men även en serie av fem lika distributioner har skattemässiga nackdelar. En livränta omfattar normalt både vinster och icke beskattningsbara kapital. Tyvärr fördelas vinster först. Så, till exempel, om livräntan har $50,000 i vinster och $50,000 i principal, kommer du inte att få den skattefria huvudmannen förrän du har fått alla vinster.
den andra metoden är annuitisering., Här leder mottagaren försäkringsgivaren att annuitisera intäkterna och förvandla pengarna till en inkomstström — för antingen en viss tidsperiod eller en livstid.
förutom garanterad månadsinkomst är en annan fördel partiell skatteuppskov. Varje betalning inkluderar både beskattningsbara vinster och icke beskattningsbar avkastning av premie — uteslutningsbeloppet. Annuitization kan vara ett bra val, men du ger upp flexibilitet. När du har annuitized, det finns inget kontantvärde. Du har gett upp pengarna i utbyte mot långsiktig inkomst.,
ange Annuitetssträckan
bortsett från femårsregeln och annuitiseringen kallas det nyaste sättet att få annuitetspengar en icke-kvalificerad livränta. Icke-kvalificerad innebär livränta inte hålls i en IRA eller en annan typ av kvalificerade återlösenskonto. Det är ett underutnyttjat planeringsverktyg, men fler försäkringsbolag erbjuder detta alternativ nu.
sträckmetoden är lite mer komplex men värt att överväga. Här får stödmottagaren månatliga, kvartalsvisa eller årliga betalningar baserat på hans eller hennes förväntade livslängd., Om det finns flera stödmottagare är var och en fri att välja sin egen metod.
eftersom betalningarna är utspridda är årliga inkomstskatteräkningar mindre. Och den extra beskattningsbara inkomsten är mindre sannolikt att driva mottagaren till en högre skatteklass än en klumpsumma. De pengar som återstår i livräntan fortsätter att växa uppskjuten skatt.
flexibilitet är ett annat plus. Stödmottagaren kan när som helst avbryta utbetalningarna och ta emot det som återstår som ett engångsbelopp.
vad händer om stödmottagaren dör i förtid?, Anta till exempel att mottagarens förväntade livslängd var 20 år, men han eller hon dör efter bara 10 år. En efterträdare (t.ex. den ursprungliga ägarens barnbarn) kan få resterande betalningar. Detta är en unik fördel med sträckalternativet.
den nedersta raden
ingen distributionsmetod är bäst för alla. Du måste överväga din skattesituation och ekonomiska behov och jämföra alternativ innan du bestämmer dig.
icke-spousal mottagare har ett år från död livränta ägare att ställa in stretch distribution., Endast fysiska personer (inte litar på eller välgörenhetsorganisationer) kan välja sträckalternativet.