Effektiv April 6, 2020 (1 September 2020 för e-arkivering parti filers), finansiella institutioner och andra personer som gör en valuta transaktion rapport (”CTR”) ansökan måste följa nya krav vid rapportering valuta transaktioner som berör enskilda näringsidkare och juridiska personer som är verksamma under ”att göra som man” (”GAS”) namn., FinCEN utfärdade ett nytt administrativt beslut om CTR-anmälningar för att göra anmälningar med hjälp av CTR FinCEN Form 112 effektivare, komplett och korrekt. Domen behandlar frågor som om informationen om en enskild ägare till en enskild firma bör lämnas in, och vilken information ska lämnas när en enskild ägare gör affärer under eget namn, eller under ett eller flera DBA-namn. Domen behandlar också liknande problem vid inlämning av en CTR för en juridisk person.
de viktigaste uppdateringarna till FinCEN CTR form 112 sammanfattas nedan.,
enmansföretag
var och en av följande punkter hänför sig till en postpost i del i ”person som är involverad i transaktionen” av CTR-arkivering och bör slutföras för alla transaktioner som involverar enmansföretag.
- objekt 4 till 7 och punkt 17 (namn, kön och födelsedatum för den enskilda ägaren).
- om den enskilda ägaren gör affärer i sitt eget namn, ska resten av delen jag återspegla den personliga informationen om en sådan enskild ägare.,
- om verksamheten är verksam under ett antaget namn eller DBA, ska detta namn anges i punkt 8 ”alternativt namn”, och resten av del i (andra än punkterna 4-6, 7 och 17) ska fyllas i med hänvisning till DBA-namnet.
- om det finns flera DBAs, bör en separat del i fyllas i för varje DBA som deltar i transaktionerna. Beloppen ”Cash In” och ”Cash Out” och kontonumret(erna) i posterna 21 eller 22 kommer att vara de belopp och kontonummer som är kopplade till den specifika platsen för den rapporterade transaktionen.,
juridiska personer
följande poster avser del i där ”den som är inblandad i transaktionen” är en juridisk person.
- del i-delen av arkiveringen ska återspegla hemkontorets / huvudkontorets data (adress, telefonnummer, ID-nummer etc.) för den juridiska personen.
- om flera enhets platser är inblandade i en aggregerad CTR, bör en separat del i förberedas för varje plats som berörs. Varje ytterligare del i bör inkludera enhetens juridiska namn i punkt 4 och eventuellt alternativt namn i punkt 8., Var och en av de ytterligare del i-avsnitten ska ange adress till platsen tillsammans med andra enhetsuppgifter som är tillämpliga på den platsen. De belopp och kontonummer som anges i Post 21 ”kontantbelopp …” eller Post 22 ”kontantbelopp …” kommer att vara de belopp och kontonummer som är kopplade till den specifika platsen.
- den första delen i avsnittet om företagets hemmakontor/huvudkontor måste visa det totala beloppet för alla transaktioner och alla kontonummer som är involverade i punkt 21 eller 22.,
- Om flera DBAs är inblandade ska punkt 8 ”alternativt namn” lämnas tomt i avsnittet entity home office Part I. När entity home office-adressen är densamma som transaktionsplatsen, bör endast ett hemmakontor del i-avsnitt förberedas.
mer Information
den senaste FinCEN Valutatransaktionsrapporten elektroniska arkiveringskrav finns här. Om du har några frågor om denna rådgivande eller BSA/AML-frågor i allmänhet, är du välkommen att kontakta Joseph D. Simon på (516) 357-3710 eller via e-post på jsimon@cullenllp.,kom, Kevin Patterson på (516) 296-9196 eller via e-post på [email protected] Elizabeth A. Murphy på (516) 296-9154, eller via e-post på [email protected] eller Mandy Xu på (516) 357-3850 eller via e-post på [email protected].
Fotnoter
Denna nya dom FIN-2020-R001 ersätter och besluta att återkalla två tidigare domar: FIN-2006-R003 och FIN-2008-R001.
en enskild firma är ett företag där en person, som verkar i sin egen personliga egenskap, äger alla företagets tillgångar och ansvarar för alla företagets skulder.,
ett företag, t.ex. ett partnerskap, ett aktiebolag eller ett aktiebolag, där företaget äger tillgångarna i verksamheten och är ansvarigt för sina skulder.