin embargo, los estados están interpretando esta directriz de manera más amplia, revisando sus límites para reflejar el costo de asistir a las escuelas más caras del país e incluyendo el costo de la escuela de posgrado. Como resultado, la mayoría de los estados tienen límites de contribución de 3 300,000 y más (y la mayoría de los Estados aumentarán sus límites cada año para mantenerse al día con el aumento de los costos universitarios).

el límite de un estado se aplicará a cualquier tipo de plan 529: Plan de matrícula prepagada o plan de ahorros universitarios. Para un plan de matrícula prepagada, el límite del Estado es un límite en las contribuciones totales., Por ejemplo, si el límite del Estado es de 3 300,000, no puede contribuir más de 3 300,000. Por otro lado, un plan de ahorros para la Universidad limita el valor de la cuenta para un beneficiario. Cuando el valor de la cuenta (incluidas las contribuciones y las ganancias de inversión) alcance el límite del Estado, no se aceptarán más contribuciones. Por ejemplo, supongamos que el límite del Estado es de 3 300,000. Si contribuye 2 250,000 y la cuenta tiene earnings 50,000 de ganancias, no podrá contribuir más: el valor total de la cuenta ha alcanzado el límite de 3 300,000.,

estos límites son por beneficiario, por lo que si usted y su madre crean una cuenta para su hijo en el mismo plan, sus contribuciones combinadas no pueden exceder el límite del plan. Si tiene cuentas en más de un estado, pregunte al administrador de cada plan si las contribuciones a otros planes cuentan contra el máximo del estado. Algunos planes también pueden tener un límite de contribución, tanto inicialmente como cada año.

Nota: generalmente, los límites de contribución no cruzan las líneas de estado. Las contribuciones hechas al plan 529 de un estado no cuentan para el límite de contribución de por vida en otro estado., Pero revise las reglas del plan de su estado para averiguar si ese plan tiene en cuenta las contribuciones de los planes de otros estados al determinar si se ha alcanzado el límite de contribución de por vida.

¿con qué poco puedes empezar?

algunos planes tienen requisitos mínimos de contribución. Esto podría significar uno o más de los siguientes: (1) Usted tiene que hacer un depósito mínimo de apertura al abrir su cuenta, (2) cada una de sus contribuciones tiene que ser al menos una cierta cantidad, o (3) usted tiene que contribuir al menos una cierta cantidad cada año., Pero algunos planes pueden renunciar o reducir sus mínimos (por ejemplo, el depósito de apertura) si configura su cuenta para deducciones automáticas de nómina o débitos en cuentas bancarias. Algunos también renunciarán a las tarifas si establece un acuerdo de este tipo. (Un número creciente de compañías está permitiendo que sus empleados contribuyan a los planes de ahorros universitarios a través de la deducción de nómina.) Al igual que los límites de Contribución, los mínimos varían según el plan, así que asegúrese de preguntar al administrador de su plan.

conozca sus otras reglas de contribución

Aquí hay algunas otras reglas básicas que se aplican a la mayoría de los planes 529:

  • solo se aceptan contribuciones en efectivo (e.,g., cheques, giros postales, pagos con tarjeta de crédito). No puedes contribuir con acciones, bonos, fondos mutuos y cosas por el estilo. Si usted tiene dinero atado en tales activos y quisiera invertir ese dinero en un plan 529, usted debe liquidar los activos primero.
  • Las contribuciones pueden ser hechas por prácticamente cualquier persona (por ejemplo, sus padres, hermanos, amigos). Solo porque seas el propietario de la cuenta no significa que seas el único a quien se le permite contribuir a la cuenta.
  • Los planes de ahorros universitarios suelen ofrecer varias carteras de inversión diferentes de las que puede elegir para invertir sus contribuciones., Si desea cambiar su opción de inversión, generalmente puede hacerlo dos veces por año calendario para sus contribuciones existentes, en cualquier momento para sus contribuciones futuras o en cualquier momento en que cambie el beneficiario de la cuenta.

