makar delar normalt upp sina tillgångar när de skiljer sig, men uppdelningen av vissa sparkonton kräver ett extra steg. I vissa fall måste du förbereda och skicka in en kvalificerad inhemsk relationsorder (QDRO) i efterdyningarna av en äktenskaplig uppdelning för att hantera dessa tillgångar.

grunderna i QDROs

QDROs är rättsordningar från en statlig myndighet som en domstol som används för att dela upp tillgångar i kvalificerade pensionsplaner som 401(k) eller pensionsplaner., QDRO måste följa statens inhemska relationsrätt och måste relatera till barnbidrag, alimoni eller andra äktenskapliga egendomsrättigheter.

den Make som bidrog till planen eller tjänade förmånen kallas ”deltagaren.”Den andra makan är den” alternativa betalningsmottagaren.”En alternativ betalningsmottagare kan dock vara en make, tidigare make, barn eller annan beroende. Andra individer har inte rätt till Pensionsplan förmåner enligt en QDRO.,

när ett QDRO-formulär krävs

ditt skilsmässoförfarande kan kulminera i en inhemsk relationsorder (dro) som fastställer fördelningen av pensionstillgångar mellan deltagaren och den alternativa betalningsmottagaren. Men för en pensionsplanadministratör att dela upp tillgångar från en kvalificerad pensionsplan som omfattas av Employee Retirement Income Security Act från 1974 (ERISA) behöver du en strängare typ av DRO som kallas en QDRO.,

detta beror på att en deltagare i en pensionsplan normalt, under ERISA och Internal Revenue Code, inte juridiskt kan tilldela sin andel i planen till någon annan. Av denna anledning kommer de flesta kvalificerade pensionsplaner inte att betala några förmåner till en ex-make tills han lämnar in en QDRO hos planadministratören.

en QDRO är en DRO som uppfyller reglerna enligt ERISA för att låta planadministratören dela upp tillgångar i en deltagares kvalificerade Pensionsplan., ERISA omfattar både förmånsbestämda planer, såsom pensionsplaner, och avgiftsbestämda planer, såsom 401(k), 403(b), eller anställdas aktieägande planer.

individuella pensionskonton (iras) omfattas inte av ERISA, så du behöver inte en QDRO för att dela upp tillgångarna i en IRA.

På samma sätt kan din make föreslå handel med en annan tillgång i förhandlingar om äktenskapsskillnad, till exempel ett hus eller en annan investering, i stället för en andel i ett pensionskonto. Detta skulle eliminera behovet av en QDRO, och hålla deltagarens pensionssparande på rätt spår.,

kvalificerade pensionsplanstillgångar kan inte delas utan en QDRO.

uppdelning av plantillgångar Under en QDRO

en QDRO kan kräva att en deltagare överlåter alla eller delar av sina pensionsförmåner till den alternativa betalningsmottagaren. Naturligtvis känner deltagare som står inför en QDRO osäkerhet om utsikterna att förlora sina besparingar. Men i många stater, domstolar kommer att dela endast den äktenskapliga delen av dessa förmåner—bidrag och tillväxt i samband med dessa bidrag från dagen för äktenskapet till dagen för äktenskaplig separation.,

pensioner kan vara knepigt att beräkna, dock, särskilt om deltagaren make inte har gått i pension ännu. Det kan hjälpa avsevärt att ha en advokat och en finansiell rådgivare till hands för att hjälpa dig att värdera de tillgångar som ska delas som en del av en skilsmässa.

en domstol kan till och med låta varje make behålla sin egen pensionsplan när båda har väsentligt liknande planer och båda har bidragit baserat på deras inkomster under hela äktenskapets löptid.,

fördelar med en QDRO

Även om det kan verka som om den alternativa betalningsmottagaren i detta arrangemang har allt att vinna, och deltagaren har allt att förlora, erbjuder en QDRO några anmärkningsvärda skydd för deltagaren:

