en icke-arbetande make kan göra en avdragsgill IRA bidrag på upp till $ 6,000 för 2019 ($7,000 om ålder 50 eller äldre från och med Dec. 31, 2019) så länge paret lämnar in en gemensam avkastning, och den arbetande makan har förvärvsinkomst som är lika med överstiger summan av den icke arbetande makens bidrag plus den arbetande makens bidrag., Om den arbetande makan omfattas av en kvalificerad pensionsplan (via ett jobb eller egenföretagande), avvecklas dock avdragsrätten för den icke-arbetande makens bidrag i 2019 mellan den gemensamma justerade bruttoinkomsten (AGI) på $193,000 och $203,000, den arbetande makens förmåga att göra ett avdragsgillt bidrag för 2019 fasas ut mellan gemensam AGI på $103,000 och $123,000.

säg till exempel att ett gift par har 2019 AGI på $190,000. All inkomst är från fruens jobb, och hon omfattas av en kvalificerad pensionsplan på jobbet., Den icke-arbetande mannen kan göra ett $ 6,000 avdragsgillt bidrag till en IRA som inrättats i hans namn (eftersom joint AGI ligger under $193,000-tröskeln för utfasningsregeln). Om han blir 50 år eller äldre från och med Dec. 31, 2019, han kan bidra och dra av $ 7,000. Den arbetande fruen kan inte göra ett avdragsgillt bidrag (eftersom parets gemensamma AGI överstiger $123.000 övre änden av utfasningsområdet). Hustrun kan dock göra ett icke avdragsgillt bidrag till en traditionell IRA.

följande punkt missförstås ofta., När varken maken eller maken deltar i en kvalificerad pensionsplan (via ett jobb eller egenföretagande), kan både den icke-arbetande makan och den arbetande mate varje göra avdragsgilla bidrag till traditionella IRAs, oavsett AGI. Säg till exempel parets gemensamma AGI är $ 400,000 från en makas egenföretagande. Om den makan inte har någon pensionsplan kan varje make göra ett $ 6,000 avdragsgillt IRA-bidrag för 2019 ($7,000 vardera om båda är 50 år eller äldre från och med Dec. 31, 2019).,

båda makarna arbetar

På samma sätt, när båda makarna arbetar men inte deltar i en kvalificerad pensionsplan, kan varje make göra avdragsgilla IRA-bidrag på upp till $ 6,000 för 2019, oavsett parets AGI-nivå. Den enda begränsningen är att de måste ha tillräckligt med kombinerad förvärvsinkomst för att åtminstone matcha det sammanlagda beloppet av sina bidrag. Varje make kan bidra och dra upp till $7,000 om han eller hon kommer att vara 50 eller äldre från och med Dec. 31, 2019.

nu vad händer om båda makarna arbetar och båda deltar i kvalificerade pensionsplaner 2019?, I detta scenario gäller det restriktiva AGI-baserade utfasningsintervallet på $ 103.000 till $ 123.000 för båda makarna. Till exempel, om parets gemensamma AGI överstiger $123,000, varken make kan göra en avdragsgill IRA bidrag för året. Men om deras gemensamma AGI är $ 103,000 eller under, kan de båda göra upp till $ 6,000 av avdragsgilla bidrag ($7,000 för en make som är ålder 50 eller äldre från och med 12/31/19).

slutligen, vad händer om båda makarna arbetar men bara en är en deltagare i en kvalificerad pensionsplan?, I detta fall begränsas deltagarens makas förmåga att göra avdragsgilla bidrag för 2019 av $103.000 till $123.000 utfasningsintervall. Den icke-deltagande makan omfattas av den mer liberala $193,000-till-$203,000-utfasningsintervallet som förklaras i början av denna artikel. Säg till exempel parets gemensamma AGI är $ 190,000, och mannen är en kvalificerad plandeltagare medan fruen inte är. Han kan inte göra ett avdragsgillt IRA-bidrag eftersom parets gemensamma AGI överstiger $123.000 övre änden av utfasningsområdet som gäller för honom., Han kan dock göra ett icke avdragsgillt bidrag till en traditionell IRA. Hustrun kan bidra och dra upp till $6,000 ($7,000 om hon kommer att vara 50 eller äldre från och med Dec. 31, 2019) eftersom parets gemensamma AGI ligger under $ 193,000-utgångspunkten för det avdragsgilla bidraget utfasningsområdet som gäller för henne.

är allt detta ganska förvirrande? Definitivt. Men du har nu hela historien om avdragsgilla IRA bidrag.

Roth IRA-bidrag

med Roth IRAs är avdrag inte ett problem., Bidrag görs med dollar efter skatt och omfattas av samma bidragsgränser som för traditionella IRAs. Utbetalningen är att alla Roth-kontoinkomster-tillsammans med bidragen — kan återkallas skattefritt efter ålder 59 1/2, förutsatt att kontoägaren har haft minst en Roth IRA öppen i över fem år. Det finns AGI-baserade bidragsgränser. Specifikt, behörighet att bidra till en Roth IRA för 2019 fasas ut mellan AGI av $ 193,000 och $ 203,000 för gifta gemensamma arkivering Par, och mellan $122,000 och $137,000 för singlar., Om du tror att dessa intervall är för låga, överväga utfasningsregeln för gifta individer som lämnar separata returer. För dem, Roth IRA bidrag stödberättigande faser ut mellan $ 0 och $ 10,000 av AGI. Självklart kommer få personer i denna kategori att kvalificera sig.

den här historien uppdaterades den 15 mars 2019.