maximización de sus contribuciones

aunque los planes 529 son vehículos con ventajas fiscales, realmente no hay manera de cronometrar sus contribuciones para minimizar los impuestos federales. (Sin embargo, si su estado ofrece una generosa deducción del impuesto sobre la renta por contribuir a su plan, considere contribuir tanto como sea posible en sus años de altos ingresos.,) Pero puede haber estrategias simples que puede utilizar para sacar el máximo provecho de sus contribuciones. Por ejemplo, invertir hasta el límite anual de su plan cada año puede ayudar a maximizar las contribuciones totales. Además, una contribución de 1 14,000 al año o menos califica para la exclusión anual del impuesto federal sobre donaciones. Y bajo las reglas especiales exclusivas de los planes 529, puede regalar una suma global de hasta 7 70,000 (1 140,000 para donaciones conjuntas) y evitar el impuesto federal sobre donaciones, siempre que elija repartir la donación uniformemente durante cinco años. Esta es una estrategia valiosa si desea eliminar activos de su patrimonio imponible.,

la suma global frente a las contribuciones periódicas

una pregunta común es Si Financiar un plan 529 gradualmente con el tiempo o con una suma global. La suma global parecería ser mejor porque las ganancias del plan 529 crecen con impuestos diferidos the cuanto antes invierta dinero, antes podrá comenzar a generar ganancias. Invertir una suma global también puede ahorrarle honorarios a largo plazo. Pero la suma global puede tener consecuencias fiscales no deseadas, y sus oportunidades de cambiar una cartera de inversiones son limitadas. La inversión Gradual puede permitirle dirigir fácilmente las contribuciones futuras a otras carteras del plan.,

los retiros calificados están libres de impuestos

Los retiros de un plan 529 que se utilizan para pagar gastos calificados de educación superior están completamente libres de impuestos federales y también pueden estar exentos de impuestos estatales. Los gastos de educación superior calificados generalmente incluyen matrícula, cuotas, libros, suministros y equipo necesarios para la inscripción o asistencia a una institución educativa «elegible». Además, la definición incluye una cantidad limitada de gastos de alojamiento y comida para los estudiantes que asisten a la universidad en al menos medio tiempo., La definición no incluye actualmente el costo del transporte o los gastos personales.

Nota: Un plan 529 debe tener una manera de asegurarse de que un retiro se utilice realmente para gastos de educación calificados. Muchos planes requieren que la universidad sea pagada directamente por los gastos de Educación; otros pagarán por adelantado o reembolsarán al beneficiario por dichos gastos (se pueden requerir recibos u otras pruebas).

tenga cuidado con los retiros no calificados

por ahora, probablemente pueda adivinar qué es un retiro no calificado., Básicamente, es cualquier retiro que no se usa para gastos calificados de educación superior. Por ejemplo, si toma dinero de su cuenta para comprarle a su hijo un Porsche Nuevo, eso es un retiro no calificado. Incluso si saca dinero para facturas médicas u otros gastos necesarios, todavía está haciendo un retiro no calificado.

una razón para no hacer este tipo de retiro es evitar agotar su fondo universitario. Otra razón convincente es que estos retiros no disfrutan de un tratamiento favorable a los impuestos., La parte de ganancias de un retiro no calificado estará sujeta al impuesto federal sobre la renta, y el impuesto generalmente se evaluará a la tasa del propietario de la cuenta, no a la tasa del Beneficiario. Además, la parte de ganancias de un retiro no calificado estará sujeta a una multa federal del 10 por ciento, y posiblemente una multa estatal también.

¿es importante cronometrar los retiros?

como propietario de la cuenta, puede decidir cuándo retirar fondos de su plan 529 y cuánto retirar–y hay formas de programar sus retiros para obtener la máxima ventaja., Es importante coordinar sus retiros con los créditos fiscales de educación. Esto se debe a que la matrícula que se utiliza para generar un crédito puede reducir su grupo disponible de gastos de educación calificados. Un profesional de ayuda financiera o de impuestos puede ayudarlo a resolver esto para asegurarse de obtener los mejores resultados generales. También es una buena idea esperar el mayor tiempo posible para retirarse del plan. Cuanto más tiempo permanezca el dinero en el plan, más tiempo tendrá para aumentar los impuestos diferidos.,

Nota: los inversores deben considerar los objetivos de inversión, riesgos, cargos y gastos asociados con los planes 529 antes de invertir. Más información sobre planes 529 específicos está disponible en la declaración oficial de cada emisor, que debe leerse cuidadosamente antes de invertir. Además, antes de invertir, considere si su estado ofrece un plan 529 que proporciona a los residentes beneficios fiscales estatales favorables. Al igual que con otras inversiones, generalmente hay tarifas y gastos asociados con la participación en un plan de ahorros 529., También existe el riesgo de que las inversiones puedan perder dinero o no funcionar lo suficientemente bien como para cubrir los costos de la universidad como se anticipó.