  • Du kan undvika den tidiga uttagsstraffet. Federal lag ålägger 10% straff för tidiga uttag från pensionsplaner före ålder 59.5 men gör ett undantag för uttag som gjorts enligt en QDRO. Detta innebär att du inte behöver betala förtida uttag straff på pengar som överförs till din ex-make under en QDRO.,
  • din make betalar skatt på utdelningar. Förmåner som fördelas från en pensionsplan enligt en QDRO till ett barn eller annan beroende behandlas som inkomst till och är därför beskattningsbara för deltagaren. Du kommer dock inte att vara på kroken för att betala skatt på att pensionspengar på uppdrag av din make eftersom det kommer att ingå som inkomst för din make.
  • din ex-make kan få förmåner efter din död., En QDRO kan inte bara avleda en del av förmåner till den alternativa betalningsmottagaren medan deltagaren lever, men det kan också betala efterlevandeförmåner när deltagaren dör. Detta är användbart om du vill säkra din ex-makas ekonomiska framtid.

få Information för ett QDRO-formulär

som potentiella alternativa betalningsmottagare har makarna laglig rätt att få all information som behövs om den andra makens pensionsplaner för att förbereda en QDRO., Kontakta planadministratören för att be om viss information, inklusive planbeskrivningen, din makas förmånsbevis och alla tillhörande dokument. I allmänhet är planadministratören den person som utsetts som sådan i din makas pensionsplandokument.

Du kan också be om en kopia av planens” modell ” eller mall QDRO form-de är inte alla identiska,och har ett standardformat att följa kan förenkla saker senare.

om du inte har kontaktinformation för din makes plan, gå till FreeERISA-webbplatsen., Du kan spåra planens senast inlämnade formulär 5500. Arbetsgivaren eller planadministratören skickar detta formulär med IRS för att rapportera information om pensionsplanen. Formuläret ska berätta allt du behöver veta om hur du kontaktar administratören.

förbereda och skicka in ett QDRO-formulär

om du tilldelas en del av din tidigare makes återlösenskonto, antingen via en domstolsbeslut eller en uppgörelse, kommer din advokat troligen att utarbeta QDRO så att den kan vidarebefordras till skilsmässodomstolen för en domares underskrift., QDRO skickas sedan direkt till pensionsplanadministratören. Ordern är inte tekniskt ”kvalificerad” tills den accepteras av planadministratören.

om du inte har en advokat kan du också använda modellmallen som du fått av planadministratören för att skapa en QDRO som du kan skicka till domstolen för godkännande och signatur. Saknar något av dessa alternativ kan du också fylla i och skriva ut ett webbaserat QDRO-formulär från Fidelity eller en annan ansedd leverantör och skicka in den till domstolen, men det är att föredra att använda QDRO-formuläret från planadministratören.,

QDRO-formuläret måste innehålla följande typer av information:

  • deltagarens namn och postadress och den alternativa betalningsmottagaren
  • namnet på pensionsplanen
  • dollarbeloppet eller procentandelen av de tillgångar som betalningsmottagaren kommer att få
  • antalet betalningar och betalningstiden

medan betalningsmottagaren inte får någon annan information.formulärstrukturen kan låta enkel, dessa order kan bli komplicerade, och insatserna kan vara höga. Ett litet fel kan kosta dig, din make eller båda en betydande summa pengar., Överväga att anställa en advokat erfaren med QDROs att förbereda och skicka din QDRO, även om hon inte hanterar hela din skilsmässa.

den nedersta raden

om du tror att du har rätt till förmåner av en makes Pensionsplan, se till att din skilsmässa advokat vet om pensionskontotillgången så tidigt i processen som möjligt. Du kan lämnas med minimala tillgångar till ditt namn om en QDRO inte betecknar dig som en alternativ betalningsmottagare.,

om ett skilsmässodekret ger dig rätt till en ex-makes kvalificerade pensionsplanstillgångar måste du förbereda och skicka in en QDRO i efterdyningarna av din delning för att pensionsplanadministratören ska kunna dela upp plantillgångarna. Du kan ha en advokat utkast QDRO formulär, använda en modell QDRO från din plan administratör, eller använda en webbaserad QDRO formulär.

oavsett tillvägagångssätt du tar, initiera QDRO pappersarbete i de tidiga stadierna av skilsmässan så att domstolen kan slutföra skilsmässan och godkänna QDRO i tid.,