un 401 (k) es una cuenta de jubilación con ventajas fiscales, por lo que el Gobierno establece límites sobre cuánto puede contribuir cada año. Pero también entiende que la inflación encarece la jubilación con el tiempo, por lo que reevalúa sus límites cada año y, a veces, los eleva. Aquí hay un resumen de todos los límites de contribución que el Gobierno impone a 401 (k)en 2020 y 2021.,

límites de contribución de 401 (k) para 2020 y 2021

Cuando la mayoría de las personas piensan en límites de contribución de 401(k), están pensando en el límite de aplazamiento electivo, que es de $19,500 en 2020 y 2021. Esta es la cantidad máxima que se le permite diferir voluntariamente a su 401(k) para el año. A los adultos de 50 años o más también se les permite contributions 6,500 en contribuciones de actualización, que son aplazamientos electivos adicionales, en 2020 y 2021. Esto lleva la cantidad máxima que pueden contribuir a sus 401 (k)cada año a 2 26,000.

fuente de la imagen: Getty Images.,

el IRS también impone un límite a todas las contribuciones 401(k) realizadas durante el año. En 2020, ese límite es de 5 57,000, o $63,500 si tiene 50 años o más y, por lo tanto, es elegible para contribuciones de actualización. En 2021, se eleva a 5 58,000 y 6 64,500, respectivamente. Esto incluye todas sus contribuciones personales y cualquier dinero que su empleador contribuya a su 401 (k) en su nombre. (Para más información sobre las contribuciones del empleador 401(k), vea la siguiente sección.)

los empleados altamente remunerados tienen algunas limitaciones adicionales a tener en cuenta., Las empresas pueden optar por detener los aplazamientos salariales de un participante una vez que esa persona haya ganado 2 285,000 en 2020 o 2 290,000 en 2021, y las empresas utilizan solo esa primera cantidad para calcular las contribuciones equivalentes del empleador.

por ejemplo, digamos que su empresa iguala hasta el 6% de su salario y gana 3 300,000 en 2021. El seis por ciento de $300,000 es $18,000; sin embargo, su empresa solo puede igualar hasta el 6% de $290,000, el límite máximo de compensación de empleados para 2021. Así que en lugar de hasta $18.000, usted podría obtener hasta $17,400 como un empleador.,

puede enfrentar limitaciones adicionales si es un empleado altamente remunerado (HCE) o un empleado clave. Estos son empleados que poseen el 5% o más de su empresa, poseen al menos el 1% de su empresa y ganan $150,000 o más, o ganan al menos 1 180,000 en 2020 o $185,000 en 2021. (Hay más detalles sobre estos límites más adelante en este artículo.,Maximum contribution limit (50 and older)

$63,500

$64,500

Employee compensation limit for calculating contributions

$285,000

$290,000

Highly compensated employees’ threshold for nondiscrimination testing

$125,000

$130,000

Key employees’ threshold for nondiscrimination testing

$180,000

$185,000

Data source: IRS.,

límites de Contribución del empleador

algunos empleadores igualan una parte de las contribuciones 401(k) de sus empleados como incentivo adicional. Estas contribuciones no cuentan contra su límite de aplazamiento electivo, pero sí cuentan contra su límite máximo de contribución anual. Por lo tanto, si usted es menor de 50 años y contribuye el máximo de 1 19,500 a su 401(k) en 2021, su empleador puede contribuir un máximo de.38,500 en su nombre.

Las contribuciones equivalentes son el tipo más común de Contribución del empleador., Esto significa que su empleador contribuye con un porcentaje de sus ingresos basado en cuánto usted ha contribuido. Por ejemplo, podría igualar $0.50 de dólar hasta el 6% de sus ingresos, o puede darle un dólar-por-dólar partido hasta el 3% de sus ingresos. Cada plan tiene sus propias reglas y restricciones, por lo que debe hablar con su empleador para obtener información sobre cómo funciona su sistema de emparejamiento.

Las empresas también pueden hacer contribuciones no selectivas, mediante las cuales agregan fondos a los empleados 401(k)s, independientemente de si el empleado contribuye dinero por sí mismo., Estos son menos comunes, pero algunas compañías Los ofrecen en lugar de O además de las contribuciones equivalentes. Las contribuciones no selectivas también cuentan contra su límite máximo de contribución anual.

límites para empleados altamente remunerados (HCE)

todos los 401(k)están sujetos a pruebas anuales de no discriminación para garantizar que los planes no proporcionen ventajas injustas a los HCE y a los empleados clave que los empleados con ingresos más bajos no obtienen. Estas pruebas aseguran que las HCE no están contribuyendo sustancialmente más de sus ganancias o recibiendo más contribuciones del empleador en comparación con las que no son HCE., También imponen limitaciones a la cantidad de activos de un plan 401(k) que pueden estar en manos de HCEs. Fallar una prueba de no discriminación podría resultar en que el plan 401(k) pierda sus beneficios fiscales, por lo que las empresas quieren evitar esto a toda costa.

Las empresas que fracasan pueden remediar la situación de varias maneras. En primer lugar, pueden proporcionar contribuciones no selectivas adicionales a los empleados con ingresos más bajos para cumplir con el plan, o pueden poner límites adicionales a las contribuciones de HCE, reembolsándolos en algunos casos si los empleados ya han contribuido demasiado para el año., También pueden hacer una combinación de los dos.

si una empresa tiene que limitar las contribuciones de HCE, es posible que no pueda contribuir con las sumas completas enumeradas en la tabla anterior. Sus límites máximos de contribución dependen en parte de la cantidad de empleados con ingresos más bajos que están contribuyendo a sus 401(k)S. HCEs debe hablar con el Departamento de recursos humanos de su empresa para saber cuánto son elegibles para contribuir anualmente.

parece mucho de lo que hacer un seguimiento, Pero para la mayoría de las personas, el único límite por el que preocuparse es el límite de aplazamiento electivo para el año., Si tiene alguna pregunta sobre cómo funciona su plan o le preocupa exceder los límites de Contribución en la tabla anterior, comuníquese con el Departamento de Recursos Humanos de su empresa para obtener más información.

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